小規(guī)模企業(yè)稅優(yōu)惠政策（16篇）

【第1篇】小規(guī)模企業(yè)稅優(yōu)惠政策

威脅著全世界人民的疫情終將會(huì)消失，疫情影響了太多行業(yè)，國家目前也在大力扶持小規(guī)模企業(yè)的正常運(yùn)營發(fā)展，針對疫情給大眾帶來的損傷，出臺(tái)了一些優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策下，我們一定要好好經(jīng)營自己的公司，希望每個(gè)人的公司，規(guī)模都能越來越大，希望2023年，創(chuàng)業(yè)的，守業(yè)的老板們，都能大展宏圖，開創(chuàng)出屬于自己的星辰大海！

又一個(gè)好消息！2023年小規(guī)模納稅人還可繼續(xù)享受六大優(yōu)惠政策！

作為老板你要知道這幾項(xiàng)優(yōu)惠政策，作為小規(guī)模企業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員，你更要知道六大優(yōu)惠政策！

細(xì)心的朋友會(huì)在登錄開票軟件時(shí)發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出 “自2023年1月1日起，暫繼續(xù)執(zhí)行小規(guī)模納稅人減征增值稅政策……以正式文件為準(zhǔn)” 的消息！這就是第一項(xiàng)優(yōu)惠政策，

1.適用增值稅3%的征收率繼續(xù)減按1%征收率執(zhí)行。

這是增值稅小規(guī)模納稅人特有的福利：適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，2023年暫減按1%征收率征收增值稅；

2.季度銷售額45萬以下，免增值稅

自2023年4月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過15萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅；合計(jì)月銷售額超過15萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過15萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

3.季度銷售額45萬以下，免城建及兩個(gè)教育附加

城建及附加是以應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的納稅人實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅（15種應(yīng)稅消費(fèi)品要交消費(fèi)稅，比如金銀珠寶，酒，煙，小汽車等）為計(jì)征依據(jù)來計(jì)算繳納，一般情況下會(huì)與增值稅一同減免。

（1）假設(shè)煙酒零售店四季度銷售額為46萬元，增值稅4500元，那這家店四季度要交城建及附加=4500*（7%+3%+2%）=540（元）

四季底要交稅=4500+540=5040（元）

（2）如果四季度的銷售額440000元，交不交這幾項(xiàng)稅呢？

44萬元未達(dá)起征點(diǎn)，是不用交稅的。

這里你可能要問，不是賣煙酒的嗎，為什么你不計(jì)算消費(fèi)稅呢，煙酒零售環(huán)節(jié)是不用交消費(fèi)稅的，只需要申報(bào)增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅等稅種即可

4.六稅兩費(fèi)還能享受減半征收

除了增值稅小規(guī)模納稅人，個(gè)人在代開發(fā)票時(shí)也是可以享受到的。

六稅兩費(fèi)：資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。這里要注意：印花稅不包括證券交易的印花稅。

這里需要說明一下的是印花稅

自2023年1月1日至2023年12月31日小規(guī)模納稅人資金賬簿（實(shí)收資本與資本公積）印花稅在減半的基礎(chǔ)上再根據(jù)各省的規(guī)定在50%幅度內(nèi)減征印花稅。以山東為例，就是減半再減半。

前幾天剛交了資金賬簿的的印花稅，實(shí)收資本20萬，印花稅實(shí)際應(yīng)該收20*0.0005=100元，但減半后是50元，再減半后，我只交了25元的印花稅。如果沒有優(yōu)惠政策的話，這里省了75元。

5.利潤不超過100萬元，企業(yè)所得稅率2.5%

利潤總額100萬內(nèi)，應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納所得額*25%*20%*50%；（最終稅率為2.5%）

利潤總額100萬-300萬之間，應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納所得額*50*%*20%；

超過300萬，不符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，全額按照25%稅率計(jì)算。

舉個(gè)例子：如果營業(yè)利潤為180萬。100萬之內(nèi)是2.5%，剩下的80萬是按10%繳納。

6.繼續(xù)執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)特定利息收入免征增值稅優(yōu)惠政策

對金融機(jī)構(gòu)向小型企業(yè)、微型企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。優(yōu)惠政策執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。

政策依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào)）第一條、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕91 號(hào)）第一條

以上是我整理的2023年小規(guī)模企業(yè)的優(yōu)惠政策，優(yōu)厚的政策下，2023年，注定又會(huì)是努力拼搏的一年！我是綠色aa光，與大家一同分享。

【第2篇】小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么算

企業(yè)所得稅的計(jì)算分兩類，一類是查賬征收，一類是核定征收。

1. 查賬征收計(jì)算方法為：

應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率（25%或20%、15%）。

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。

2. 核定征收：

應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率。

或應(yīng)納稅所得額=[成本費(fèi)用支出額/(1-應(yīng)稅所得率)]×應(yīng)稅所得率。

應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率。

【第3篇】小規(guī)模報(bào)企業(yè)所得稅嗎？

小規(guī)模報(bào)企業(yè)所得稅，

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所稱會(huì)計(jì)核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式：查賬征收、查定征收和定期定額征收。

1. 查賬征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計(jì)算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度較為健全，能夠認(rèn)真履行納稅義務(wù)的納稅單位。

2. 查定征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進(jìn)銷貨的納稅單位。

3. 定期定額征收：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過典型調(diào)查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。

【第4篇】小微企業(yè)就是小規(guī)模納稅人嗎？

小微企業(yè)通常都是小規(guī)模納稅人，但小規(guī)模納稅人不一定都是小微企業(yè)。

小微企業(yè)：是指小型微利企業(yè)，可以享受所得稅優(yōu)惠。

小規(guī)模納稅人：是指按稅務(wù)局管理的分類未達(dá)到一般納稅人的，按小規(guī)模納稅人管理。主要特點(diǎn)是只能自行開具普通發(fā)票、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅、按3%簡易征收。

【第5篇】辦理小規(guī)模企業(yè)需要哪些資料

你知道什么是醫(yī)療器械經(jīng)營許可證嗎？醫(yī)療器械許可證又有哪些分類？2023年辦理醫(yī)療器械許可證需要什么資料？......如果你正打算從事醫(yī)療行業(yè)，或者已經(jīng)注冊了醫(yī)療公司，那這個(gè)許可證—醫(yī)療器械許可證，你有必要知道哦。話不多說，下面博宇會(huì)計(jì)的小博就給大家送上干貨。

圖源：頭條號(hào)

一、什么是醫(yī)療器械經(jīng)營許可證？

醫(yī)療器械經(jīng)營許可證是指醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)必須具備的證件，開辦第二類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門備案;開辦第三類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門審查批準(zhǔn)，并發(fā)給《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》。

醫(yī)療器械經(jīng)營許可證現(xiàn)為后置審批，工商行政管理部門發(fā)給營業(yè)執(zhí)照后申請審批。《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》有效期為5年。

圖源：頭條號(hào)

二、醫(yī)療器械許可證有哪些分類？

醫(yī)療器械經(jīng)營許可證分類：

一類：通過常規(guī)管理足以保證其安全性、有效性的醫(yī)療器械；

二類：對其安全性、有效性應(yīng)當(dāng)加以控制的醫(yī)療器械；

三類：植入人體;用于支持、維持生命；對人體具有潛在危險(xiǎn)，對其安全性、有效性必須嚴(yán)格控制的醫(yī)療器械。

目前，經(jīng)營一類的是不需要辦理許可證的，經(jīng)營二類的辦理醫(yī)療器械2類經(jīng)營備案；經(jīng)營三類的需要辦理三類的醫(yī)療器械經(jīng)營許可證。

圖源：頭條號(hào)

三、2023年辦理醫(yī)療器械許可證需要什么資料？

辦理要求和所需資料：

1.擬辦企業(yè)質(zhì)量管理員的身份證、學(xué)歷、職稱證復(fù)印件及個(gè)人簡歷；

2.擬辦企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)與職能；

3.擬辦企業(yè)注冊地址、倉庫地址的地理位置圖、平面圖（注明面積）、房屋產(chǎn)權(quán)證明（或租憑協(xié)議）復(fù)印件；

4.擬辦企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量管理制度文件及儲(chǔ)存設(shè)施、設(shè)備目錄；

5.擬辦企業(yè)經(jīng)營范圍。

6.具有與經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)或者專職質(zhì)量管理員。質(zhì)量管理人員應(yīng)當(dāng)具有國家認(rèn)可的相關(guān)專業(yè)或者職稱；

7.具有與經(jīng)營規(guī)范和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的相對獨(dú)立的經(jīng)營場所；

8.具有與經(jīng)營規(guī)范和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的儲(chǔ)存條件，包括具有符合醫(yī)療器械產(chǎn)品特性要求的儲(chǔ)存設(shè)施、設(shè)備；

9.應(yīng)當(dāng)建立健全產(chǎn)品質(zhì)量管理制度，包括采購、進(jìn)貨驗(yàn)收、倉儲(chǔ)保管、出庫復(fù)核、質(zhì)量跟蹤和質(zhì)量不良時(shí)間的報(bào)告制度；

10.應(yīng)當(dāng)具備與其經(jīng)營的醫(yī)療器械產(chǎn)品相適應(yīng)的技術(shù)培訓(xùn)和售后服務(wù)的能力，或者約定由第三方提供技術(shù)支持。

注：地區(qū)不同要求也有少許不同。

來源：文章由海南博宇會(huì)計(jì)綜合整理自網(wǎng)絡(luò)，僅供參考，以實(shí)際咨詢?yōu)闇?zhǔn)；如涉及侵權(quán)請聯(lián)系刪除。

【第6篇】小規(guī)模企業(yè)怎么交稅

現(xiàn)在公司交稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào)，只要在網(wǎng)上操作就可以申報(bào)納稅。

1. 登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。

2. 首先是國稅，進(jìn)入國稅局網(wǎng)站首頁，右側(cè)有辦稅服務(wù)廳登錄。進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇國稅納稅人登錄。登錄進(jìn)去，就可以進(jìn)行納稅申報(bào)了。

3. 地稅的納稅申報(bào)。也是登錄地稅局的官網(wǎng)。點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇電子稅務(wù)局。電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能。登錄進(jìn)去就可以進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。

根據(jù)《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。

【第7篇】小規(guī)模企業(yè)所得稅稅率

1、所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%。

2、2023年，已將“擴(kuò)大小微企業(yè)享受減半征收所得稅優(yōu)惠的范圍，年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元”。

【第8篇】小微企業(yè)同小規(guī)模一樣嗎

小微企業(yè)和小規(guī)模企業(yè)是不一樣的，小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。而小規(guī)模企業(yè)則是按增值稅的計(jì)稅類型來分為，小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人企業(yè)。

【第9篇】小規(guī)模企業(yè)利潤怎么算

凈利潤的計(jì)算公式為：凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用。

凈利潤的多寡取決于兩個(gè)因素，一是利潤總額，其二就是所得稅費(fèi)用。

所得稅計(jì)算：企業(yè)的所得稅率都是法定的，所得稅率愈高，凈利潤就愈少。

我國現(xiàn)在有兩種所得稅率，一是一般企業(yè)25%的所得稅率，即利潤總額中的25%要作為稅收上交國家財(cái)政；另外就是對三資企業(yè)和部分高科技企業(yè)采用的優(yōu)惠稅率，所得稅率為15%。

當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營條件相當(dāng)時(shí)，所得稅率較低企業(yè)的經(jīng)營效益就要好一些。

【第10篇】自然人企業(yè)與小規(guī)模企業(yè)區(qū)別

認(rèn)定條件不同

1、主要從事生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)(特指加工、修理修配勞務(wù))的：年銷售額在100萬元以上的，可以認(rèn)定為自然人企業(yè)，100萬以下的為小規(guī)模；

2、主要從事貨物批發(fā)零售的：年銷售額180萬以上的可以認(rèn)定為自然人企業(yè)，180萬以下為小規(guī)模。工業(yè)企業(yè)年銷售額在100萬以下的,商品流通企業(yè)年銷售額在180萬以下的,屬于小規(guī)模納稅人;反之，為自然人企業(yè)。

【第11篇】小規(guī)模企業(yè)怎么申報(bào)增值稅

小規(guī)模企業(yè)的話國稅季度還要申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳，年終有所得稅匯算清繳。

網(wǎng)上申報(bào)的話，國稅登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)站網(wǎng)上辦稅大廳。

地稅可以登陸地方稅務(wù)局的電子辦稅服務(wù)廳。

需要登陸密碼，可以問你們代理記賬的要。

【第12篇】小規(guī)模企業(yè)所得稅如何征收

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)規(guī)定，企業(yè)的應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，為應(yīng)納稅額。即應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率。

對于小規(guī)模企業(yè)所得稅的征收來說，按照以下稅率規(guī)定進(jìn)行征收：

1. 查賬征收的小型微利企業(yè)，本年度采取按實(shí)際利潤額預(yù)繳企業(yè)所得稅款，預(yù)繳時(shí)累計(jì)實(shí)際利潤額不超過10萬元(含10萬元)的，可以減按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅；本年度采取按實(shí)際利潤額預(yù)繳企業(yè)所得稅款，預(yù)繳時(shí)累計(jì)實(shí)際利潤額超過10萬元的且低于30萬元(含30萬元)的，可以減按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；本年度采取按上年度應(yīng)納稅所得額的季度(或月份)平均額預(yù)繳企業(yè)所得稅的，可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。

2. 核定征收(按應(yīng)稅所得率征收)的小型微利企業(yè)，預(yù)繳時(shí)累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過30萬元的，可以享受減半征稅政策。

以上是我對這個(gè)問題的解答，希望對你有所幫助，謝謝。

【第13篇】小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么計(jì)算

企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率。

如果符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%。如果不符合小型微利企業(yè)條件，所得稅稅率是25%。

【第14篇】小規(guī)模企業(yè)印花稅怎么算

小規(guī)模納稅人印花稅的計(jì)算依據(jù)、稅率是一樣的。如果屬于銷售，按銷售合同記載金額的萬分之三，計(jì)算交納印花稅，不以增值稅計(jì)算。

印花稅的征稅范圍

（1）購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財(cái)產(chǎn)租賃、貨物運(yùn)輸、倉儲(chǔ)保管、借款、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、技術(shù)合同或具有合同性質(zhì)的憑證。

（2）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。

（3）營業(yè)賬簿。

（4）權(quán)利許可證照。

（5）經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。

【第15篇】小微企業(yè)是小規(guī)模納稅人嗎？

這二種也有重合情況，小微企業(yè)通常都是小規(guī)模納稅人，但小規(guī)模納稅人不一定都是小微企業(yè)。

小微企業(yè)：是指小型微利企業(yè)，可以享受所得稅優(yōu)惠。

小規(guī)模納稅人：是指按稅務(wù)局管理的分類未達(dá)到一般納稅人的，按小規(guī)模納稅人管理。主要特點(diǎn)是只能自行開具普通發(fā)票、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅、按3%簡易征收。

這些“小”企業(yè)之間的區(qū)別與聯(lián)系：“小型微利”與“小微”，雖然只有2字之差，但是，大家一定不要把“小微”當(dāng)成“小型微利”的簡稱。上面介紹過概念，兩者之間有著本質(zhì)的區(qū)別。

“規(guī)模小的一般納稅人”與“小規(guī)模納稅人”完全是2類增值稅納稅主體，同樣不能混淆概念。目前，“小規(guī)模納稅人”能享受的增值稅稅收優(yōu)惠，一般納稅人是不能享受的，哪怕你是規(guī)模小的“一般納稅人”也不能享受。

【第16篇】小規(guī)模納稅企業(yè)怎么申報(bào)地稅

小規(guī)模納稅企業(yè)申報(bào)地稅方法：

1、網(wǎng)上登陸所在地稅務(wù)系統(tǒng)。

2、選擇登陸地稅局的官網(wǎng)。

3、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼點(diǎn)擊登錄。

4、進(jìn)入網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，選擇“電子稅務(wù)局”。

5、進(jìn)入會(huì)顯示申報(bào)頁面，選擇網(wǎng)上申報(bào)功能。

6、選擇申報(bào)地稅。

7、小規(guī)模納稅企業(yè)申報(bào)地稅成功。