增值稅稅控盤（3篇）

【第1篇】增值稅稅控盤

一、稅控盤是什么

稅控盤是一種專用的稅控裝置，按照國家稅務(wù)總局的“稅控盤技術(shù)規(guī)范”進(jìn)行研制。

二、稅控盤有哪些作用

稅控盤是企業(yè)用來開票、抄稅、領(lǐng)購發(fā)票以及清卡的。

（一）開票：如果金稅盤使用的是增值稅防偽稅控系統(tǒng)的，那么企業(yè)可以開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票；如果使用的是貨物運輸業(yè)專用發(fā)票稅控系統(tǒng)的，那么企業(yè)就可以開具運輸業(yè)的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，這個是針對專門從事或者提供運輸服務(wù)的一般納稅人使用的。

（二）抄稅：在每月或每季度報稅之前，企業(yè)的財務(wù)人員可以進(jìn)入稅控系統(tǒng)，然后運用其抄稅功能，這樣企業(yè)的月度或季度的開票信息就能夠與稅務(wù)局同步了。

（三）領(lǐng)購發(fā)票：企業(yè)可使用發(fā)票沒有了的話，可以通過稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行申領(lǐng)，然后在稅控系統(tǒng)里根據(jù)對應(yīng)的發(fā)票號碼下載即可使用。

（四）清卡：是月度或季度納稅申報完成后，企業(yè)需要進(jìn)行清卡操作，將上月的開票數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集。如果超期未清卡，則系統(tǒng)不能進(jìn)行開票，需要到稅務(wù)局進(jìn)行處理。

（五）進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證：進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，進(jìn)行發(fā)票勾選。

三、金稅盤和稅控盤區(qū)別：

（一）服務(wù)公司不同

金稅盤是由航天信息研發(fā)并生產(chǎn)的，航天信息是一家以信息安全為核心技術(shù)的it行業(yè)高新技術(shù)國有上市公司，也是國內(nèi)最早的稅控設(shè)備生產(chǎn)服務(wù)商。

稅控盤是由國家信息安全工程技術(shù)研究中心研制，目前由百望科技負(fù)責(zé)技術(shù)支持服務(wù)。

（二）外觀不同

金稅盤大部分以白色為主，俗稱白盤。稅控盤大多數(shù)是黑色的，俗稱黑盤。

（三）開票軟件不同

這兩種設(shè)備需要使用各自的開票軟件進(jìn)行開具發(fā)票。

（四）發(fā)票內(nèi)容不同

左上方有“機(jī)器編號“的是稅控盤開具的發(fā)票，而沒有”機(jī)器編號“的是金稅盤開具的發(fā)票。

四、開票軟件包括哪些功能

進(jìn)入開票軟件，可以看到，共有五個模塊，分別是：

系統(tǒng)設(shè)置，票源管理，發(fā)票管理，匯總處理，系統(tǒng)維護(hù)

（一）系統(tǒng)設(shè)置可以新增或編輯客戶編碼、商品編碼等；

（二）票源管理可以對領(lǐng)取的發(fā)票進(jìn)行讀入操作；

（三）發(fā)票管理主要包括發(fā)票填開，發(fā)票查詢，發(fā)票修復(fù)，發(fā)票作廢等；

（四）匯總處理主要包括金稅狀態(tài)查詢，金稅設(shè)備資料統(tǒng)計，發(fā)票資料查詢打印，發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)出等；

（五）系統(tǒng)維護(hù)主要用于備份與恢復(fù)數(shù)據(jù)；

五、進(jìn)項發(fā)票如何認(rèn)證（可以參考以下文章）

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【第2篇】增值稅發(fā)票怎么開？稅控盤開票流程

使用稅控盤開具發(fā)票大概是會計人員必備的技能，但是有些小伙伴不會操作這個稅控盤，也不會使用這個軟件開票，今天我們就先來看看開票的流程~

發(fā)票開具流程

一、登錄開票系統(tǒng)

二、系統(tǒng)左上角的“發(fā)票管理”模塊內(nèi)，點擊“發(fā)票填開”：

根據(jù)您的需要選擇增值稅專用發(fā)票填開或者增值稅普通發(fā)票填開：

三、雙擊選擇發(fā)票卷：

四、認(rèn)真核對即將填開發(fā)票的發(fā)票號碼：

同時，拿出與其號碼一致的紙質(zhì)發(fā)票準(zhǔn)備打印。

五、發(fā)票開具頁面內(nèi)，顯示如下：

請依次填寫發(fā)票相關(guān)內(nèi)容。

購買方信息填寫

1.第一次開具時，建議上方設(shè)置“客戶—自動保存”：

2.購買方信息第一次錄入，直接輸入相關(guān)內(nèi)容：

小提示：

如果客戶信息如果已經(jīng)輸入客戶編碼，只需輸入名稱部分內(nèi)容既可帶出，也可以點擊后方圖標(biāo)選擇：

3.填寫完成：

票面內(nèi)容填寫

1.根據(jù)需要，輸入需要開具的發(fā)票票面內(nèi)容，例如，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、不含稅金額等相關(guān)信息：

規(guī)格型號、單位、數(shù)量，根據(jù)您開票的內(nèi)容，按需要填寫。（規(guī)格型號沒有可以不填寫）

一般情況下，建議先輸入不含稅金額，再輸入數(shù)量，系統(tǒng)自動推算單價。

2.假設(shè)開具內(nèi)容為“生菜”，已經(jīng)輸入過商品編碼的直接選擇即可。

3.上面一行點擊“價格”，轉(zhuǎn)換含稅、不含稅標(biāo)志：

注意金額顯示含稅、不含稅！建議多在不含稅顯示的界面下開具。（按個人習(xí)慣選擇，兩種均可。）

免稅特殊舉例：

4.一張發(fā)票開具較多內(nèi)容，可以點擊上方清單，跳轉(zhuǎn)“清單填開”界面：

清單填寫完成，返回發(fā)票界面：

5.如果您的開票行次較少不需要清單，填寫完成顯示如下：

注意稅率和內(nèi)容的匹配！

備注欄：根據(jù)您的需要自行填寫。

收款人、復(fù)核信息填入：

據(jù)實填入即可。

全部內(nèi)容填寫完成。

六、發(fā)票內(nèi)容再次核對，選擇發(fā)票號碼一致的紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行打印，點擊左上角的“打印”：

點擊“打印”，打印紙質(zhì)發(fā)票：

打印發(fā)票即可。

發(fā)票按票號順序使用，發(fā)票開具后，紙質(zhì)發(fā)票一定要打印出來！

紙質(zhì)發(fā)票上，記得加蓋發(fā)票專用章！

這些就是是的使用金稅盤開具增值稅發(fā)票的圖文詳解了，記得電子發(fā)票不需要加蓋專用章，但是紙質(zhì)版的需要！

【第3篇】用稅控盤怎樣報增值稅

秒哥，聽說下面這張金稅盤維護(hù)年費發(fā)票能抵稅？那我應(yīng)該如何做賬和申報才能享受這個政策呢？

很多人聽說稅控盤購盤費用和維護(hù)費用能抵稅，但是又不知道如何做？這里二哥說一下，關(guān)于稅控盤和其維護(hù)費抵稅這個正確的說法叫抵減稅額。

也就是說，給了一個優(yōu)惠政策，鼓勵你購買使用稅控盤開票，這也是國家推廣增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的舉措。

當(dāng)然這里的抵稅抵減的是增值稅。

增值稅管理分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，不同納稅人申報表填寫方式不同，二哥分別說說。

小規(guī)模納稅人

下圖是小規(guī)模納稅人的申報表主表部分截圖：

稅控設(shè)備費用及技術(shù)維護(hù)費可全額抵減，具體對小規(guī)模納稅人來講就是填寫在申報表的16行進(jìn)行抵減。

1

當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額；

比如，納稅人繳納2023年的維護(hù)費280，當(dāng)期應(yīng)納稅額為1000，填表如下：

直接一次性抵減完畢了。

繳納手續(xù)費時：

借：管理費用 280

貸：銀行存款 280

同時：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 280

貸：管理費用 280

2

當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

比如，納稅人繳納了2023年的維護(hù)費280，當(dāng)期應(yīng)納稅額為200，填表如下：

只能夠在當(dāng)期抵減200，剩余的80結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

繳納手續(xù)費時：

借：管理費用 280

貸：銀行存款 280

同時：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 200

貸：管理費用 200

3

如果下期仍然沒有產(chǎn)生應(yīng)納稅額，則16行不填寫數(shù)字，減免表期末數(shù)據(jù)自動到期初。

直到有了應(yīng)納稅額，比如下期應(yīng)納稅額又是1000，則把最后的80抵減了。

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 80

貸：管理費用 80

這樣就算抵減完畢了。

當(dāng)然你說你一直免稅，那這個本身就是抵減應(yīng)納稅額，你沒有稅當(dāng)然沒法抵減了。

一般納稅人

情況一：

本期產(chǎn)生500的應(yīng)納稅額，那么280可以全部抵減完。

1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》

選擇減免性質(zhì)名稱：財稅[2012]15號 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知。

2、《增值稅納稅申報表附列資料4》稅額抵減情況表。

3、主表第23行，填寫280。

情況二：

本期產(chǎn)生200的應(yīng)納稅額，那么280不能全部抵減完。剩下的部分只能留到下次繼續(xù)抵減。那么申報表填寫如下：

1、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》選擇減免性質(zhì)名稱：財稅[2012]15號 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知。

2、《增值稅納稅申報表附列資料4》稅額抵減情況表。

3、主表第23行，填寫200。

如果下期仍然沒有產(chǎn)生應(yīng)納稅額，則

23行本期實際抵減始終是0

直到有了應(yīng)納稅額，比如下期應(yīng)納稅額又是200，則把最后的80抵減了

賬務(wù)處理

繳納服務(wù)費時

借：管理費用 280

貸：銀行存款 280

實際抵減的同時做相應(yīng)金額的分錄：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸：管理費用