【導(dǎo)語(yǔ)】為何企業(yè)要進(jìn)行現(xiàn)金流量表償債能力分析怎么寫(xiě)好？很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫(xiě)才規(guī)范，實(shí)際上填寫(xiě)公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫(xiě)，再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的為何企業(yè)要進(jìn)行現(xiàn)金流量表償債能力分析，有簡(jiǎn)短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】為何企業(yè)要進(jìn)行現(xiàn)金流量表償債能力分析
現(xiàn)金流量表的償債能力分析主要是用來(lái)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的償債能力分析進(jìn)行修正。在資產(chǎn)負(fù)債表的償債能力分析中，所計(jì)算的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率依據(jù)的是流動(dòng)資產(chǎn)和速動(dòng)資產(chǎn)，而這類(lèi)資產(chǎn)中有很多項(xiàng)目存在變現(xiàn)困難的問(wèn)題，計(jì)算的指標(biāo)有可能失去其準(zhǔn)確性。【第2篇】編制企業(yè)現(xiàn)金流量表的作用是什么呢
現(xiàn)金流量表，是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活 動(dòng)對(duì)現(xiàn)金收支影響的會(huì)計(jì)報(bào)表。它提供企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間有關(guān)現(xiàn)金流人量 和流出量的全部信息資料，以便有關(guān)方面了解、評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金和支付 現(xiàn)金的能力，從而為投資者、債權(quán)人、企業(yè)管理者提供信息。【第3篇】我國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流量表是如何編制的
我國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流量表采用報(bào)告式結(jié)構(gòu)，分類(lèi)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，最后匯總反 映企業(yè)某一期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。我國(guó)的現(xiàn)金流量表由正表 和補(bǔ)充資料兩部分構(gòu)成。【第4篇】我國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的內(nèi)容有哪些
補(bǔ)充資料有三項(xiàng)內(nèi)容
1 將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，也就是說(shuō)，要在補(bǔ)充資料中采用 間接法報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息。
2不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)。
3現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況。
【第5篇】企業(yè)現(xiàn)金流量表具體格式是怎樣的
企業(yè)現(xiàn)金流量表具體格式如下
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì)。
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金 凈額。
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì)。
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
投資所支付的現(xiàn)金。
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。
現(xiàn)金流出小計(jì)。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。
三、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。
四、 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額。
五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。
六、 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。
【第6篇】企業(yè)的現(xiàn)金流量表應(yīng)該怎么填寫(xiě)
1、 從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)，把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。
2、 再到主表上先填投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項(xiàng)。
3、 計(jì)算填入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。
4、 填后面補(bǔ)充資料中從凈利潤(rùn)開(kāi)始推算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~那部分，目的是為了進(jìn)一步驗(yàn)證前面倒擠出的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~正確性。
5、 最后填經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分。
【第7篇】企業(yè)如何利用現(xiàn)金流量表分析企業(yè)發(fā)展能力
企業(yè)要實(shí)現(xiàn)自身規(guī)模的不斷擴(kuò)大，就必須追加大量的長(zhǎng)期資產(chǎn)，反映在現(xiàn)金流量表中即投資活動(dòng)中的現(xiàn)金流出量要大幅度提高。無(wú)論是對(duì)內(nèi)投資的現(xiàn)金流出量，還是對(duì)外投資的現(xiàn)金流出量，它們的大幅度提高，往往都意味著一個(gè)新的投資機(jī)會(huì)和發(fā)展機(jī)遇的到來(lái)。
在對(duì)企業(yè)的發(fā)展能力進(jìn)行分析時(shí)，需要將投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量聯(lián)系起來(lái)，才能分析出企業(yè)未來(lái)可能的發(fā)展?fàn)顩r。
當(dāng)投資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流出量與籌資活動(dòng)中現(xiàn)金凈流入量在本期的數(shù)額都相當(dāng)大時(shí)，說(shuō)明該企業(yè)在保持內(nèi)部經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定進(jìn)行的前提下，從外部籌集了大筆資金用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，其未來(lái)的發(fā)展能力應(yīng)該是較強(qiáng)。
當(dāng)投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量與籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量在數(shù)額上比較接近且都較大時(shí)，則說(shuō)明企業(yè)在保護(hù)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的前提下，將大筆對(duì)外投資的資金收回主要通過(guò)收回投資、處置固定資產(chǎn)等方式，用于支付到期債務(wù)。
在這種情況下，企業(yè)就難以產(chǎn)生擴(kuò)張的動(dòng)機(jī)，其自我發(fā)展能力也較弱。
