增值稅稅控盤（3篇）

【第1篇】增值稅稅控盤

一、稅控盤是什么

稅控盤是一種專用的稅控裝置，按照國(guó)家稅務(wù)總局的“稅控盤技術(shù)規(guī)范”進(jìn)行研制。

二、稅控盤有哪些作用

稅控盤是企業(yè)用來(lái)開(kāi)票、抄稅、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票以及清卡的。

（一）開(kāi)票：如果金稅盤使用的是增值稅防偽稅控系統(tǒng)的，那么企業(yè)可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票；如果使用的是貨物運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票稅控系統(tǒng)的，那么企業(yè)就可以開(kāi)具運(yùn)輸業(yè)的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，這個(gè)是針對(duì)專門從事或者提供運(yùn)輸服務(wù)的一般納稅人使用的。

（二）抄稅：在每月或每季度報(bào)稅之前，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以進(jìn)入稅控系統(tǒng)，然后運(yùn)用其抄稅功能，這樣企業(yè)的月度或季度的開(kāi)票信息就能夠與稅務(wù)局同步了。

（三）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票：企業(yè)可使用發(fā)票沒(méi)有了的話，可以通過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行申領(lǐng)，然后在稅控系統(tǒng)里根據(jù)對(duì)應(yīng)的發(fā)票號(hào)碼下載即可使用。

（四）清卡：是月度或季度納稅申報(bào)完成后，企業(yè)需要進(jìn)行清卡操作，將上月的開(kāi)票數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集。如果超期未清卡，則系統(tǒng)不能進(jìn)行開(kāi)票，需要到稅務(wù)局進(jìn)行處理。

（五）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證：進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，進(jìn)行發(fā)票勾選。

三、金稅盤和稅控盤區(qū)別：

（一）服務(wù)公司不同

金稅盤是由航天信息研發(fā)并生產(chǎn)的，航天信息是一家以信息安全為核心技術(shù)的it行業(yè)高新技術(shù)國(guó)有上市公司，也是國(guó)內(nèi)最早的稅控設(shè)備生產(chǎn)服務(wù)商。

稅控盤是由國(guó)家信息安全工程技術(shù)研究中心研制，目前由百望科技負(fù)責(zé)技術(shù)支持服務(wù)。

（二）外觀不同

金稅盤大部分以白色為主，俗稱白盤。稅控盤大多數(shù)是黑色的，俗稱黑盤。

（三）開(kāi)票軟件不同

這兩種設(shè)備需要使用各自的開(kāi)票軟件進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票。

（四）發(fā)票內(nèi)容不同

左上方有“機(jī)器編號(hào)“的是稅控盤開(kāi)具的發(fā)票，而沒(méi)有”機(jī)器編號(hào)“的是金稅盤開(kāi)具的發(fā)票。

四、開(kāi)票軟件包括哪些功能

進(jìn)入開(kāi)票軟件，可以看到，共有五個(gè)模塊，分別是：

系統(tǒng)設(shè)置，票源管理，發(fā)票管理，匯總處理，系統(tǒng)維護(hù)

（一）系統(tǒng)設(shè)置可以新增或編輯客戶編碼、商品編碼等；

（二）票源管理可以對(duì)領(lǐng)取的發(fā)票進(jìn)行讀入操作；

（三）發(fā)票管理主要包括發(fā)票填開(kāi)，發(fā)票查詢，發(fā)票修復(fù)，發(fā)票作廢等；

（四）匯總處理主要包括金稅狀態(tài)查詢，金稅設(shè)備資料統(tǒng)計(jì)，發(fā)票資料查詢打印，發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)出等；

（五）系統(tǒng)維護(hù)主要用于備份與恢復(fù)數(shù)據(jù)；

五、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何認(rèn)證（可以參考以下文章）

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【第2篇】增值稅發(fā)票怎么開(kāi)？稅控盤開(kāi)票流程

使用稅控盤開(kāi)具發(fā)票大概是會(huì)計(jì)人員必備的技能，但是有些小伙伴不會(huì)操作這個(gè)稅控盤，也不會(huì)使用這個(gè)軟件開(kāi)票，今天我們就先來(lái)看看開(kāi)票的流程~

發(fā)票開(kāi)具流程

一、登錄開(kāi)票系統(tǒng)

二、系統(tǒng)左上角的“發(fā)票管理”模塊內(nèi)，點(diǎn)擊“發(fā)票填開(kāi)”：

根據(jù)您的需要選擇增值稅專用發(fā)票填開(kāi)或者增值稅普通發(fā)票填開(kāi)：

三、雙擊選擇發(fā)票卷：

四、認(rèn)真核對(duì)即將填開(kāi)發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼：

同時(shí)，拿出與其號(hào)碼一致的紙質(zhì)發(fā)票準(zhǔn)備打印。

五、發(fā)票開(kāi)具頁(yè)面內(nèi)，顯示如下：

請(qǐng)依次填寫發(fā)票相關(guān)內(nèi)容。

購(gòu)買方信息填寫

1.第一次開(kāi)具時(shí)，建議上方設(shè)置“客戶—自動(dòng)保存”：

2.購(gòu)買方信息第一次錄入，直接輸入相關(guān)內(nèi)容：

小提示：

如果客戶信息如果已經(jīng)輸入客戶編碼，只需輸入名稱部分內(nèi)容既可帶出，也可以點(diǎn)擊后方圖標(biāo)選擇：

3.填寫完成：

票面內(nèi)容填寫

1.根據(jù)需要，輸入需要開(kāi)具的發(fā)票票面內(nèi)容，例如，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、不含稅金額等相關(guān)信息：

規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量，根據(jù)您開(kāi)票的內(nèi)容，按需要填寫。（規(guī)格型號(hào)沒(méi)有可以不填寫）

一般情況下，建議先輸入不含稅金額，再輸入數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)推算單價(jià)。

2.假設(shè)開(kāi)具內(nèi)容為“生菜”，已經(jīng)輸入過(guò)商品編碼的直接選擇即可。

3.上面一行點(diǎn)擊“價(jià)格”，轉(zhuǎn)換含稅、不含稅標(biāo)志：

注意金額顯示含稅、不含稅！建議多在不含稅顯示的界面下開(kāi)具。（按個(gè)人習(xí)慣選擇，兩種均可。）

免稅特殊舉例：

4.一張發(fā)票開(kāi)具較多內(nèi)容，可以點(diǎn)擊上方清單，跳轉(zhuǎn)“清單填開(kāi)”界面：

清單填寫完成，返回發(fā)票界面：

5.如果您的開(kāi)票行次較少不需要清單，填寫完成顯示如下：

注意稅率和內(nèi)容的匹配！

備注欄：根據(jù)您的需要自行填寫。

收款人、復(fù)核信息填入：

據(jù)實(shí)填入即可。

全部?jī)?nèi)容填寫完成。

六、發(fā)票內(nèi)容再次核對(duì)，選擇發(fā)票號(hào)碼一致的紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行打印，點(diǎn)擊左上角的“打印”：

點(diǎn)擊“打印”，打印紙質(zhì)發(fā)票：

打印發(fā)票即可。

發(fā)票按票號(hào)順序使用，發(fā)票開(kāi)具后，紙質(zhì)發(fā)票一定要打印出來(lái)！

紙質(zhì)發(fā)票上，記得加蓋發(fā)票專用章！

這些就是是的使用金稅盤開(kāi)具增值稅發(fā)票的圖文詳解了，記得電子發(fā)票不需要加蓋專用章，但是紙質(zhì)版的需要！

【第3篇】用稅控盤怎樣報(bào)增值稅

秒哥，聽(tīng)說(shuō)下面這張金稅盤維護(hù)年費(fèi)發(fā)票能抵稅？那我應(yīng)該如何做賬和申報(bào)才能享受這個(gè)政策呢？

很多人聽(tīng)說(shuō)稅控盤購(gòu)盤費(fèi)用和維護(hù)費(fèi)用能抵稅，但是又不知道如何做？這里二哥說(shuō)一下，關(guān)于稅控盤和其維護(hù)費(fèi)抵稅這個(gè)正確的說(shuō)法叫抵減稅額。

也就是說(shuō)，給了一個(gè)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)你購(gòu)買使用稅控盤開(kāi)票，這也是國(guó)家推廣增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的舉措。

當(dāng)然這里的抵稅抵減的是增值稅。

增值稅管理分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，不同納稅人申報(bào)表填寫方式不同，二哥分別說(shuō)說(shuō)。

小規(guī)模納稅人

下圖是小規(guī)模納稅人的申報(bào)表主表部分截圖：

稅控設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維護(hù)費(fèi)可全額抵減，具體對(duì)小規(guī)模納稅人來(lái)講就是填寫在申報(bào)表的16行進(jìn)行抵減。

1

當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額；

比如，納稅人繳納2023年的維護(hù)費(fèi)280，當(dāng)期應(yīng)納稅額為1000，填表如下：

直接一次性抵減完畢了。

繳納手續(xù)費(fèi)時(shí)：

借：管理費(fèi)用 280

貸：銀行存款 280

同時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 280

貸：管理費(fèi)用 280

2

當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

比如，納稅人繳納了2023年的維護(hù)費(fèi)280，當(dāng)期應(yīng)納稅額為200，填表如下：

只能夠在當(dāng)期抵減200，剩余的80結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

繳納手續(xù)費(fèi)時(shí)：

借：管理費(fèi)用 280

貸：銀行存款 280

同時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 200

貸：管理費(fèi)用 200

3

如果下期仍然沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)納稅額，則16行不填寫數(shù)字，減免表期末數(shù)據(jù)自動(dòng)到期初。

直到有了應(yīng)納稅額，比如下期應(yīng)納稅額又是1000，則把最后的80抵減了。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 80

貸：管理費(fèi)用 80

這樣就算抵減完畢了。

當(dāng)然你說(shuō)你一直免稅，那這個(gè)本身就是抵減應(yīng)納稅額，你沒(méi)有稅當(dāng)然沒(méi)法抵減了。

一般納稅人

情況一：

本期產(chǎn)生500的應(yīng)納稅額，那么280可以全部抵減完。

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

選擇減免性質(zhì)名稱：財(cái)稅[2012]15號(hào) 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知。

2、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料4》稅額抵減情況表。

3、主表第23行，填寫280。

情況二：

本期產(chǎn)生200的應(yīng)納稅額，那么280不能全部抵減完。剩下的部分只能留到下次繼續(xù)抵減。那么申報(bào)表填寫如下：

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》選擇減免性質(zhì)名稱：財(cái)稅[2012]15號(hào) 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知。

2、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料4》稅額抵減情況表。

3、主表第23行，填寫200。

如果下期仍然沒(méi)有產(chǎn)生應(yīng)納稅額，則

23行本期實(shí)際抵減始終是0

直到有了應(yīng)納稅額，比如下期應(yīng)納稅額又是200，則把最后的80抵減了

賬務(wù)處理

繳納服務(wù)費(fèi)時(shí)

借：管理費(fèi)用 280

貸：銀行存款 280

實(shí)際抵減的同時(shí)做相應(yīng)金額的分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸：管理費(fèi)用