融資租賃可以融資嗎（16篇）

發(fā)布時間：2024-11-12 查看人數(shù)：31

融資租賃可以融資嗎

【第1篇】融資租賃可以融資嗎

融資租賃雖然在國外已發(fā)展了近70年，但是在我國卻屬于一個朝陽產(chǎn)業(yè)，發(fā)展時間并不長。根據(jù)購買租賃物方式等條件的不同，融資租賃包括常規(guī)融資租賃、售后回租、杠桿租賃、轉(zhuǎn)租賃等5種形式。

一、何為融資租賃？

融資租賃是一種特殊的租賃方式。由于承租人資金不足或者為了節(jié)約資金占用費，向具有資質(zhì)的融資租賃公司提出融資租賃申請，租賃公司通過購買等途徑提供給承租人要求的租賃物，租賃公司成為出租人，承租人分期向租賃公司償付租金。

融資租賃不是簡單的租賃關(guān)系，租賃的實質(zhì)是租賃公司提供資金并收取利息。承租人支付的租金之和相當于租賃物的價值，租期基本上相當于租賃物的使用年限。

二、融資租賃的模式

融資租賃隨著時代的發(fā)展，衍生出了多種不同的融資租賃模式，主要包括：

1.常規(guī)融資租賃

常規(guī)融資租賃的流程大致如下：承租人向融資租賃公司提出融資租賃需求，雙方約定好租金、利率和支付條件等信息。然后出租人向供貨商購買相應設(shè)備型號、材質(zhì)等特殊要求的租賃物，與之簽訂買賣合同。承租人在收到租賃物后，按照合同約定向出租人支付租金。租賃期滿時，承租人可以享受以較低的價格向承租人購買設(shè)備的權(quán)利，也可以將租賃物退回。

由此可見，常規(guī)融資租賃涉及3方當事人，即出租人、承租人和供貨商。有兩個合同來約束。一個是出租人與供貨人之間簽訂的租賃物買賣合同，約定租賃物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。一個是出租人與承租人之前簽訂的融資租賃合同，約定租賃物使用權(quán)的轉(zhuǎn)移。

2.售后回租

售后回租是承租人將自己的租賃物賣給出租人后再租回來。售后回租的承租方和供貨方是同一主體，有點類似于商業(yè)銀行的抵押貸款，實際上就是承租方把自己的設(shè)備作為抵押品向出租方進行融資。

由此可見，售后回租的承租人同時也是供貨商，只涉及2方當事人，即出租人、承租人。

3.杠桿租賃

杠桿租賃也是一種特殊的融資租賃模式，與常規(guī)融資租賃不同的是出租方自己的資金也不足，在向供貨商購買融資租賃物時，只支付一定比例的資金，而剩下的部分則以租賃物作為抵押物向銀行等金融機構(gòu)進行貸款。

由此可見，杠桿租賃涉及4方當事人，除了承租人、出租人和供貨商之外，還有商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，一般適用于需要大量資金的飛機、輪船等大型設(shè)備。

4.轉(zhuǎn)租賃

轉(zhuǎn)租賃是承租人先從融資租賃公司租來租賃物之后，再轉(zhuǎn)手出租給第三方主體的一種融資租賃模式，該模式的業(yè)務關(guān)系復雜，風險管理難度更高。

由此可見，轉(zhuǎn)租賃的承租人擁有雙重身份，既是承租人又是出租人，在轉(zhuǎn)租前是承租人，而轉(zhuǎn)租后便成為出租人。

5.委托租賃

出租人接受委托人的資金或租賃物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務。

租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費，不承擔風險。

總結(jié)

融資租賃作為最普遍、最基本的非銀行金融形式，是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種融資方式。與傳統(tǒng)租賃存在較大差別，傳統(tǒng)租賃以承租人租賃物品的時間計算租金，而融資租賃本質(zhì)是以承租人占用資金的時間計算租金。

【第2篇】德銀融資租賃怎么樣

作者：毛彧之（零壹融資租賃研究中心）

6月29日，德銀融資租賃有限公司（下稱“德銀租賃”）公告發(fā)行總額為22,188.00萬元的2023年第二期租賃資產(chǎn)支持專項計劃(abs)。

德銀租賃本期abs中優(yōu)先a級發(fā)行金額為18,500.00萬元，分層占比83.38%；優(yōu)先b級發(fā)行金額為1,500.00萬元，分層占比6.76%；次級發(fā)行金額為2,188.00萬元，分層占比9.86%。

德銀租賃成立于2023年11月，是由陜汽集團在上海浦東新區(qū)投資設(shè)立的“廠商系”融資租賃公司，注冊資本7億元人民幣。德銀租賃是商務部和國家稅務總局批準的第八批內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)，主要從事陜汽集團商用車產(chǎn)品的融資租賃業(yè)務。

2023年3月22日，德銀租賃公告發(fā)行了2023年第一期abs，發(fā)行金額為2.2億元。

【第3篇】融資租賃半年工作總結(jié)

融資租賃合同也是合同法中的有名合同，本次民法典編纂新增了多個條款，新增條款主要是吸收了最高院融資租賃合同司法解釋中的相關(guān)規(guī)定。

不過，也有個別條款在吸收融資租賃合同解釋的基礎(chǔ)上進行了修改，比如第753條，司法解釋規(guī)定承租人擅自轉(zhuǎn)租的，出租人可以解除融資租賃合同；但吸收的時候，保留了擅自轉(zhuǎn)讓、抵押、質(zhì)押、投資入股等處分方式，卻刪掉了轉(zhuǎn)租，這意味著除非出租人和承租人有明確約定，否則承租人擅自轉(zhuǎn)租的，法院不會支持出租人解除合同的請求。

融資租賃具有融資和融物的雙重屬性，因此與傳統(tǒng)租賃有較大差異，基于此，在租賃物風險負擔、瑕疵擔保義務和維修義務、解約限制等方面，融資租賃合同和一般的租賃合同均有不同規(guī)定。也就是說，在融資租賃交易中，出租人的主要義務是出資購買租賃物且確保承租人平靜地占有使用租賃物，此外，不負擔其他瑕疵擔保義務、維修義務。當然，如果當事人在合同中對上述事項做出不同于法律規(guī)定的約定的，則從其約定。

作者：李英律師，廣東東方昆侖（東莞）律師事務所高級合伙人。

【第4篇】融資租賃公司是什么

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，融資租賃公司的經(jīng)營范圍主要包括：

1、融資租賃業(yè)務；

2、租賃業(yè)務；

3、向國內(nèi)外購買租賃財產(chǎn)；

4、租賃財產(chǎn)的殘值處理及維修；

5、租賃交易咨詢和擔保。融資租賃公司是專門從事融資租賃業(yè)務的公司，可以給承租人提供租賃物，來收取租金。

【第5篇】融資租賃和以租代購

● 雖然融資租賃目前已經(jīng)為我國法律所保護，但在實踐中仍然存在一些爭議較大的問題，比如如何厘清融資租賃合同與其他相關(guān)合同關(guān)系的性質(zhì)、違約救濟如何保障等

● 記者在某第三方投訴平臺檢索發(fā)現(xiàn)，汽車融資租賃的相關(guān)投訴，主要分為強賣高額商業(yè)保險和款項結(jié)清后無法過戶兩類

● 租賃雙方應提高自身法律意識，在簽訂合同前仔細閱讀合同條款并按照合同約定履行義務，避免發(fā)生糾紛。消費者在購車時應當理性判斷自己的經(jīng)濟能力，在能力范圍內(nèi)消費，選擇正規(guī)的汽車銷售企業(yè)進行購買。一旦發(fā)生糾紛，應當依法維護自己的合法權(quán)益

汽車“以租代購”靠譜嗎？近期，幾起與汽車融資租賃相關(guān)的新聞讓“以租代購”進入了人們的視野。

《法治日報》記者了解到，“以租代購”是指一種汽車融資租賃的購車模式，購車者先以租車的方式使用汽車，每月向汽車融資租賃公司支付租金，直到付清合同中雙方達成的金額或者達到一定期限后，汽車從租賃公司處過戶至購車者個人名下。

“以租代購”模式實際效果如何？一位通過汽車融資租賃方式購買了藍牌貨車的車主告訴記者，3年來，他共支付了16．92萬元，月供是4700元，“該車原價13萬余元，多付的部分相當于還了利息，還比較劃算”。但在采訪過程中，也有不少車主跟記者反映了自己遭遇的許多問題。

接受采訪的專家表示，雖然融資租賃目前已經(jīng)為我國法律所保護，但在實踐中仍然存在一些爭議較大的問題，比如如何厘清融資租賃合同與其他相關(guān)合同關(guān)系的性質(zhì)、違約救濟如何保障等。雙方應提高自身法律意識，在簽訂合同前仔細閱讀合同條款并按照合同約定履行義務，避免發(fā)生糾紛。消費者在購車時應當理性判斷自己的經(jīng)濟能力，在能力范圍內(nèi)消費，選擇正規(guī)的汽車銷售企業(yè)進行購買。一旦發(fā)生糾紛，應當依法維護自己的合法權(quán)益。

征信門檻較低

零首付可購車

“不看資質(zhì)，當天提車，首付2999元起開新車……”記者通過網(wǎng)絡(luò)搜索“以租代購”關(guān)鍵詞，在網(wǎng)頁上看到了福建喜相逢汽車服務股份有限公司發(fā)布的多條廣告。

該公司金華分公司在網(wǎng)頁上還明確標注了“征信不好，逾期，法院起訴，呆賬，外面辦不了；統(tǒng)統(tǒng)可以辦理！”的字樣。

網(wǎng)頁信息顯示，此種購車方式的提車費用包括4部分：一成首付、手續(xù)費、一個月月供和年保險費用。同時還提示，資金充裕者可選擇在12至15期后提前付完余下款項，并稱這種方式是“國外很早就有的形式”。

中國人民大學財政金融學院副教授張俊巖介紹：“汽車融資租賃總體上是一種金融服務，許多消費者通過這種新型的購車方式，從事網(wǎng)約車等服務。汽車融資租賃作為一種現(xiàn)代營銷方式，本身是合法的，民法典也對融資租賃合同進行了規(guī)定?！?/p>

據(jù)了解，原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年1月頒布的《汽車金融管理公司辦法》對汽車融資租賃進行了界定：汽車融資租賃業(yè)務，是指汽車金融公司以汽車為租賃標的物，根據(jù)承租人對汽車和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的汽車按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。

記者以購車者的身份與銷售聯(lián)系。喜相逢的一名銷售告訴記者，“以租代購”可以為征信不好的消費者提供方便：“汽車融資租賃是和汽車融資公司貸款，對購車者的征信要求較低，但是需要購車者支付一成首付，不能零首付購車。”

該銷售告訴記者，以一輛官方指導價為16．98萬元的新車為例，通過“以租代購”的模式購置該車約需19萬元，首付需要1．5萬元左右，購車者可分4年47期進行貸款，月供3999元，貸款結(jié)清后免費過戶。

當被問及還款過程中遇到困難不能及時還款如何解決時，該銷售表示可以申請暫緩還款，但是具體操作需要與公司售后聯(lián)系。

實際上，“以租代購”并非只受到征信存在問題的消費者青睞，很多為了從事網(wǎng)約車或其他營運車輛行業(yè)的人，也會選擇“以租代購”模式購車。

來自河南鄭州的陳先生向記者講述了自己2023年的一段輾轉(zhuǎn)求職經(jīng)歷：當時，處于求職過渡期的陳先生通過某網(wǎng)絡(luò)求職平臺面試過多家4．2米藍牌貨車司機崗位。幾輪面試之后，陳先生發(fā)現(xiàn)，不少公司出具的合同并非工作合同而是購車合同，購車價格遠高于市場價格，其中部分公司與購車者簽訂的就是“以租代購”合同，貨車會落到公司名下。同時，公司承諾購車后會提供業(yè)務保證其收入。

隨后，記者進入該網(wǎng)絡(luò)求職平臺看到，在部分網(wǎng)約車招聘信息詳情頁中，確實標注了提供零首付購車的服務，所有車型均可先租后買，但是并未出現(xiàn)“以租代購”“汽車融資租賃”等字樣。

“一開始，物流公司表示他們有固定運輸線路，按照線路跑，一個月收入可達1萬元至2萬元。緊接著，他們便引導你買車，簽訂購車合同時，上面會寫明首付款和每月分期還款的金額，價格也比市場上高不少，可以落到個人名下或公司名下?！标愊壬f。

后來，陳先生從車友處了解到，這些公司良莠不齊，普遍存在設(shè)置線路、任務量不合理，甚至無貨源的問題?！奥犝f不少司機購車后并沒有穩(wěn)定收益，最終難以償還貸款，所以我沒有同意簽訂購車合同?！标愊壬f。

汽車行業(yè)從業(yè)者李先生也表示，此類招聘公司通常會給車主配置超重的貨量，讓司機運輸成本提高，并且對車的壽命也有影響。長此以往，司機如不愿按照公司安排的任務工作，公司便稱是車主個人原因，而不是公司不安排工作。

沒有明確約定

強賣高價車險

廣西南寧的肖先生曾是一名網(wǎng)約車司機，因個人原因逾期未還款，車被公司收回，現(xiàn)在正在法院上訴，希望追回首付款和超額保險金額。

據(jù)肖先生回憶，2023年7月，他通過“以租代購”在廣州某汽車租賃公司租賃了一輛汽車，開始跑網(wǎng)約車。雙方約定首付8000元，月供4750元，供36個月，共計17．9萬元。當時該汽車的市場價為13．68萬元。

從2023年7月起，肖先生正常支付月供至2023年6月，已實際支付給該汽車租賃公司融資租賃款項11．4萬元，加上首付款8000元，共計12．2萬元。

肖先生簽訂的融資租賃合同中標明，首付款不計入租金，并不屬于租金的性質(zhì)，但也并未對該筆首付款的性質(zhì)作出具體說明。

關(guān)于超額保險金額的問題，肖先生向記者展示了他與銷售之間的聊天記錄以及融資租賃合同。根據(jù)雙方融資租賃合同的約定，在合同的第六項關(guān)于保險與事故的約定第一款寫道，“租賃期間保費由乙方承擔，乙方有權(quán)自主選擇保險公司進行投?！?。

肖先生告訴記者，第一年的保費雙方協(xié)商由汽車租賃公司代為購買，但是第二年該公司仍強制肖先生購買保險。根據(jù)2023年的車保全國平均收費標準和2023年的全國車輛商業(yè)險平均價格，該公司的保險價格高于市場價30％。

“逾期是我不對，但公司強制購買保險屬于違約在先。公司提供的交強險和商業(yè)險共計8617．91元，市場價是4650元。后來我覺得這是公司的一種套路，其實就是打著‘以租代購’的幌子高價租車，還強制購買保險?！毙は壬鷳嵢徽f道。

對此，上海恒衍達律師事務所律師王艷輝認為，融資租賃合同是雙方意思自治的合同，汽車價格是構(gòu)成合同重要的因素，因此在簽署合同前雙方應當對價格達成一致意見，如果買方認可的話，那么高于市場價也并不違法。但是如果強制車主購置高價商業(yè)車險，則涉嫌構(gòu)成強賣保險行為。

王艷輝說，保險法第十一條規(guī)定，訂立保險合同應當協(xié)商一致，遵循公平原則確定各方的權(quán)利和義務。除法律、行政法規(guī)規(guī)定必須保險的外，保險合同自愿訂立。汽車租賃公司為承租人提供的保險中，除第三者責任險為法律規(guī)定的強制保險外，其余險種均為商業(yè)保險，不屬于強制險范圍。也就是說，汽車租賃公司不能強制要求汽車承租人購買。

若在履行合同過程中未能及時償還貸款而導致車輛收回，購車者是否有權(quán)利追回首付金額？

張俊巖表示，要具體問題具體分析，關(guān)鍵是看合同約定。在融資租賃交易實踐中，出租人為了控制風險，保證收回部分成本和收益，常采取讓承租人先行支付總租金10％至30％的首付款，剩余部分款項向出租人融資的模式，這屬于常見的商業(yè)交易模式。融資租賃合同的租金，通常是根據(jù)出租人的全部成本以及出租人的合理利潤來確定的，若租賃首付款是租金的一部分，則在車輛被收回后不應返還。

按照民法典第七百五十八條，當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有，承租人已經(jīng)支付大部分租金，但是無力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租賃物，收回的租賃物的價值超過承租人欠付的租金以及其他費用的，承租人可以請求相應返還。

“如果雙方在合同中明確約定，采用‘租賃首付款＋每月支付租金’的融資租賃交易模式，雙方應當按照合同約定履行義務，法院也應以合同約定為主要審查依據(jù)?！睆埧r說。

張俊巖說，這種強制車主購置固定渠道高價商業(yè)車險的做法值得商榷。一方面，租賃公司未在訂立合同時明確說明車險情況，有違誠實信用原則；另一方面，通過合同約定限制車主購買商業(yè)保險的渠道，也是對車主自主選擇車險權(quán)利的侵犯，這種通過合同約定排除對方主要權(quán)利的條款約定，法律并不支持。

款項結(jié)清以后

汽車無法過戶

記者在某第三方投訴平臺檢索發(fā)現(xiàn)，汽車融資租賃的相關(guān)投訴，主要分為強賣高額商業(yè)保險和款項結(jié)清后無法過戶兩類。

來自廣東東莞的王先生就遭遇了款項結(jié)清后無法過戶的情況。2023年3月，王先生通過網(wǎng)絡(luò)求職平臺應聘網(wǎng)約車司機時，通過“以租代購”模式購入了一輛汽車，合同中標價為14萬多元，已于今年4月還清貸款，但截至7月8日仍未能過戶。

王先生說，當初是在招聘方勸說下，他才與東莞市某汽車租賃公司簽訂了“以租代購”合同。首付過后，王先生才發(fā)現(xiàn)車子還牽扯第三方公司，但由于租賃公司稱放棄購車要扣1．6萬元，所以王先生沒有當即反悔。

今年4月，王先生結(jié)清款項后，該公司以車輛涉及第三方公司為由遲遲不給王先生辦理過戶，王先生多次與公司聯(lián)系仍未解決問題。

王先生說，他周圍這樣的案例有很多，和他同批購車的網(wǎng)約車司機都面臨著貸款還清卻不能過戶的問題?！昂芏嘬囍鞫挤艞夁^戶了，他們打算繼續(xù)跑網(wǎng)約車業(yè)務賺錢，直至把車跑報廢，車子廢了就沒必要過戶了，也有未結(jié)清款項的司機聽到?jīng)]法過戶的消息，就和公司協(xié)商多跑一個月業(yè)務將車退還給公司?！?/p>

讓這些司機苦惱的是，車不能過戶便意味著要繼續(xù)承擔高額的商業(yè)險，并且存在駕駛者局限等問題?！拔椰F(xiàn)在不干網(wǎng)約車司機，但因為這輛車未過戶還是商用車，不僅要繼續(xù)買高額商業(yè)保險，我家人也沒法開。”王先生說。

今年4月以來，王先生多次聯(lián)系租賃公司進行協(xié)商，也嘗試了解了各種不同的維權(quán)方式，但至今仍未解決問題。其間，他曾想起訴，但訴訟成本也不低，而現(xiàn)在這輛車賣掉也不值幾個錢，所以放棄了。

對此，張俊巖認為，若承租人履行了全部合同義務而出租人不按合同約定將租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并拒絕履行車輛過戶，則構(gòu)成違約，承租人可請求對方承擔違約責任。除民法典中對融資租賃合同有約定外，2023年《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》等也確定了各方當事人的權(quán)利義務，都可以作為車主維護合法權(quán)益的依據(jù)。

“車款結(jié)清后，如果租賃公司未能和車主辦理過戶手續(xù)，租賃公司涉嫌違約?！蓖跗G輝說，車主可憑合同以及付款憑證到法院起訴，要求租賃公司履行過戶義務，并按照合同約定承擔相應的違約責任。

王艷輝提醒，購車者選擇汽車融資租賃模式時，應當注意合同格式條款中是否有明顯增加買方義務而減輕賣方責任的霸王條款，約定租期屆滿時轉(zhuǎn)移租賃物所有權(quán)的條件以及違約后的相關(guān)違約責任，以免今后產(chǎn)生糾紛。

來源：法治日報

【第6篇】怎么進行融資租賃

融資租賃合同是由兩個合同即買賣合同和租賃合同，三方當事人即出賣人、出租人(買受人)、承租人結(jié)合在一起的新型獨立合同。三方當事人之間相互交錯，在訂立融資租賃合同中較為復雜。融資租賃合同的出租人不負擔租賃物的維修與瑕疵擔保義務，但承租人須向出租人履行交付租金義務。

(一)融資租賃合同的訂立原則

1.合法原則

訂立融資租賃合同時，必須遵守我國法律或法規(guī)，并不得損害我國的國家利益和社會公共利益。

2.特批原則

融資租賃項目需經(jīng)政府有關(guān)部門批準的，在批準后才能簽訂融資租賃合同。

3.不干涉原則

承租人有權(quán)選定供貨商，提出對租賃物件的特定要求，出租人不得干涉。

4.買賣先置原則

出租人與供貨商訂立的買賣合同應經(jīng)承租人簽名或蓋章確認，并對出租人、承租人和供貨商有同等約束力。

5.法定形式

融資租賃合同一般采用書面形式，擔保函、供貨合同及其附件，是融資租賃合同的組成部分。

(二)融資租賃合同的訂立程序

融資租賃合同訂立程序是指合同雙方當事人就租賃合同內(nèi)容進行充分協(xié)商、意思表示一致并達成協(xié)議的過程。

簽訂融資租賃合同的典型業(yè)務程序如下：

1.選定租賃設(shè)備

承租人根據(jù)自己的需要選擇最適用的設(shè)備和條件最優(yōu)的供貨商;

2.租賃申請

承租人向租賃機構(gòu)提出申請，填寫設(shè)備租賃申請書，提交有關(guān)材料并與出租方協(xié)商;

3.租賃談

廣義上的租賃談判是由承租人、出租人和供貨商三方組成，談判內(nèi)容也包括三個方面：第一，技術(shù)談判，主要由承租人和供貨商進行，內(nèi)容包括設(shè)備的質(zhì)量、性能、技術(shù)參數(shù)、技術(shù)服務等等;第二，商務談判，主要在出租人和供貨商之間進行，內(nèi)容包括價格、供貨日期及方式、付款方式等等;第三，租賃談判，在承租人和出租人之間進行，內(nèi)容包括租金的確定和支付方式、租期、利率等等。

4.簽訂書面合同

融資租賃合同一般采用書面形式，因而當事人達成一致意見后，要以書面文字形式記錄下來，以使其具有法律上的拘束力。

融資合同的出賣人是向承租人履行交付標的物和瑕疵擔保義務，而不是向買受人(出租人)履行義務，即承租人享有買受人的權(quán)利但不承擔買受人的義務。

文章來源：成都經(jīng)濟合同糾紛律師作者：張忠平，由融資租賃行業(yè)發(fā)展共同體綜合整理。

【第7篇】醫(yī)療融資租賃公司工作

原創(chuàng) 研究中心全球租賃業(yè)競爭力論壇

來源：租賃觀察網(wǎng)、全球租賃業(yè)競爭力論壇

作者：全球租賃業(yè)競爭力論壇研究中心

新冠肺炎疫情爆發(fā)面前，眾多租賃企業(yè)積極響應，多舉措投入到抗疫戰(zhàn)斗中，尤其在各大醫(yī)療企業(yè)亟需支持的特殊時期，一批開展醫(yī)療租賃業(yè)務的租賃公司勇于擔當，通過采購捐贈醫(yī)療物資、派出醫(yī)護團隊奔赴一線、提供專項支持額度、靈活調(diào)整還租方案、針對疫情防控設(shè)備予以緩收貨減降相關(guān)租金和利息等各項支持，貢獻力量，共克難關(guān)。

國藥控股（中國）融資租賃有限公司（下稱“國控租賃”或“公司”）是中國醫(yī)藥集團總公司旗下租賃公司，由中國醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)國藥控股股份有限公司在上海自貿(mào)區(qū)發(fā)起設(shè)立，目前注冊資本27.78億元。

國藥控股租賃的第一大股東為國藥控股股份有限公司，實際控制人為國資委。目前，國控租賃股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

“科技金融+產(chǎn)業(yè)運營”，深入布局醫(yī)療大健康

公司自成立之初即將醫(yī)療醫(yī)藥作為重點業(yè)務板塊，得益于國內(nèi)醫(yī)療大健康產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及股東國藥控股在醫(yī)療醫(yī)藥行業(yè)的領(lǐng)先優(yōu)勢，深入布局醫(yī)療大健康產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，業(yè)務服務領(lǐng)域覆蓋醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)鏈的生產(chǎn)、流通、零售、醫(yī)療終端等各環(huán)節(jié)，通過“科技金融+產(chǎn)業(yè)運營”雙輪驅(qū)動，激活資源，實現(xiàn)金融服務與產(chǎn)業(yè)資源的有機整合。非醫(yī)療板塊則積極發(fā)展城市公用、文體旅游、交通物流、機械裝備等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。

公司專門成立醫(yī)療系統(tǒng)事業(yè)部，圍繞醫(yī)療大健康產(chǎn)業(yè)鏈，以民營醫(yī)院行業(yè)為核心，向上延伸至醫(yī)藥制造產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療器械行業(yè)等，向下拓展至連鎖藥房和醫(yī)療終端消費者。另設(shè)公共醫(yī)療事業(yè)部，聚焦公立醫(yī)療機構(gòu)客戶。截止2023年1-3月，醫(yī)療行業(yè)的應收融資租賃款凈值為113.56億元，在公司應收融資租賃款凈值（扣除減值準備）中占比59.66%。非醫(yī)療行業(yè)的應收融資租賃款凈值為76.78億元，占比40.34%。

凈利潤4.43億元，同比增長62.99%

截至2023年9月末，公司總資產(chǎn)277.55億元，較2023年末增長23.42%，凈資產(chǎn)45.59億元，較2023年末增加29.02%。2023年1-9月實現(xiàn)營業(yè)收入16.22億元，實現(xiàn)凈利潤4.43億元，較上年同期增加62.99%。

截至2023年3月末，公司總資產(chǎn)收益率為1.79%，凈資產(chǎn)收益率為11.80%，應收融資租賃款不良率為0.36%，租金回收率99.34%。

業(yè)務板塊方面，主營業(yè)務為融資租賃、經(jīng)營性租賃等租賃業(yè)務以及保理、投資業(yè)務等，以融資租賃業(yè)務為核心，2023年1-3月末，公司融資租賃收入為4.44億元，其中回租占比98.15%，直租占比1.85%。2023年1-9月，公司實現(xiàn)收入合計16.22億元，其中租賃收入15.09億元，占比93.03%；保理業(yè)務收入0.36億元，占比2.23%；貸款利息收入0.21億元，占比1.29%，其他收入0.56億元，占比3.45%。

醫(yī)療板塊累計投放221.81億元

截至2023年3月末，公司租賃業(yè)務投放合計347.46億元。醫(yī)療板塊業(yè)務主要涉及醫(yī)療、醫(yī)藥、制藥、醫(yī)療器械等相關(guān)行業(yè)，累計投放金額合計221.81億元，合計占比63.84%。非醫(yī)療板塊方面，公司成立了文化與民生事業(yè)部承擔非醫(yī)療板塊業(yè)務發(fā)展職能，圍繞國家城鎮(zhèn)化、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略，面向智慧城市、公共交通、水務環(huán)保、供熱供電、文化旅游、科研教育等細分客戶，累計投放金額125.65億元，合計占比36.16%。

表：截至2023年3月末，公司分行業(yè)租賃業(yè)務投放情況

（單位：萬元）

數(shù)據(jù)來源：國控租賃募集說明書。

資信良好，獲得授信392.54億元

國控租賃資信狀況良好，與各大商業(yè)銀行均建立了長期穩(wěn)定的業(yè)務關(guān)系，具有較強的間接融資能力。截至2023年9月末，發(fā)行人在銀行獲得授信金額392.54億元，未使用金額258.34億元，已使用金額134.20億元。

中誠信國際評定國控租賃主體信用等級為aa+，評級展望為穩(wěn)定。

【第8篇】融資租賃公司賬務

融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的全部風險與報酬的租賃。因此，融資租賃本質(zhì)上是一種債權(quán)性融資活動。那么融資租賃會計分錄怎么做？下面一起來學習！

一、承租人對融資租賃的處理

1. 租賃期開始日

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低）未確認融資費用

貸：長期應付款——應付融資租賃款（最低租賃付款額）

★折現(xiàn)率的確定（計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，其折現(xiàn)率可按下列順序確定）

①出租人的租賃內(nèi)含利率；

②租賃合同規(guī)定的利率；

③同期銀行貸款利率。

2. 初始直接費用的處理——手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等，計入租入資產(chǎn)價值：

借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費用）

貸：銀行存款等

3. 未確認融資費用分攤的處理——按實際利率法分攤

★未確認融資費用每一期的攤銷額＝（每一期的長期應付款的期初余額－未確認融資費用的期初余額）×實際利率

★分攤率的確定：

（1）以出租人的租賃內(nèi)含利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)、且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的，應當將租賃內(nèi)含利率作為未確認融資費用的分攤率。

（2）以合同規(guī)定利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)，且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的，應當將合同規(guī)定利率作為未確認融資費用的分攤率。

（3）以銀行同期貸款利率為折現(xiàn)率將最低租賃付款額折現(xiàn)，且以該現(xiàn)值作為租賃資產(chǎn)入賬價值的，應當將銀行同期貸款利率作為未確認融資費用的分攤率。

（4）以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值，應當重新計算分攤率。該分攤率是使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃資產(chǎn)公允價值的折現(xiàn)率。

★會計處理：

借：長期應付款——應付融資租賃款

貸：銀行存款

借：財務費用

貸：未確認融資費用

4. 租賃資產(chǎn)折舊的計提

★應提折舊總額的確定：

存在擔保余值的：應提折舊總額＝融資租入固定資產(chǎn)入賬價值－擔保余值

不存在擔保余值的：應提折舊總額＝融資租入固定資產(chǎn)入賬價值

★折舊期間：

①如果能夠合理確定租賃期屆滿時承租人將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)，即可認為承租人擁有該項資產(chǎn)的全部使用壽命，因此應以租賃開始日租賃資產(chǎn)的壽命作為折舊期間；

②如果無法合理確定租賃期屆滿后承租人是否能夠取得租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，則應以租賃期與租賃資產(chǎn)壽命兩者中較短者作為折舊期間。

★履約成本的會計處理——履約成本發(fā)生時通常直接計入當期損益

借：管理費用等

貸：銀行存款

★或有租金的會計處理——在實際發(fā)生時確認為當期損益

①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計算的：

借：銷售費用

貸：銀行存款

②或有租金以物價指數(shù)為依據(jù)計算的：

借：財務費用

貸：銀行存款

5. 租賃期滿時的會計處理

（1）返還租賃資產(chǎn)

①存在承租人擔保余值：

借：累計折舊

長期應付款——應付融資租賃款

貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)

②不存在承租人擔保余值：

借：累計折舊

貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)

（2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)

①如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán)：視同該項租賃一直存在而作出相應的賬務處理。 ②如果租賃期屆滿時承租人沒有續(xù)租支付的違約金

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

（3）留購租賃資產(chǎn)

①支付購買價款時：

借：長期應付款——應付融資租賃款

貸：銀行存款

②結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)所有權(quán)：

借：固定資產(chǎn)——生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

貸：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)

二、出租人對融資租賃的處理

1. 租賃期開始日

（1）應收融資租賃款的入賬價值＝最低租賃收款額+初始直接費用

（2）未實現(xiàn)融資收益的計算

未實現(xiàn)融資收益＝(最低租賃收款額＋初始直接費用＋未擔保余值)－(最低租賃收款額的現(xiàn)值＋初始直接費用的現(xiàn)值＋未擔保余值的現(xiàn)值)

（3）會計處理

借：長期應收款(最低租賃收款額＋初始直接費用)

未擔保余值

營業(yè)外支出(融資租賃資產(chǎn)公允價值小于賬面價值的差額)

貸：融資租賃資產(chǎn)(原賬面價值)

銀行存款(初始直接費用)

營業(yè)外收入(融資租賃資產(chǎn)公允價值大于賬面價值的差額)

未實現(xiàn)融資收益

2．未實現(xiàn)融資收益分配的會計處理

（1）分配方法——按實際利率法分配

未實現(xiàn)融資收益每一期的攤銷額＝（每一期的長期應收款的期初余額－未實現(xiàn)融資收益的期初余額）×租賃內(nèi)含利率

（2）會計處理

①按收到的租金：

借：銀行存款

貸：長期應收款

②按當期應確認的融資收入金額：

借：未實現(xiàn)融資收益

貸：租賃收入

3．應收融資租賃款壞賬準備的計提

出租人只需對應收融資租賃款減去未實現(xiàn)融資收益的差額部分（在金額上等于本金的部分）合理計提壞賬準備，而不是對應收融資租賃款全額計提壞賬準備。

對應收融資租賃款計提壞賬準備的會計處理與應收賬款計提壞賬準備的會計處理相同。

4．未擔保余值發(fā)生變動的會計處理

（1）期末

①未擔保余值的預計可收回金額低于其賬面價值的差額

借：資產(chǎn)減值損失

貸：未擔保余值減值準備

②將減值金額與由此產(chǎn)生的租賃投資凈額的減少額的差額

借：未實現(xiàn)融資收益

貸：資產(chǎn)減值損失

（2）已確認損失的未擔保余值得以恢復的

①按未擔保余值恢復的金額

借：未擔保余值減值準備

貸：資產(chǎn)減值損失

②原減值額與由此產(chǎn)生的租賃投資凈額的增加額的差額

借：資產(chǎn)減值損失

貸：未實現(xiàn)融資收益

5．或有租金的會計處理

出租人對或有租金應在實際發(fā)生時確認為當期收入

借：應收賬款

貸：租賃收入

6．租賃期滿時的會計處理

（1）收回租賃資產(chǎn)

①存在擔保余值（長期應收款有余額），不存在未擔保余值（未擔保余值無余額）

借：融資租賃資產(chǎn)

貸：長期應收款

應向承租人收取的價值損失補償金：

借：其他應收款

貸：營業(yè)外收入

②存在擔保余值，也存在未擔保余值

借：融資租賃資產(chǎn)

貸：長期應收款

未擔保余值

應向承租人收取的價值損失補償金：

借：其他應收款

貸：營業(yè)外收入

③不存在擔保余值，但存在未擔保余值

借：融資租賃資產(chǎn)

貸：未擔保余值

④不存在擔保余值，也不存在未擔保余值——不做會計處理，只需做備查登記

（2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)

①如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán)——則視同該項租賃一直存在而做出相應的會計處理 ②如果租賃期屆滿時承租人沒有續(xù)租——承租人返還資產(chǎn)的會計處理同上述（1）收回租賃資產(chǎn)的會計處理。

（3）留購租賃資產(chǎn)

①收到購買價款時

借：銀行存款

貸：長期應收款

②如存在未擔保余值

借：營業(yè)外支出

貸：未擔保余值

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【第9篇】融資租賃平臺融資租賃

chatgpt太火了！聽說它很會聊天，什么話題都略懂~

昨天晚上花了點時間學習了chatgpt，順便也跟它交流了幾個融資租賃的話題。

問：關(guān)于融資租賃的定義

chatgpt：融資租賃是一種金融服務，通過購買特定資產(chǎn)，將資產(chǎn)出租給客戶，并在特定期限內(nèi)收取租金和手續(xù)費來獲得收益，實現(xiàn)融資租賃公司的盈利，從而滿足客戶的融資需求。

筆者：這個某度都會的問題，chatgpt不會也說不過去。

問：融資租賃最核心的職能部門是哪個？

chatgpt：融資租賃公司的最核心的職能部門是風控部門。風控部門負責對客戶的財務狀況、信用情況及融資租賃項目的可行性進行審查，以確保融資租賃項目的可持續(xù)性。

筆者：風控同事們看了會比較高興吧，業(yè)務同事則表示核心不核心的沒關(guān)系，項目好過審批一點兒就行...

問：關(guān)于融資租賃業(yè)務人員的核心競爭力

chatgpt：融資租賃業(yè)務人員的核心競爭力主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 專業(yè)知識和技能：要掌握融資租賃的知識，以及相關(guān)的市場政策、融資租賃模式、合同管理流程、風險控制等。

2. 客戶服務能力：要擁有良好的客戶服務意識，熟悉客戶需求，及時解決客戶問題，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務。

3. 合作能力：要能有效地與客戶、機構(gòu)、以及其他相關(guān)部門合作，共同實現(xiàn)融資租賃業(yè)務的成功。

4. 談判能力：要掌握融資租賃行業(yè)的談判技巧，能夠有效地與客戶達成合作意向。

5. 財務分析能力：要具備較強的財務分析能力，以便對客戶的融資租賃項目進行專業(yè)的評估。

問：關(guān)于2023年租賃民工的薪酬待遇

chatgpt：2023年融資租賃從業(yè)者的薪資待遇將取決于從業(yè)者的經(jīng)驗、能力和背景，以及從業(yè)機構(gòu)的要求。一般情況下，融資租賃從業(yè)者的薪資待遇范圍在5-20萬元/年。此外，融資租賃從業(yè)者還可以獲得股票期權(quán)、獎金、免費旅游、住宿補貼等福利。

筆者：chatgpt眼中，租賃民工就這么窮？看過一些上市租賃公司的薪酬水平，比這可高了不少?。〔唤獑?...是有那么多租賃民工和筆者一樣窮，嚴重拉低了行業(yè)從業(yè)者薪酬待遇的平均數(shù)？有讀者留言說：是dollar吧？這就合理了。

問：融資租賃公司如何轉(zhuǎn)型？

chatgpt：面對當前監(jiān)管形勢，融資租賃公司可以重新審視和調(diào)整自身運作模式，例如重新定位市場、改變企業(yè)結(jié)構(gòu)，引入更多的創(chuàng)新理念，加大研發(fā)投入；探索更多的投資機遇包括多元運作、投資風險管理、技術(shù)驅(qū)動等方式；加強與上游、下游客戶的合作，建立良性的客戶關(guān)系，并優(yōu)化產(chǎn)品和服務體驗，打造更完善的增值鏈。

問：中國融資租賃行業(yè)發(fā)展如何回歸本源？

chatgpt：首先，必須提出政策支持，推動融資租賃行業(yè)發(fā)展；其次，融資租賃行業(yè)應積極發(fā)展創(chuàng)新；第三，政府應加強行業(yè)和企業(yè)的監(jiān)管；第四，加強行業(yè)的教育培訓，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德；第五，融資租賃行業(yè)應加大金融投入，支持企業(yè)投資和創(chuàng)新；第六，融資租賃行業(yè)應加強行業(yè)政策和法規(guī)的制定和完善；第七，融資租賃行業(yè)應加強風險防范，進一步提升行業(yè)核心競爭力。融資租賃行業(yè)要回歸本源，需要堅持以上7點，才能推動行業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)回歸本源的目標。

筆者：chatgpt可能不理解，這都發(fā)展幾十年了，回歸啥本源？

關(guān)于構(gòu)筑物融資租賃監(jiān)管

chatgpt：構(gòu)筑物融資租賃是一種金融服務，它可以幫助企業(yè)和個人獲得必要的資金，從而實現(xiàn)對構(gòu)筑物的改造和更新。由于其特殊性，構(gòu)筑物融資租賃要求嚴格的監(jiān)管。

首先，為了保證金融服務的安全性，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應加強對構(gòu)筑物融資租賃服務提供者的檢查，確保他們的經(jīng)營狀況和實力符合要求。

其次，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應加強對構(gòu)筑物融資租賃的審查，要求服務提供者提供足夠的擔保和保證，以確保貸款人的利益得到保障。

最后，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)應定期對構(gòu)筑物融資租賃提供者進行檢查，監(jiān)督他們的資金使用情況，確保他們嚴格按照法規(guī)和合同條款進行操作。

筆者：這個話題chatgpt答得就差點意思了，或許它不理解為什么構(gòu)筑物可以拿來做融資租賃？！

可以看到，chatgpt回答問題很有套路情商優(yōu)秀，但一到特別具體的問題和有關(guān)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)上，目前chatgpt還不能精準地回答。

筆者猜測是因為公開渠道上很多融資租賃行業(yè)資訊和數(shù)據(jù)還不夠豐富，chatgpt學到的暫時還比較有限。

【第10篇】2023融資租賃案例

背景情況

融資租賃公司以售后回租模式進行車輛融資租賃時，遭遇承租人逾期支付租金的，公司可能會選擇起訴以挽回損失。此時，融資公司是否可以在請求法院判令承租人給付剩余租金的同時，就融資租賃車輛上所設(shè)定的抵押權(quán)而取得優(yōu)先受償權(quán)，成為一個頗具爭議的問題。

車輛所有權(quán)與車輛抵押權(quán)是否存在沖突？

觀點一：機動車物權(quán)的變動以登記作為對抗要件，并非生效要件，登記本身不具有設(shè)權(quán)效力。在融資租賃合同中約定通過占有改定方式將融資車輛交付承租人占有使用，融資車輛權(quán)屬未變更登記，只是不能對抗善意第三人，但對于出租人與承租人之間相互約束并不違反法律規(guī)定。并且依據(jù)《金融租賃公司管理辦法》第三十三條之規(guī)定，融資租賃關(guān)系中的“租賃物”，如不屬于必須登記的，只要融租公司采取了有效保障措施即可。那么，在出租人不能對抗善意第三人的情況下，為了保障對車輛的權(quán)益，在未辦理車輛登記過戶的情況下，辦理抵押既有必要，也是符合管理辦法的。

觀點二：在融資合同訂立后，承租人并未將該車輛的所有權(quán)實際轉(zhuǎn)移至出租人名下，且為出租人辦理車輛抵押登記，導致所有權(quán)人與抵押權(quán)人存在沖突與矛盾。有一定風險被法院認定該情形系雙方當事人的真實目的應為車輛抵押擔保借款，不符合融資租賃合同的法律要件。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條的規(guī)定，對名為融資租賃合同，但實際不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的，人民法院應按照其實際構(gòu)成的法律關(guān)系處理。

司法實踐中，人民法院對未過戶車輛融資租賃的效力與性質(zhì)認定有著不同判決結(jié)果。汽車租賃市場中未過戶行為是基于商業(yè)運作便捷度而考慮的一種常見操作，由此引發(fā)的合同效力與性質(zhì)的認定，須結(jié)合相關(guān)證據(jù)及行業(yè)背景審慎對待。

供稿：商事金融不良清收法律事務部

【第11篇】融資租賃風控模型

每當想到融資租賃要三五年之后才能“修成正果”就感到背后有一股涼嗖嗖的風，傳統(tǒng)風控怎么經(jīng)得起企業(yè)每月一個小周期、一年一個中周期、三年一個大周期的折騰？怎么經(jīng)得起行業(yè)三年一個小周期、五大一個中周期、十年一個大周期的折騰？更別提出沒無常的“黑天鵝”事件（指非常難以預測且不尋常的事件，通常會引起市場連鎖負面反應甚至顛覆）了。

現(xiàn)實也與我們擔心的總是高度一致，運作三年的融資租賃公司如果沒有出現(xiàn)違約風險幾乎不可能，除非沒做多少業(yè)務。

要知道，我們的風控是建立在歷史會重演的假設(shè)基礎(chǔ)上的，是以已知信息推斷未來未知的風險。但是，三五年的確太長，承租人期間會發(fā)生什么事與我們所預料的肯定有很大出入。風控最大效用僅限當前，風控最可能把握的也一定是客戶當前的風險，因為這符合一個簡單的信息分布原理，即離信息主體越近則信息密度越大，相反離信息主體越遠則信息密度越小。

為什么當前我們對風險的把控力最強？因為信息密度大，信息之間的關(guān)聯(lián)性也越多越強，我們越可能借助分析工具，發(fā)現(xiàn)風險信息、虛假信息、冗余信息和價值信息，越可能對信息主體下一步的變化進行準確推測。所以，當下的風控預知力和風控力是最強的，相反，三五年后的企業(yè)樣貌的相聯(lián)信息因為極其稀少，即便借助大數(shù)據(jù)分析也很難。

信息分布原理告訴我們，融資租賃的風控肯定不能完全建立在風控技術(shù)基礎(chǔ)上，更不能完全依賴一個強大的風控團隊來實現(xiàn)。

風控技術(shù)，包括大數(shù)據(jù)風控、機器學習等，都是基本當前已知信息對未來短期內(nèi)的風險預測，最具價值的部分是對企業(yè)未來短期內(nèi)現(xiàn)金流的量化預測，以及由此引發(fā)租金違約的概率，有助我們及時調(diào)整風控策略。當租金違約風險達到一定程度時，風控技術(shù)慢慢會變得無能為力，無法控制風險損失。

所以，我們認為，融資租賃公司必須假設(shè)每一個客戶都有中途退場的可能，只有這樣，我們才可能意識到，租賃物在未來風險控制的能量。不管我們做直租還是回租，租賃物如果無法控制，承租人中途退場帶來的一定是項目虧損。為了更好理解這一點，讓我們回到融資租賃的底層，去了解它形成的邏輯。

融資租賃形成的信用邏輯

設(shè)備生產(chǎn)廠家和供應商都明白，生產(chǎn)設(shè)備價值大，大部分企業(yè)購買時難免存在資金壓力，為了更快更多地賣出設(shè)備，它們通常提供賒銷方式。到期一次性付款的賒銷對一些在20萬元以下的設(shè)備一般沒有問題，但對于動就幾十萬、上百萬、上千萬，甚至上億的設(shè)備，則基本上沒有解決采購企業(yè)的資金難題，所以后來出現(xiàn)了分期付款的賒銷方式。

然而，分期付款使得設(shè)備供應商的資金壓力越來越大，最后到不堪重負，直到出現(xiàn)了一個“接盤俠”，即設(shè)備代理商，它與我們今天的供應鏈公司并沒有什么太大區(qū)別，也就是融資租賃公司。它們憑借雄厚資本，代替設(shè)備廠家或設(shè)備供應商的信用角色，同時轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)備廠家或設(shè)備供應商的買家，然后將設(shè)備出租給本來就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應商的客戶。融資租賃使得設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離，設(shè)備采購企業(yè)繼續(xù)享受分期付款的信用支持，只是分期支付款以等額本息還款法、等額本金還款法等租金償還方案固定了下來，租金里面包含了設(shè)備款、資金利息和服務費三部分。

從融資租賃形成的信用邏輯看，融資租賃的客戶與設(shè)備廠家或設(shè)備貿(mào)易的客戶相同，沒有發(fā)生什么實質(zhì)性變化。我們是否反思過，為什么我們的融資租賃業(yè)務開發(fā)發(fā)生了如此巨大的變化？為什么我們今天很難得到設(shè)備廠家或設(shè)備供應商的回購擔保？融資租賃公司不就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應商的一個“特別經(jīng)銷商”嗎？設(shè)備廠家或設(shè)備供應商為什么不能與融資租賃公司緊密合作呢？

融資租賃的風控邏輯

設(shè)備采購商的賒銷額度不能大于設(shè)備價款，融資租賃的融資額度也不能大于設(shè)備價款；

設(shè)備給企業(yè)未來創(chuàng)造的利潤要遠遠大于設(shè)備本身的購置成本，這意味著融資租賃的租金不可能超過設(shè)備在融資期為企業(yè)創(chuàng)造的預期利潤（可以產(chǎn)能的一定比例測算）。企業(yè)使用新設(shè)備后所得新利潤和新現(xiàn)金流是設(shè)備分期付款的信用邏輯，也是租金方案的設(shè)計邏輯?，F(xiàn)實是，我們很多融資租賃公司的租金方案全然不顧及設(shè)備的預期利潤，租金定額基本建立在想當然的甲方立場上，從一開始就為項目埋下了違約的種子。

采購企業(yè)須支付一定比例的首付款，以建立商業(yè)信用關(guān)系，融資租賃的保證金和首付租金的用意同樣如此。在早期的信用關(guān)系中，設(shè)備采購企業(yè)分期付款可以根據(jù)自己未來現(xiàn)金流實際情況超出設(shè)定額度付款。這個明顯利好風控的機制沒能傳承下來，在融資租賃租金方案中被鎖定得死死的？重新調(diào)整租金方案很麻煩？會減少租賃公司的收益？不能呀！在計算機軟件高度發(fā)達的今天早已不再是問題了呀！不定額不定期償還法就是在內(nèi)部收益率不變的前提下，允許承租人多還租金，減少償還期數(shù)，它一方面可以減少未來不確定風險影響；另一方面有利于減輕承租人未來債務負擔。

企業(yè)間分期付款的期限越長，信用風險越大，它往往會超出供應商的最大承受力，轉(zhuǎn)為融資租賃操作后，租賃公司通過專業(yè)運作，從行業(yè)、企業(yè)及其產(chǎn)品多維度分析承租人的系統(tǒng)和非系統(tǒng)風險，通過供應鏈服務參與到承租人的業(yè)務管理中去，保護其經(jīng)營可持續(xù)能力，控制風險。一方面可以平衡承租人設(shè)備定單量，增強其現(xiàn)金流獲取能力，管理租金風險；另一方面可以加強設(shè)備所有權(quán)和處置權(quán)的控制力，對沖違約風險損失。

作為金融資產(chǎn)的設(shè)備是沒有流動性的，但因為它有持續(xù)可期的租金，因此非常適合做成資產(chǎn)證券化，實現(xiàn)流動性，也可能通過轉(zhuǎn)租賃實現(xiàn)流動性。與商業(yè)信用單純考慮資金成本不同，融資租賃期限長，租金還要考慮風險回報和未來貨幣時間價值，即通脹率。

直租良性的融資動機：a 承租人定單量已超過設(shè)備產(chǎn)能；b 承租人正常盈利中；c 承租人行業(yè)前景向好；d 承租人缺錢買設(shè)備。

回租良性的融資動機：a 企業(yè)流動資金預計長期不足；b 重資產(chǎn)企業(yè)，設(shè)備占款太大；c 企業(yè)業(yè)務前景好。超出良性融資動機的融資租賃項目都會難免風險困擾，也正是因為這種融資期限長，才對客戶有嚴格的風控要求。

融資租賃要想做得長久，“選擇型”風控和“管理型”風險必須組合使用，頂層設(shè)計要做好“選擇型”風控，以直租為主，采用行業(yè)設(shè)備定位、設(shè)備供應商回購擔保、自營經(jīng)營租賃、自營設(shè)備或與設(shè)備廠家合作經(jīng)營模式、余值擔保等設(shè)計，控制租賃物風險。立足當下，做好“管理型”風控，采用供應鏈服務模式、跨周期管理模式、不定期不定額租金方案模式、信用保險模式等等，創(chuàng)造客戶現(xiàn)金流良好生態(tài)環(huán)境，控制租金違約風險。

【第12篇】融資租賃和傳統(tǒng)租賃

融資租賃的固定資產(chǎn)折舊對于出租方和承租方分別做賬?

解答：

一、出租方的會計處理

對于將“固定資產(chǎn)”用于融資租賃的，出租方會計處理時視同固定資產(chǎn)處置。

1.先將“固定資產(chǎn)”轉(zhuǎn)入清理：

借：固定資產(chǎn)清理

累計折舊

固定資產(chǎn)減值準備（如有）

貸：固定資產(chǎn)

2.租賃開始日：

借：應收融資租賃款-租賃收款額（未來應收租金）

銀行存款（備注：首筆租金等）

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（備注：初始費用進項稅額，如有）

貸：銀行存款（初始費用，含稅金額，如有）

固定資產(chǎn)清理

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（首筆租金開具增值稅發(fā)票）

資產(chǎn)處置損益（公允價值-賬面價值，可能在借方）

應收融資租賃款——未實現(xiàn)融資收益（差額）

應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額（未來應收租金對應的銷項稅額）

長期應付款-租賃保證金（如有）

3.租賃期間按照實際利率法分攤收益

借：應收融資租賃款——未實現(xiàn)融資收益

貸：租賃收入

4.租賃期間收到租金

借：銀行存款

貸：應收融資租賃款-租賃收款額

同時，開具租金發(fā)票并確認銷項稅額：

借：應交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額

貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

5.租賃期間，出租人對于用于融資租賃的固定資產(chǎn)，不再計提折舊。

二、承租方的會計處理

1.租賃開始日

借：使用權(quán)資產(chǎn)

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（備注：首筆租金+初始費用的進項稅額，如有）

租賃負債——未確認融資費用

應交稅費——待抵扣進項稅額（應付租金+留購款含稅金額預計可取得的進項稅額）

長期應收款——融資租賃押金（如有）

貸：租賃負債——租賃付款額（應付租金+留購款含稅金額）

銀行存款（首筆租金+初始直接費用）

2.租賃期間按照實際利率法分攤?cè)谫Y費用

借：財務費用

貸：租賃負債——未確認融資費用

3.租賃期間支付租金

借：租賃負債——租賃付款額

貸：銀行存款

4.收到出租方開具的增值稅專用發(fā)票確認進項稅額

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應交稅費——待抵扣進項稅額

5.租賃期間折舊

借：管理費用/制造費用等

貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊

6.租賃到期固定資產(chǎn)所有權(quán)歸承租方（支付留購款，押金抵消租金）

借：租賃負債——租賃付款額

貸：長期應收款——融資租賃押金（如有）

銀行存款

同時，收到出租方開具的租金、銷售的專用發(fā)票確認進項稅額：

借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應交稅費——待抵扣進項稅額

7.轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”（換馬甲）

借：固定資產(chǎn)

使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊

貸：使用權(quán)資產(chǎn)

累計折舊

說明：如在租賃期間發(fā)生減值，“使用權(quán)資產(chǎn)”還要計提減值準備，“換馬甲”時也需要從“使用權(quán)資產(chǎn)減值準備”更換為“固定資產(chǎn)減值準備”。

【第13篇】融資租賃折舊年限對出租人

《融資租賃合同司法解釋》

第十一條有下列情形之一，出租人或者承租人請求解除融資租賃合同的，人民法院應予支持：

(一)出租人與出賣人訂立的買賣合同解除、被確認無效或者被撤銷，且雙方未能重新訂立買賣合同的;

(二)租賃物因不可歸責于雙方的原因意外毀損、滅失，且不能修復或者確定替代物的;

(三)因出賣人的原因致使融資租賃合同的目的不能實現(xiàn)的。

第十二條有下列情形之一，出租人請求解除融資租賃合同的，人民法院應予支持：

(一)承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)押、投資入股或者以其他方式處分租賃物的;

(二)承租人未按照合同約定的期限和數(shù)額支付租金，符合合同約定的解除條件，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的;

(三)合同對于欠付租金解除合同的情形沒有明確約定，但承租人欠付租金達到兩期以上，或者數(shù)額達到全部租金百分之十五以上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的;

(四)承租人違反合同約定，致使合同目的不能實現(xiàn)的其他情形。

第十三條因出租人的原因致使承租人無法占有、使用租賃物，承租人請求解除融資租賃合同的，人民法院應予支持。

第十四條當事人在一審訴訟中僅請求解除融資租賃合同，未對租賃物的歸屬及損失賠償提出主張的，人民法院可以向當事人進行釋明。

第十五條融資租賃合同因租賃物交付承租人后意外毀損、滅失等不可歸責于當事人的原因而解除，出租人要求承租人按照租賃物折舊情況給予補償?shù)?，人民法院應予支持?/p>

第十六條融資租賃合同因買賣合同被解除、被確認無效或者被撤銷而解除，出租人根據(jù)融資租賃合同約定，或者以融資租賃合同雖未約定或約定不明，但出賣人及租賃物系由承租人選擇為由，主張承租人賠償相應損失的，人民法院應予支持。

出租人的損失已經(jīng)在買賣合同被解除、被確認無效或者被撤銷時獲得賠償?shù)?，應當免除承租人相應的賠償責任。

第二十一條出租人既請求承租人支付合同約定的全部未付租金又請求解除融資租賃合同的，人民法院應告知其依照合同法第二百四十八條的規(guī)定作出選擇。

出租人請求承租人支付合同約定的全部未付租金，人民法院判決后承租人未予履行，出租人再行起訴請求解除融資租賃合同、收回租賃物的，人民法院應予受理。

第二十二條出租人依照本解釋第十二條的規(guī)定請求解除融資租賃合同，同時請求收回租賃物并賠償損失的，人民法院應予支持。

二、因融資租賃合同的解除而終止

與一般合同一樣在租賃期限屆滿之前，融資租賃合同的效力也可因當事人一方或雙方行使解除權(quán)而終止。所不同的是融資租賃合同的解除與一般合同的解除相比有著更為嚴格的條件。融資租賃合同中一般都有類似“除合同約定條款外(或除特殊情況外)，未經(jīng)對方書面同意，任何一方不得中途變更合同內(nèi)容或解除合同?！钡囊?guī)定，即所謂的“中途禁止解約條款”。合同簽訂以后，由于主客觀原因，當事人往往需要變更合同內(nèi)容，刪節(jié)或補充合同條款，使合同的履行更有利于合同目的或當事人自身利益的實現(xiàn)。在法定的條件下，也允許當事人雙方或一方行使合同解除權(quán)，使合同自始或僅向?qū)戆l(fā)生消滅(參見《合同法》第九十三條，第九十四條。)。然而，如果將這些規(guī)定毫無保留地適用于融資租賃合同，將不利于保護合同當事人的合法權(quán)益。這是因為：

一方面，對于承租人而言：

(1)承租人之所以要支付比貸款本息高得多的租金向出租人承租租賃物，主要原因是承租人缺乏足夠的資金購買設(shè)備又難以獲得貸款。承租人在租賃過程中已經(jīng)投入了相當?shù)馁Y金，若允許出租人單方任意解除合同，將使承租人已投入的資金無法收回而蒙受損失。

(2)為了使用租賃物，承租人往往需要進行一定的配套設(shè)備的投入，出租人如中途解約，會增加承租人的損失。

(3)由于租賃物的特定性，出租人單方中途解約收回租賃物以后，承租人如果要再購進同種物件，不僅是相當困難的，短期內(nèi)也難以辦到，這樣勢必給承租人造成更大的損失。

另一方面，對出租人而言：

(1)購買設(shè)備需要大量資金，這些資金除了出租人的自有資金以外，絕大部分來自第三者的融資，包括國外金融機構(gòu)的融資，出租人除了要支付這些融資的本息外，還承擔著匯率變動的風險。如果允許承租人中途解約，則出租人很難收回投入的資金，更毋庸說償付融資本息。

(2)在融資租賃中，租賃物是由承租人根據(jù)自己的具體生產(chǎn)經(jīng)營條件選定的，一般不具有通用性。如果允許承租人中途解約，即使將租賃物返還給出租人，在一定期間內(nèi)租賃公司也很難將退回的租賃物租給新的承租人，更難期待通過出賣租賃物使出租人收回殘存租金的相當金額。在這種情況下，租賃公司不僅要失去數(shù)量可觀的租費收入，而且要遭受租賃設(shè)備無形損耗的損失。

(3)租賃物的購入價款、利息、保險費、手續(xù)費等，在固定的租賃期間內(nèi)以租金的方式分期償還，租賃期屆滿時將全額收回。如果允許承租人中途解約，將使出租人所投入的各項資金成本難以收回。

鑒于此，無論國外立法還是融資租賃實踐均對中途解約進行了嚴格的限制。

雙方在解除和簽訂這類這類租賃合同時，應積極的按照我國的法律規(guī)定和雙方的實際情況進行簽訂。在進行租賃后，租賃一方有義務對這類租賃物進行保存。在租賃期滿后，歸還相關(guān)的租賃物解除這類租賃合同。

來源：石家莊普法

【第14篇】汽車的融資租賃公司

一、吉利汽車成立星程融資租賃

8月12日，吉利汽車在浙江成立了一家新融資租賃公司，公司名稱：浙江星程融資租賃有限公司，注冊資金：20000萬元，董事長是吉利汽車下屬的吉致汽車金融有限公司的董事兼總經(jīng)理李霞，法定代表人是tao song，經(jīng)營范圍：融資租賃業(yè)務(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準)。

通過股權(quán)穿透可以看到，浙江吉利控股集團有限公司通過全資子公司浙江眾尖投資有限公司和浙江吉利新能源商用車集團有限公司達到了100%控股浙江星程融資租賃有限公司。

浙江星程融資租賃有限公司也是吉利汽車所屬的第二家融資租賃公司，早在2023年8月9日吉利汽車就成立了浙江智慧普華融資租賃有限公司，經(jīng)過數(shù)次增資，注冊資金達到了10786萬美元。

吉利汽車也成為了今年成立融資租賃公司的第二家汽車主機廠，今年3月22日比亞迪汽車也剛剛新成立了深圳弗迪融資租賃有限公司，這也使國內(nèi)的汽車主機廠系融資租賃公司總數(shù)達到了50家。

今年6月22日國務院常務會議和7月5日商務部等17部委先后出臺政策，明確要求：“支持有序發(fā)展汽車融資租賃”。

8月9日浙江省商務廳等17部門也出臺政策，明確要求：“大力發(fā)展汽車廠商融資租賃業(yè)務”。

一方面，國家政策不斷出臺政策支持汽車融資租賃行業(yè)發(fā)展，另一方面，越來越多的汽車主機廠也逐漸意識到了融資租賃公司的重要性，于是絕大部分汽車主機廠開始紛紛布局融資租賃公司，據(jù)不完全統(tǒng)計已經(jīng)有50家汽車主機廠系的融資租賃公司。

今天就再次把之前的冷飯炒一下，分享一下汽車融資租賃的重要性和如何發(fā)展的問題。也就是解決“為什么要發(fā)展汽車融資租賃？”和“怎么發(fā)展汽車融資租賃？”的問題！

二、汽車融資租賃有多重要？

汽車融資租賃具有獨特的優(yōu)勢，具有其他經(jīng)濟形式無法替代的特點。汽車融資租賃既有“融資”和“融物”相結(jié)合的特點，更有所有權(quán)和使用權(quán)分離的特性，是其他行業(yè)不具備的優(yōu)勢。

汽車融資租賃具有的優(yōu)勢和作用很大，尤其汽車融資租賃直租業(yè)務（即汽車以租代購業(yè)務），相對于汽車貸款類業(yè)務和汽車融資租賃回租業(yè)務具有相當大的優(yōu)勢和作用，具體而言包括以下六個大方面：

（一）有利于提升汽車整體銷量

汽車以租代購是成熟汽車市場不可或缺的一個組成部分，汽車以租代購的充分發(fā)展有利于提升汽車整體銷量。也就是說，汽車以租代購有著非常重要的促銷作用。

汽車以租代購所激活的市場是3線城市以下的空白市場，屬于新增市場，并不是在現(xiàn)有市場搶占客戶群，所以對于國內(nèi)提升汽車整體銷量有更多的絕對提升作用。

據(jù)央視財經(jīng)報道，汽車融資租賃的消費群體和4s店的購買車的消費群體的重疊度只有15%，也就意味著汽車融資租賃的消費模式拉動了的客戶群，中間有85%是以前4s店銷售模式還沒有被觸達到的。

（二）有利于提升汽車金融滲透率

汽車金融作為汽車產(chǎn)業(yè)鏈中最具價值和活力的一環(huán)，在全球發(fā)展很快。按照世界知名的咨詢機構(gòu)羅蘭貝格的數(shù)據(jù)，2023年美國汽車金融的滲透率已經(jīng)超過87%，其中汽車貸款類業(yè)務占比55%，融資租賃業(yè)務（基本是直租業(yè)務）占比約32%。

中國已成為全球最大的汽車消費市場，汽車金融也日益成為各方關(guān)注的焦點。也是參照羅蘭貝格的數(shù)據(jù)，2023年我國的汽車金融整體滲透率約為43%，其中汽車貸款類業(yè)務占比35%，融資租賃回租（類信貸）占比約為6%，融資租賃直租（以租代購）占比約為2%。

通過比較可以看出，中國的的汽車貸款類市場已經(jīng)和國外的金融滲透率接近，但是融資租賃業(yè)務還有巨大的市場空間。大力發(fā)展汽車以租代購有利于提升整體汽車金融滲透率，整體金融滲透率提升能帶動汽車后市場產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展，對于整個汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。

（三）有利于豐富汽車消費布局，實現(xiàn)渠道下沉

一直以來，國內(nèi)的汽車消費一直是以大城市為主要的消費市場，汽車主機廠和經(jīng)銷商在汽車消費布局上面，主要以一二線城市為主。

近幾年，隨著一二線城市的限購等限制政策和市場容量逐漸飽和，一二線城市汽車消費市場增長乏力，而汽車以租代購主要布局三線城市以下市場，主要激活三線城市以下的客戶群體，這樣就豐富了國內(nèi)汽車消費的布局。

汽車以租代購的客戶分析數(shù)據(jù)也證明了豐富國內(nèi)汽車消費市場布局的正確性。

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，汽車融資租賃的客戶群體中，18-35歲的消費者占比達到68.4%，而來自三線及以下城市的消費者占比達到71.9%。對于汽車市場，三四五線城市是汽車消費增長最迅速的市場，80后、90后為代表的年輕人則是汽車消費的主力軍。

（四）有利于二手車行業(yè)平穩(wěn)控制車源和價格

汽車融資租賃可以把控二手車車源。車源是二手車交易的核心，而開展汽車融資租賃業(yè)務可以幫助二手車交易獲得更多持續(xù)的二手車車源。同時，因為具有持續(xù)的二手車車源的輸出能力，那么對于二手車的價格把控能力就會更加有力。

（五）有利于布局汽車后市場，形成完善的汽車產(chǎn)業(yè)鏈

汽車行業(yè)的很多人都知道汽車行業(yè)最大的金礦是汽車后市場，在國外成熟的汽車市場，一般汽車銷售的利潤低于20%，80%以上的利潤都來源于汽車后市場，包含汽車金融、汽車維修、汽車保險、汽車改裝、汽車文化等等。

近些年也有很多公司意圖布局汽車后市場，但絕大部分都以失敗告終，究其原因就是現(xiàn)有客戶群已經(jīng)形成固定的消費模式，再加上汽車4s店、線下維修廠、快修店等行業(yè)都在搶占市場，很難有汽車后市場的企業(yè)能夠做大做強。

汽車融資租賃可以從三四線城市以下的市場首次購車客戶作為突破口，從客戶購車開始就培養(yǎng)客戶的消費習慣，絕大部分汽車融資租賃用戶可以直接培養(yǎng)為汽車后市場用戶，這個過程雖然時間投入比較長，但是一旦形成固定的基礎(chǔ)客戶群體，將會呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，并且對于客戶的粘性、信任度等等都具有得天獨厚的優(yōu)勢。

（六）有利于完善國家金融體系

2023年8月20日，最高人民法院舉行新聞發(fā)布會，發(fā)布新修訂的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》，規(guī)定要求：以中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心每月20日發(fā)布的一年期貸款市場報價利率（lpr）的4倍為標準確定民間借貸利率的司法保護上限，取代原《規(guī)定》中“以24%和36%為基準的兩線三區(qū)”的規(guī)定，大幅度降低民間借貸利率的司法保護上限。

在相關(guān)的文章中，老黃就提出過這種觀點：國家在嚴格限制民間借貸利率和嚴厲打擊非法放貸的基礎(chǔ)上，在積極鼓勵和規(guī)范融資租賃、融資擔保、小額貸款、典當行等行業(yè)的發(fā)展，這就是在完善整個金融體系，是一套“政策組合拳”，能豐富融資方式、擴展融資途徑。

很多人擔心的“降低民間借貸利率會增加中小企業(yè)和個人融資難度”的問題，上面提到的“政策組合拳”這些措施就能很好的解決。

一個國家的金融體系肯定還有不同的金融產(chǎn)品類型，想靠貸款一種類型的金融產(chǎn)品覆蓋所有金融需求客戶、靠一種產(chǎn)品包打天下，這本來就是錯誤的觀念。舉個例子，就算面粉是中國人的主要糧食，但是也不是適合所有人，所以還需要大米、大豆、小米、高粱等不同的糧食種類。

金融市場也是一樣的道理，雖然現(xiàn)金借貸是主要的金融方式，但并不是所有的企業(yè)和個人都適合這種金融融資方式，很多企業(yè)和個人的融資需求，完全可以通過融資租賃、融資擔保、典當行等等其他金融方式解決。尤其很多中小企業(yè)的主要融資需求就是購買設(shè)備、汽車等等，那么最適合的方式是融資租賃而不是現(xiàn)金借貸。

6月22日國務院常務會議和7月5日17部委聯(lián)合通知中都明確提到：“支持有序發(fā)展汽車融資租賃”，說明汽車融資租賃在未來幾年都會成為國家重點支持的行業(yè)；汽車主機廠頻繁大規(guī)模增資融資租賃公司，也體現(xiàn)了汽車融資租賃公司的重要性。

三、如何做好汽車融資租賃？

那么在汽車金融整個行業(yè)從業(yè)者和絕大部分主機廠都看好汽車融資租賃的情況下，汽車主機廠應該如何操作汽車融資租賃業(yè)務呢？

（一）要改變固有觀念

如果汽車主機廠想真正的快速發(fā)展汽車以租代購，盡早搶占市場，那么就必須改變固有觀念，真正認識汽車以租代購（汽車融資租賃直租）。

汽車消費金融主要包括汽車消費信貸和汽車以租代購兩大類。

1、汽車消費信貸

汽車消費信貸指的是以貨幣為交易主體、汽車為載體、信用為依據(jù)的汽車金融業(yè)務形式。包含汽車消費貸款、汽車抵押貸款、汽車售后回租等等。

汽車消費信貸是現(xiàn)在國內(nèi)汽車金融的主要形式，所占汽車金融滲透率為35%左右，和國際上的汽車信貸類業(yè)務的滲透率（35%-40%）基本持平。所以，未來國內(nèi)的汽車信貸類的業(yè)務進入存量市場的競爭，競爭主體主要為汽車金融公司和商業(yè)銀行。

2、汽車以租代購

汽車以租代購指的是以使用權(quán)為交易主體，附加所有權(quán)交易，融資和融物相結(jié)合，有場景有資產(chǎn)的汽車金融業(yè)務形式。包含汽車融資租賃直租、汽車經(jīng)營租賃、租購一體化、汽車訂閱等等。

汽車以租代購在國內(nèi)剛剛發(fā)展，所占汽車金融滲透率為2%左右，和國際上的汽車以租代購業(yè)務的滲透率（20%-35%）相差巨大，理論至少有十倍以上的增長空間。

所以，未來國內(nèi)的汽車以租代購業(yè)務是新增市場的競爭，競爭主體會是主機廠系融資租賃公司、銀行保險系合作融資租賃公司、第三方互聯(lián)網(wǎng)系融資租賃公司等。

通過以上對比可以看出：

汽車消費信貸是貨幣交易，而汽車以租代購是物品交易，兩種業(yè)務模式的基本邏輯是不一樣的。由于基本邏輯不一樣導致的后面客戶群體、組織架構(gòu)、產(chǎn)品方案、風控體系等等都是完全不同的。

所以必須從根本觀念上明確汽車以租代購的不同，才可能找到真正的正確的汽車以租代購操作方案，否則從根本上觀念錯誤導致后面會造成戰(zhàn)略方向錯誤，那將是不可彌補的錯誤，甚至決定企業(yè)的生死存亡。

例如，大白汽車（上市公司趣店集團的以租代購項目）、優(yōu)信一成購（上市公司優(yōu)信集團的以租代購項目）等等都是因為沒有從根本觀念上認識到汽車以租代購的不同，按照汽車消費金融的觀念去指導汽車以租代購，必然造成關(guān)停倒閉的結(jié)果。

汽車以租代購因為具有以使用權(quán)為交易主體，附加所有權(quán)交易，融資和融物相結(jié)合，有場景有資產(chǎn)的產(chǎn)品特性，非常適合開拓三線城市以下的下沉市場的新增用戶市場。

這些客戶一般征信一般，資產(chǎn)一般，同時對于社保、打卡工資等條件也都不太適合，是不適合汽車消費信貸類業(yè)務的，反而非常適合汽車以租代購業(yè)務。

對于絕大部分自主汽車品牌和一部分打算開發(fā)下沉市場的合資品牌，汽車以租代購是最重要的市場，汽車以租代購業(yè)務發(fā)展的如何直接關(guān)系到絕大部分自主汽車品牌未來的生死。

（二）要學習基礎(chǔ)知識

汽車主機廠觀念改變以后就要深入學習汽車以租代購的基礎(chǔ)知識，基礎(chǔ)知識才是實際業(yè)務操作中真正需要的知識。觀念能起到企業(yè)發(fā)展導向的作用，而基礎(chǔ)知識才能把觀念轉(zhuǎn)化為落地實施的具體方案。

汽車以租代購的基礎(chǔ)知識包含：

1、融資租賃知識

2、汽車銷售知識

3、汽車租賃知識

4、汽車過戶知識

5、汽車售后服務及保險理賠等知識

6、銀行汽車貸款和廠商金融貸款知識

7、行業(yè)最新動態(tài)

8、競爭品牌信息

9、其他相關(guān)知識，包括銷售話術(shù)技巧、汽車產(chǎn)品知識等等。

只有系統(tǒng)的學習基礎(chǔ)知識，才能在實際操作過程中系統(tǒng)的思考問題，避免片面思維，造成工作中前后矛盾，明顯重大錯誤等問題。

例如，某知名汽車以租代購品牌，因為產(chǎn)品設(shè)計沒有系統(tǒng)性思維，造成了第一年大量退車、第二年大量續(xù)貸被拒收車造成大量負面新聞等連續(xù)的重大失誤。

（三）要聘請專業(yè)團隊

專業(yè)的人做專業(yè)的事！

這句話每天都在說，很多企業(yè)家都把這句話作為企業(yè)的指導思想。小米集團的雷軍在創(chuàng)業(yè)之初會花費大量的時間和精力去尋找專業(yè)的人才。

專業(yè)的團隊不但可以讓企業(yè)迅速發(fā)展，還能讓企業(yè)避免踩坑，因為每個行業(yè)發(fā)展過程中一定會有一些行業(yè)大坑，專業(yè)人才因為具有一定的經(jīng)驗和知識，那么就能避免大多數(shù)行業(yè)大坑，讓企業(yè)無謂損失降到最低限度。而如果沒有專業(yè)的團隊，可能非常明顯的錯誤也不會被重視，很可能未來某一個時間段會造成企業(yè)重大損失。

例如，某融資租賃企業(yè)開展以租代購業(yè)務，因為具有汽車消費信貸的固有觀念。所以，當有客戶還未拿到駕照就申請以租代購業(yè)務的時候，并沒有引起足夠重視，結(jié)果承租人無證酒后駕駛造成傷亡事故，而融資租賃公司因為把車輛提供給沒有駕駛資質(zhì)的承租人，具有明顯過錯，需要對于事故損失承擔相應的賠償責任，被法院判決賠償受害人六十余萬元。

現(xiàn)在有些企業(yè)卻越來越封閉，不愿意去聘請專業(yè)的人才，寧可自己企業(yè)內(nèi)部花費大量的資金和時間去試錯。

例如，某上市公司據(jù)傳當初想聘請某汽車行業(yè)專業(yè)人才來操盤汽車以租代購項目，但是不愿意花費每年三百萬的年薪，最終決定有內(nèi)部孵化項目，結(jié)果項目重大失誤，造成了數(shù)億元的損失。

（四）要搭建合理的組織架構(gòu)

只有具有正確的觀念和知識，才能搭建合理的組織架構(gòu)。否則如果按照汽車消費信貸的傳統(tǒng)觀念去搭建組織架構(gòu)，很可能并不適合汽車以租代購業(yè)務的開展。

錯誤的組織架構(gòu)必然會造成后期業(yè)務開展的困難，甚至限定了企業(yè)發(fā)展的上限，以及提高了企業(yè)失敗的概率！

例如，車輛管理部（或者資產(chǎn)管理部）在很多汽車消費信貸為主營業(yè)務的公司，是不存在或者不重要的部門，但是因為汽車以租代購是物品交易為主體的行業(yè)，而且對于汽車資產(chǎn)的管理能力要求非常高，那么在汽車融資租賃公司，車輛管理部是最重要的部門之一。那么對應的在搭建組織架構(gòu)的時候，車管部門的人員設(shè)置、責權(quán)利分配、參與企業(yè)決策程度等等各方面都要有相應的制度。

（五）要有正確的產(chǎn)品設(shè)計

只有前面那些企業(yè)基礎(chǔ)都正確才能保證設(shè)計出系統(tǒng)的合理的產(chǎn)品設(shè)計方案，否則不管是觀念錯誤還是組織架構(gòu)錯誤，都無法保證設(shè)計出正確的產(chǎn)品設(shè)計方案。

例如，一家汽車經(jīng)銷商集團下屬的融資租賃公司，盲目追求市場競爭，為了去和某些互聯(lián)網(wǎng)以租代購平臺競爭，設(shè)計了一些零首付產(chǎn)品方案，結(jié)果在沒有壞賬的情況下（非正?？蛻粢徊糠滞嘶?，一部分收回），企業(yè)居然虧損。這說明在這家企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計方面非常不合理。

老黃深入了解之后才知道，這家企業(yè)雖然收回了全部車輛，但是因為是滯銷車型，該車型在六個月內(nèi)大幅降價，造成了客戶租金根本無法覆蓋車輛貶值的價值，這就是典型的產(chǎn)品設(shè)計漏洞。

那么汽車以租代購的產(chǎn)品設(shè)計需要考慮哪些因素呢？至少包含十五個方面的內(nèi)容：

1、客戶需求

2、客戶購買力

3、客戶風險

4、市場同行業(yè)產(chǎn)品價格和優(yōu)缺點

5、市場相關(guān)行業(yè)價格和優(yōu)缺點

6、資金回收周期

7、租金支付曲線

8、資金成本

9、運營成本

10、車輛折舊曲線

11、車輛套現(xiàn)平衡點

12、車輛事故概率及損失預估

13、車輛衍生利潤

14、車輛處置能力

15、政策合規(guī)問題

（六）要制定合理的流程

產(chǎn)品設(shè)計完成以后，就要設(shè)計對應的合理的流程規(guī)范。

合理的流程規(guī)范既能保證企業(yè)的業(yè)務正常開展，還能提高工作效率；而如果不合理的流程規(guī)范，就會造成一些管理漏洞，那么在業(yè)務實施過程中就會出現(xiàn)一些管理問題。

例如，某融資租賃公司居然出現(xiàn)了員工倒賣公司車輛產(chǎn)權(quán)登記證的情況，據(jù)了解這個公司的流程規(guī)范里面缺少對于汽車產(chǎn)權(quán)登記證的相關(guān)管理規(guī)范，最終造成了車輛產(chǎn)權(quán)登記證滿天飛的情況。門店、總部、車管員、門店經(jīng)理、銷售員都私藏了一部分車輛產(chǎn)權(quán)登記證，很多員工和客戶勾結(jié)，為了私利偷偷把車輛所有權(quán)過戶給客戶的情況。

（七）要有專業(yè)運營管理團隊

運用管理是整個企業(yè)的樞紐部門，整體規(guī)劃業(yè)務實施，聯(lián)系公司各個部門，這就需要非常專業(yè)的能力。但是一些融資租賃公司，完全沒有專業(yè)的運營管理團隊，那么對應的也就不具備專業(yè)的運營管理能力，就造成了整個業(yè)務鏈條嚴重脫節(jié)，部門各自為政，相互推諉，互相扯皮。

例如，某知名汽車融資租賃公司，他們的運營部門定義的汽車以租代購客戶群體居然是優(yōu)質(zhì)客戶，然后通過4s店渠道去開展汽車以租代購業(yè)務，結(jié)果自然是慘不忍睹。但是運營管理部門不但認識不到自己的錯誤，反而抱怨市場部門推廣效果不佳和銷售部門銷售能力差，真實滑稽可笑。

（八）要搭建專業(yè)風控體系

前面提到了，汽車以租代購和汽車消費信貸的基礎(chǔ)邏輯不同，對應的客戶群體、推廣方式、渠道方式等等都不相同，那么對應的風控體系也是不一樣的。

汽車以租代購的客戶群主要為信用次級客戶和追求個性化服務的群體，那么對應的這兩類客戶群體的風控體系應該是不同于汽車消費貸款的。

很多融資租賃公司完全照搬汽車消費信貸的風控體系，那必然會造成彼此的不匹配，結(jié)果要么是增加風險，要么是影響業(yè)務發(fā)展速度。

（九）要合規(guī)合法經(jīng)營

最近兩年國家監(jiān)管部門加大了對于金融相關(guān)產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管力度，造成了很多企業(yè)的政策性風險，這就要求融資租賃公司一定要合規(guī)合法經(jīng)營。當然，合規(guī)合法經(jīng)營的前提有兩個，一個是要具備專業(yè)的知識，另一個是要具有敬畏心理。所以對應的，沒有合規(guī)合法經(jīng)營的企業(yè)，要么是能力有問題，要么是思想有問題。

例如，某上市融資租賃公司，因為開展售后回租業(yè)務過程中，不能做到合規(guī)合法經(jīng)營，最終被公安機關(guān)認定為涉嫌套路貸而立案偵查，緊接著相關(guān)人員被監(jiān)察機關(guān)批準逮捕。

企業(yè)經(jīng)營的目的除了盈利，還有社會責任，一定不能做違法犯罪的事情，一定要合規(guī)合法經(jīng)營。這就需要企業(yè)一方面具備專業(yè)知識，另一方面要有敬畏心理！

（十）要整合產(chǎn)業(yè)鏈資源

汽車以租代購不是單純的汽車銷售行為或者汽車金融行為，更多的是具備資產(chǎn)管理的功能。汽車以租代購不但能提升新車的汽車銷量，還在汽車金融資產(chǎn)、二手車車源把控、二手車價格調(diào)整、客戶消費習慣培養(yǎng)、衍生服務嫁接、衍生利潤發(fā)展等等方面具有不可替代的作用。

那么作為汽車主機廠，除了汽車以租代購業(yè)務本身，要整合整個產(chǎn)業(yè)鏈資源，形成一個從汽車生產(chǎn)、汽車銷售、汽車金融、汽車維修、汽車保養(yǎng)、汽車配件、汽車保險、汽車加油、汽車文化、二手車交易等覆蓋整個汽車生命周期的大型產(chǎn)業(yè)鏈，形成產(chǎn)業(yè)閉環(huán)，為客戶提供更多的優(yōu)質(zhì)服務，促進社會產(chǎn)業(yè)進步！

汽車以租代購行業(yè)發(fā)展到現(xiàn)在讓人覺得又悲又喜。

悲的是即使已經(jīng)有很多互聯(lián)網(wǎng)系融資租賃公司的汽車以租代購項目關(guān)停倒閉了，但是絕大部分互聯(lián)網(wǎng)系融資租賃公司依然沒有意識到風險。

市場已經(jīng)證實了老黃曾經(jīng)的預測：五年之內(nèi)會有90%以上的互聯(lián)網(wǎng)系以租代購平臺倒閉，不可避免！

喜的是絕大部分汽車金融行業(yè)從業(yè)者和大部分汽車主機廠都意識到了汽車以租代購的重要性，相信隨著汽車金融行業(yè)的資源逐漸向汽車以租代購傾斜，汽車以租代購行業(yè)會越來越好。

老黃堅定認為：汽車以租代購是未來中國汽車金融的主流方向，行業(yè)發(fā)展一定會越來越好！

【第15篇】融資租賃中介系統(tǒng)

汽車融資租賃作為汽車金融中典型的業(yè)務模式，是一種依托現(xiàn)金分期付款的方式，在此基礎(chǔ)之上引入出租服務中所有權(quán)和使用權(quán)分離的特性，租賃結(jié)束后將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的現(xiàn)代營銷方式。即在租賃期內(nèi)，用戶以分期支付租金的方式獲得車輛的使用權(quán)，租賃期滿，汽車服務公司再將汽車的產(chǎn)權(quán)過戶給用戶。汽車融資租賃相比汽車抵押貸款形式更加靈活，門檻更低，能更好滿足客戶購車、用車、換車的需求。

“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)創(chuàng)新助力汽車融資租賃轉(zhuǎn)型升級

“互聯(lián)網(wǎng)+”就是依托互聯(lián)網(wǎng)，通過技術(shù)創(chuàng)新實現(xiàn)傳統(tǒng)行業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級。將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應用于某個業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，可以有效沖破發(fā)展瓶頸和阻滯，使業(yè)務發(fā)展煥發(fā)生機。

“互聯(lián)網(wǎng)+汽車融資租賃”，即基于大數(shù)據(jù)、人工智能算法等技術(shù)，將汽車融資租賃業(yè)務流程轉(zhuǎn)到線上操作，通過平臺功能對項目和產(chǎn)品進行運營和管理，成本低、更便捷、安全系統(tǒng)高，可為企業(yè)節(jié)省更多的人力物力成本，也是互聯(lián)網(wǎng)浪潮下，企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

互融云汽車融資租賃系統(tǒng)開發(fā) 實現(xiàn)全自動化管理流程

互融云汽車融資租賃系統(tǒng)，成熟穩(wěn)定、功能齊全，整合了租賃申請、租賃審批、租后管理、租賃車輛管理、客戶登記、合同管理、車輛跟進記錄等全流程管理。真正實現(xiàn)了融資租賃公司的全自動化流程管理，強大的信息采集、風險預警、項目質(zhì)控、資產(chǎn)管理等功能方便了車輛融租公司更好管控業(yè)務。

汽車融資租賃作為一種新型金融工具，有效地刺激了汽車的生產(chǎn)銷售及消費，目前在我國汽車市場上占據(jù)很大的優(yōu)勢，對于豐富汽車消費布局、完善國家金融體系有著重要作用。互融云汽車融資租賃系統(tǒng)，基于成熟系統(tǒng)做定制化開發(fā)，目前已成功應用到數(shù)十家知名汽車金融企業(yè)并獲得了長期合作的認可。未來，我司將持續(xù)精進技術(shù)，實時跟進市場需求，為客戶搭建符合企業(yè)產(chǎn)品特點、具有市場競爭性的管理平臺。