【導(dǎo)語】個人所得稅范圍怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的個人所得稅范圍，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】個人所得稅范圍
最近許多新型行業(yè)的出現(xiàn)，以及越來越多有關(guān)服務(wù)行業(yè)的誕生和發(fā)展壯大，有關(guān)人力成本變成企業(yè)中最重中之重的成本之一，而人力成本往往與個人所得稅有所聯(lián)系，那么下面就為大家來解答日常中出現(xiàn)的各類有關(guān)人工成本的場景是否需要計入個人所得稅呢？面對這些場景又該如何處理呢？
q 一、最近畢業(yè)季，許多公司都聘請高校實習(xí)生，那么對應(yīng)的實習(xí)生勞務(wù)報酬該如何申報扣繳個稅？需要繳納增值稅嗎？
1.根據(jù)勞動部《關(guān)于貫徹執(zhí)行勞動法若干問題的意見》第十二條規(guī)定：“在校生利用業(yè)余時間勤工助學(xué)，不視為就業(yè)，未建立勞動關(guān)系，可以不簽訂勞動合同?！?/p>
2.根據(jù)《個人所得稅法實施條例》第六條第二項規(guī)定，勞務(wù)報酬所得，是指個人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。
3.根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第13號第二條規(guī)定，正在接受全日制學(xué)歷教育的學(xué)生因?qū)嵙?xí)取得勞務(wù)報酬所得的，扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時，可按照國家稅務(wù)總局2023年第61號公告規(guī)定的累計預(yù)扣法計算并預(yù)扣預(yù)繳稅款。
4.根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第61號第六條規(guī)定，本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額。累計減除費用按照500元/月乘以納稅人在本單位開始實習(xí)月份起至本月的實習(xí)月份數(shù)計算，上述公式的預(yù)扣率、速算扣除數(shù)，按照2023年第61號公告所附的《個人所得稅預(yù)扣率表一》執(zhí)行。
5.根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條規(guī)定，對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。
6.根據(jù)財稅[2016]36號附件三第一條第九項規(guī)定，學(xué)生勤工儉學(xué)提供的服務(wù)免征增值稅。
根據(jù)以上政策，實習(xí)生取得的勞務(wù)報酬按照累計預(yù)扣法計算并預(yù)扣預(yù)繳個稅，免征增值稅，可申請代開發(fā)票喔~
q 二、疫情在各大地區(qū)依然處于嚴(yán)峻狀態(tài)，對于常常出差的業(yè)務(wù)員來說，核酸檢測是必備項目，那么員工核酸檢測費用，能否稅前扣除？如果可以稅前扣除，是作為企業(yè)必要經(jīng)營支出全額稅前扣除？還是福利費核算按14%限額扣除？
企業(yè)為員工返崗所支出的核酸檢測費用可以作為費用全額扣除。
1、企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
2、有關(guān)的支出，是指與取得收入直接相關(guān)的支出。
合理的支出，是指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī)，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。
返崗員工所支出的核酸檢測費用可作為企業(yè)必要經(jīng)營支出在稅前全額扣除。
q 三、近日各地地區(qū)依然持續(xù)炎熱天氣，公司會對戶外工作人員給予高溫補貼。那么給員工發(fā)每人每月高溫津貼，要扣個稅嗎？
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條的規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。因此，員工取得的高溫補貼應(yīng)與當(dāng)月工資薪金合并繳納個人所得稅。
上述高溫津貼支出可以全額在企業(yè)所得稅前扣除。
q 四、各大公司為了盡顯人文關(guān)懷，利用機會來創(chuàng)造人員的凝聚力，經(jīng)常舉辦團建活動，為員工慶祝生日、舉辦下午茶活動等等，而蛋糕是必不可少的餐桌主角，對應(yīng)蛋糕這一項，是否屬于福利費？
對此需要區(qū)分購買蛋糕的目的從而來確認(rèn)納稅的方向：
1、企業(yè)周年慶等活動購買蛋糕
不屬于《個人所得稅法》中的個人所得，不需要扣繳個人所得稅。
2、員工生日蛋糕
（1）如果在單位集體吃了（或者集體生日）
不屬于《個人所得稅法》中的個人所得，不需要扣繳個人所得稅。
（2）員工帶回家/生日蛋糕券
不屬于《個人所得稅法》中的免稅所得，應(yīng)并入員工當(dāng)月工資薪金扣繳個人所得稅。
q 五、對于部分服務(wù)行業(yè)，都普遍存在人員流動性強的特質(zhì)，對此有關(guān)員工離職補償?shù)膫€人所得稅該如何處理呢？
根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》(財稅〔2018〕164號)規(guī)定：“五、關(guān)于解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補償收入的政策（一）個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當(dāng)年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅?！?/p>
因此，在辦理個稅匯算時該項補償性收入不需要并入綜合所得。
取得解除勞動合同一次性補償收入，適用單獨計稅方式，不納入綜合所得范圍,不需要辦理個稅匯算清繳。
【第2篇】個人所得稅范圍包括
關(guān)于繳稅，在很多人的印象里最為深刻的應(yīng)該是個人所得稅，每個月的工資都會少一部分用來繳稅。除此之外，很多人認(rèn)為就沒再繳什么稅了。但實際上，我們作為消費者，每一筆消費都是為國家繳稅了。那么我們老百姓究竟都繳了哪些稅呢？小編整理了相關(guān)內(nèi)容，一文帶你明白你的錢都花在哪里了！
第一類：明確以個人繳稅
1.個人所得稅。月收入5000元以上部分納稅，如果是獨生子女贍養(yǎng)老人，月收入7000以上納稅，如果再養(yǎng)一個孩子，8000元以上納稅。按照以上標(biāo)準(zhǔn)，很多人不需要繳納個人所得稅。
2.契稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈與和交換，房屋買賣、贈與和交換等。簡而言之，就是咱們老百姓們買房也要繳稅，契稅實行3%～5%的幅度稅率。但不同地區(qū)會有相應(yīng)的補貼政策。
3.車輛購置稅。車輛購置費轉(zhuǎn)化過來的一種稅，是費改稅的產(chǎn)物。按車輛價值的10%征稅。
4.土地增值稅。對土地買賣的差額征稅。
第二類：通過產(chǎn)品價格轉(zhuǎn)嫁給消費者繳稅
1. 增值稅。很多人認(rèn)為個人不需要繳納增值稅，但其實增值稅覆蓋我們生活的方方面面。實際上老百姓到超市購物，餐館就餐，購買糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、居民用煤炭制品，還有圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物，和飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等，商家收的錢包括兩部分，價款和增值稅稅款，稅率分為13%、6%、3%等多個檔次。這部分稅款由商家負(fù)責(zé)向稅務(wù)局申報納稅。
2. 消費稅。我國消費稅的征收范圍有五種類型的產(chǎn)品：第一類：例如煙、酒、鞭炮、焰火等過度消費會對人類健康、社會秩序、生態(tài)環(huán)境等方面造成危害的特殊消費品。第二類：例如貴重物品、化妝品等奢侈品、非生活必需品。第三類：例如小轎車、摩托車等高能耗及高檔消費品。第四類：例如汽油、柴油等不可再生和替代的石油類消費品。第五類：例如護膚、護發(fā)品等具有一定財政意義的產(chǎn)品。
消費稅其中最典型的是香煙，最高稅率56%，另收0.003元/支，于生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收；酒的消費稅也比較高，白酒20%加0.5元/500克（或500毫升）。煙與酒也就是第一類的產(chǎn)品，消費稅都較高，但也有很多家庭不抽煙不喝酒，因此這部分的稅率對他們影響較小，但與此同時汽油的漲幅酒影響就大了。很多家庭都會購置汽車，可以說汽油與老百姓更為密切相關(guān)，特別是油價波動時，對家庭影響特別大，私家車加油繳納，無車不納稅。
3.關(guān)稅。購買進(jìn)口商品或原材料時，直接進(jìn)入成本里，最終轉(zhuǎn)嫁給消費者。
4.城鎮(zhèn)土地使用稅。按土地面積征稅，不同地區(qū)適用不同稅率。
5.教育費附加。按增值稅、營業(yè)稅和消費稅的實繳稅額3%征稅。
第三大類：間接影響居民收入繳稅
1.企業(yè)所得稅。企業(yè)和其他取得收入的組織需要繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅的稅率為25%。
2.社會保障費。包括按國家規(guī)定交納的各項社會保障費、職工住房公積金以及尚未劃轉(zhuǎn)的離退休人員費用等。
看完本篇之后，你是否才恍然大悟原來自己平時居然繳了這么多稅？事實上，就算是待業(yè)在家的人或者是已經(jīng)退休的老人，也會通過各種方式無形中繳稅，可以說我們每個人或多或少都為國家的稅收做出過貢獻(xiàn)。所以不要再覺得自己是無用的人。
歡迎大家關(guān)注我，也歡迎大家轉(zhuǎn)發(fā)、收藏和點贊，關(guān)于財稅方面的問題，后續(xù)我都會更新在主頁里。
【第3篇】個人所得稅免稅范圍
個人所得稅可以說是大家最關(guān)心的稅種了，它直接關(guān)系到大家到手的工資多少！
注意！??！合理避稅，絕對不是逃稅，利用好可以專項附加扣除優(yōu)惠和一些合理省稅的方法，就能達(dá)到節(jié)稅的效果！
對于工薪階層而言，個人所得稅與每個人如影相隨，息息相關(guān)，是一個較大的納稅開支項目。
在積極納稅的同時，尋求合理避稅的途徑對于廣大的工薪階層，每個納稅人來說都非?，F(xiàn)實，很有必要。
下面阿東給大家列舉一下個稅的15種減少方法：
1、子女教育
從3歲到讀完博士。每月1000元教育費用。夫妻各占50%或一方承擔(dān)，1000元可以分?jǐn)偦蛞环矫饨粋€稅。
2、學(xué)歷或職業(yè)資格。
如果提高學(xué)歷或參加職業(yè)資格培訓(xùn)發(fā)生的費用，學(xué)歷教育期間每年480o元或取得職業(yè)資格證書每年3600元的費用,兔征個稅。
3、大病醫(yī)療。
如果大病醫(yī)療費用個人負(fù)擔(dān)超過15000元的部分，每年600o0元免交個稅，但要提供醫(yī)療證明及其個人承擔(dān)費用的原件或復(fù)印件。
4、首套住房利息。
首套住房利息支出，每月享受不超過1000元的額度，免征個稅，最長不超過20年,但要提供賃款合同、還款憑證。
5、房屋租金。
工作城市的租房支出〔沒有白住房)，直轄市、省會城市等每月1500元、人口規(guī)模>100萬的每月1100元、<100萬的每月800元，免征個稅(各地免稅額度有差異)。
6.贍養(yǎng)老人
父母年滿60歲及以上,每月2000元的贍養(yǎng)費,子女可分?jǐn)?免征個稅。
根據(jù)暫行辦法,納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出,獨生子女可按每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除;非獨生子女可由其與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元。
7.離職補償金
職工離職時,領(lǐng)取的經(jīng)濟補償金不超過在職職工年平均工資三倍以內(nèi)的免個所稅。
8.分?jǐn)偡?/strong>
如果某個月份工資高,比如業(yè)務(wù)提成,可以分?jǐn)偟狡渌路?降低當(dāng)月稅率,相應(yīng)合法避稅。
9.提高公積金額度
如果你的收入高不等錢用,完全可以將社保、公積金等標(biāo)準(zhǔn)提高到最高限度，當(dāng)然公司所繳額度也相應(yīng)提高了，這個可以和公司協(xié)商。社保交得多之后退休工資自然會高,住房公積金個人和公司都計到個人帳戶，各地還有取現(xiàn)機制，所以提高住房公積金是較好的避稅辦法。
10.高溫費
也就是俗話說的高溫補貼：職工夏季發(fā)放的高溫津貼或食物,以報銷形式可以不計稅,隨工資發(fā)放的高溫費要交稅。
11.提高福利降工資
一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經(jīng)過咨詢稅務(wù)師事務(wù)所，與高管達(dá)成協(xié)議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現(xiàn)房和一輛車供使用。
此外，鑒于該公司員工以技術(shù)性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當(dāng)降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養(yǎng)老保險等金額適當(dāng)提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。
12.勞務(wù)報酬工資化
西安—私企老板,雇別人經(jīng)營自己的私企,自己又在另一家公司工作，每月工資約為6000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則6000元作為勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額=(6000-800)x20%=1040元。但后來經(jīng)過咨詢,假如他與該公司建立雇傭關(guān)系，則6000元作為工資薪金收入應(yīng)納稅額=(6000-5000)x3%=30元，與之前相比每月節(jié)稅1010元。
13.差旅費補貼、誤餐補助
因出差產(chǎn)生的交通費、餐費，可憑發(fā)票作為公司費用予以報銷，可以不作為個人所得征收個人所得稅(有參考標(biāo)準(zhǔn),超過部分仍將計入個人所得并征稅)
14.標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的公務(wù)用車、通訊補貼
個人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補貼收入，扣除一定標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)費用后,按照'工資、薪金'所得項目計征個人所得稅。
15.自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部免征個人所得稅
自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部從事個體經(jīng)營,自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起,3年內(nèi)免征個人所得稅。自主擇業(yè)的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部必須持有師以上部隊頒發(fā)的轉(zhuǎn)業(yè)證件。
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【第4篇】個人所得稅納稅范圍
《一周稅》公眾號，了解稅收優(yōu)惠政策信息！
年底將近，納稅人們就開始變得忙碌，不管是企業(yè)還是個人，都希望能夠盡量減輕自身的納稅壓力，該如何繳納增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅都是需要做好納稅籌劃的，今天來盤點一下今年可以享受的稅收優(yōu)惠政策。
一、 自然人代開政策
自然人代開政策針對的是個人經(jīng)營者，自然人代開發(fā)票一般來說需要繳納20%-40%的個稅，稅負(fù)非常重。全國各地經(jīng)濟發(fā)展地方園區(qū)，針對需要開具發(fā)票的自然人，降低個人所得稅征稅稅率，不限制行業(yè)，全國范圍可申請，比如河南、湖南等地稅率僅0.75%-1.5%。
二、 個體工商戶、個人獨資企業(yè)核定征收
企業(yè)經(jīng)營者年底成本票缺失、股東分紅個稅高等問題，個人經(jīng)營者開票稅率高的問題，都可以通過成立個體工商戶或者個人獨資企業(yè)來享受核定征收政策，核定稅率0.75%-1.2%，山東、重慶、河南等稅收園區(qū)可申請。
三、 稅收獎勵
一般納稅人的核定征收全面取消，企業(yè)不再享受個人所得稅的稅率優(yōu)惠，但是仍然可以申請稅收獎勵，稅收獎勵也叫稅收返還，企業(yè)先申報納稅，政府通過補助的形式將企業(yè)已經(jīng)上繳的稅費按比例返還給企業(yè)，比如在山東園區(qū)成立有限公司，增值稅、企業(yè)所得稅返還地方一級留存的50%-80%。
今年小規(guī)模納稅人增值稅免征，可以說是對個人經(jīng)營者以及小規(guī)模個體工商戶、個人獨資企業(yè)給予非常大的稅收扶持，不僅能享受到增值稅減免，還能減輕所得稅稅負(fù)。而一般納稅人享受稅收獎勵也能減輕增值稅、所得稅壓力。
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