公司零報稅流程（6篇）

【第1篇】公司零報稅流程

伴隨互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展，很多事情足不出門就可以辦理完成，比如企業(yè)每月的納稅申報。

什么是納稅申報呢？

納稅申報是指每月定時向稅務局提交有關納稅方面的書面報告行為，這也是稅局管理信息的主要來源和稅務管理的一個重要制度。

由于今年的特殊原因，很多企業(yè)每月的申報只是零申報而已，零申報相對于來說非常簡單，今天大道優(yōu)才小編給大家講解一下零申報的具體操作步驟：

代理記賬

【1】從網(wǎng)上搜索國家稅務總局青島市電子稅務局；（各地區(qū)稅局網(wǎng)站不同）

【2】就是輸入納稅人的識別號和密碼；

【3】進入納稅界面選擇報稅；

【4】如果是月報會有增值稅報表，如果是季報還會有企業(yè)所得稅報表。

【5】小規(guī)模增值稅零申報，直接點當前界面增值稅后面“我要報稅”，報表界面不用填寫，直接點擊保存即可。

【6】一般納稅人增值稅零申報，進入報稅的界面，只要確保進項、銷項為0，然后保存申報即可。

【7】申報完成之后不要忘記清盤（稅控盤）。

零申報相對簡單，只要個人出點時間，登錄網(wǎng)站自己申報即可，下面給大家說一下具體每月、季度、年的申報事項：

商標專利

每月1-15號申報個人所得稅、增值稅、教育費附加及地方教育費附加、印花稅、工會經(jīng)費、通用報表申報。

每個季度的1-15號申報企業(yè)所得稅預繳。

每年7月-9月殘保金審核

每年1-5月匯算清繳報告

每年1-6月工商企業(yè)年檢報告

企業(yè)申報事項至關重要，企業(yè)長時間不經(jīng)營、不報稅，企業(yè)會被拉入異常，這種公司以后想要出手轉(zhuǎn)讓都很難，而且企業(yè)被拉入異常后，就算不需要繳納稅款，等你解除異常時也要交罰款。

納稅申報并不是強制性的讓你交稅，納稅申報僅僅是一個向稅局解釋自己最近的經(jīng)營狀況的行為。

有收入就納稅，沒有收入就零申報，但是不管你的企業(yè)到底有沒有收入，只要你的企業(yè)還成立著，就一定要向稅局申報，匯報企業(yè)最近的經(jīng)營情況。

大道優(yōu)才

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【第2篇】公司零申報怎么報稅

企業(yè)申報算是新興企業(yè)的老問題啦。不少新建立的企業(yè)在申報上面常常出現(xiàn)不少問題。那么企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？接下里就和我們釔財稅一起來看看吧！

企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？

零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報。

零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。

1、零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報。零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。具體咨詢稅務機關。

2、正常申報指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據(jù)，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。

企業(yè)應該如何正確零申報呢？

首先我們需要明確一下哪些情況適用于零申報。零申報一般適用于企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0；零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，以及企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0等幾種情況。

但是公司如果有取得免稅收入、當期未取得收入、企業(yè)長期虧損、已預繳稅款等情況的發(fā)生，是不得進行零申報的。雖然按照相關規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零，但并不代表該納稅人可以進行零申報，取得免稅收入的正確申報方式是將當期免稅收入金額填入增值稅申報表的“其他免稅銷售額”完成當期申報。

當期未取得收入不能進行零申報是因為有時候企業(yè)不進行零申報可能會收獲更大的利益。比如公司因購買材料產(chǎn)生了進項稅額，如果進行零報稅，如果下期產(chǎn)生了應納稅額，就無法用于抵扣。而企業(yè)虧損不做零申報，主要是因為企業(yè)的虧損是可以向后五個納稅年度結轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補企業(yè)以前年度虧損，反而會造成企業(yè)的損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重進行零申報。

需要注意的是企業(yè)并非可以一直零申報的，按照相關條例規(guī)定，企業(yè)如果連續(xù)三個月零申報或負申報就屬于異常申報，將列入重點關注對象，而超過6個月，則會被列為“非正常戶”！如果企業(yè)正在籌建期或者存在經(jīng)營不善等情況需要長期零申報的，則需要及時前往稅務機關進行備案。

擴展資料：

違規(guī)零申報后果很嚴重

1、如果當期有收入無應納稅款辦理零申報，屬于進行虛假的納稅申報，需承擔不利后果。

2、如果當期有收入有應納稅款辦理零申報，則屬于偷稅，主管稅務機關將按現(xiàn)行《征管法》有關規(guī)定追征稅款，并進行稅務行政處罰。

3、增值稅一般納稅人當期無收入無應納稅款，但有進項稅額，如果辦理零申報，則當期進項稅額不能再申報抵扣。

4、違規(guī)零申報還要降低你的信用級別等。

企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？對于這兩個問題我們就說這么多，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡

【第3篇】公司零報稅怎么報

一般納稅人在經(jīng)營過程中，如果沒有取得收入，在納稅申報時可以選擇零申報，那么網(wǎng)上零申報的流程有哪些？

一般納稅人網(wǎng)上零報稅的流程

（一）一般納稅人，不需要任何資料，但是資產(chǎn)負債表和利潤表需要填，納稅申報表也要填，只不過在銷項減進項后，本月的納稅額應該是0。如果是小規(guī)模納稅人，納稅申報表全部填0，然后網(wǎng)上申報即可，也可以電話申報。

（二）如果是第一個月開始申報，申報表上本月應納稅額和累計應納稅額都填0，如不是，則申報表本月應納稅額為0，累計欄上的數(shù)據(jù)為上月的累計數(shù)。沒有開通網(wǎng)上申報或電話申報就帶上公章或財務章親自到國稅大廳申報，填寫好申報表。

（三）首先登陸國稅網(wǎng)再點“辦稅服務廳”中的“申報繳稅”，再“進入辦稅區(qū)”再輸入公司國稅副本上的納稅人識別號和密碼，然后公司就進入到了國稅網(wǎng)，再點“申報繳稅”—“進入辦稅區(qū)”就會出現(xiàn)要報的稅種，如果是月度就是會出現(xiàn)“增值稅”，季度的話還會有“企業(yè)所得稅”（如果公司是在地稅交所得稅，則不會出現(xiàn)），增值稅0申報很好辦，直接點“增值稅”后面的“我要申報”然后進去填表就行了，如果是小規(guī)模則這個表都不用填，直接“保存”，然后點正式申報就行了，如果是一般納稅人，則要把開了多少銷項發(fā)票，收了多少進項發(fā)票都填上，但0申報，那要確保銷項減進項為0，然后再點保存，再正式申報。

一般納稅人的定義

一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應稅銷售額）超過國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的納稅人。

什么是零申報？

零申報一般是指不產(chǎn)生應納稅所得額(銷售總額)，企業(yè)納稅申報期內(nèi)沒有應納稅所得額的情況(如11月申報期為10月)。在納稅申報過程中，零申報的關鍵是公司當期沒有應稅行為，不需要納稅。雖然沒有應稅行為，但根據(jù)我國相關要求，無論企業(yè)是否在經(jīng)營，是否存在個人行為造成應稅金額，只要在申報期內(nèi)按時進行申報即可。

一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

（一）增值稅一般納稅人銷售貨物可以自行開具17%增值稅專用發(fā)票，購進貨物可以取得17%或3%增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅時按照銷項稅額減進項稅額的差額進行納稅，相對稅負較低;

（二）而小規(guī)模納稅人在銷售貨物時只能夠委托稅務機關代開3%增值稅專用發(fā)票，購進貨物時取得的增值稅專用發(fā)票是不可以抵扣的，在繳納增值稅時按照銷售收入3%的簡易稅率計算納稅。

（三）增值稅小規(guī)模納稅人同增值稅一般納稅人相比，有以下兩弱點：

1、繳納增值稅時，增值稅小規(guī)模納稅人按照銷售收入乘以3%的簡易稅率計算納稅，而增值稅一般納稅人按照銷項稅額減進項稅額的方法計算納稅后，應交增值稅占銷售收入的比例一般要低于3%，有很多企業(yè)遠遠低于3%;

2、增值稅小規(guī)模納稅人在銷售貨物時只能委托稅務機關代開3%增值稅專用發(fā)票，這樣一來很多增值稅一般納稅人企業(yè)就不會選擇從增值稅小規(guī)模納稅人公司購貨，因為增值稅一般納稅人在購貨時由于不能從增值稅小規(guī)模納稅人那里取得17%的增值稅專用發(fā)票用于抵扣銷售稅款，所以就會取消同增值稅小規(guī)模納稅人業(yè)務往來，從而使得增值稅小規(guī)模納稅人失去很多增值稅一般納稅人客戶;因此，從企業(yè)的長遠發(fā)展來看，企業(yè)要想實現(xiàn)更大的發(fā)展，拓展更大的市場，就得成為增值稅一般納稅人。

參考

^稅務零申報 https://www.91kaiye.cn/cwdl/lingshenbao/

^一般納稅人 https://www.91kaiye.cn/cwdl/ybns/

^小規(guī)模納稅人 https://www.91kaiye.cn/cwdl/xgm/

^一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別 https://www.91kaiye.cn/article-9090-1.html

【第4篇】公司零收入報稅怎么報

首先我們要知道，當公司取得營業(yè)執(zhí)照的那一刻起，就是處于經(jīng)營的狀態(tài)。如果公司前期沒有實際經(jīng)營，公司沒有收入都需要按時做賬報稅，申報企業(yè)年報等。

其實，如果公司沒有收入的情況下，公司納稅人可以向稅務機關辦理零申報手續(xù)，并注明公司當期沒有收入的事項。

零申報的要求主要是公司收入，成本，費用都為0，滿足要求的公司才能做零申報。這個時候，估計有不少老板想問，如果公司一直零申報，那豈不是不用交稅了?這個想法太天真了。

即使公司沒有經(jīng)營沒有業(yè)務往來，但公司租用的辦公地址，水電費，員工工資，交通等基本的費用支出總會有的吧?所以說，公司是不可能一直零申報的。如果公司長期零申報，對公司也會有一定的風險。

公司做賬報稅很簡單啊，公司注冊下來后，設立公司財務部門，然后在聘請一個及以上的財務人員來為公司做賬報稅就可以了，會計人員的平均工資在5000元/月左右。

如果公司前期沒有過多的資金來聘請財務人員的話，大家也可以找專業(yè)的代理記賬公司來做賬報稅，代理費用一般為300元/月，3000元/年。選擇代理記賬公司不僅能為企業(yè)節(jié)約成本，同時還能避免公司稅務異常。

【第5篇】香港公司零報稅

香港公司長期零申報會有什么影響呢？

其實是個概率問題，

情況1：如果沒有實際經(jīng)營，也沒有銀行開戶，一直是做零申報是沒有問題的。

零申報稅表時會填上公司處于無運營的狀態(tài)。這種秘書公司一般會免費負責去做零申報。

情況2：如果有賬戶交易，但是銀行沒有要求財務報表，或沒有遇到特別的政府追查譬如稅表，查稅信信件問題也不大。

但是如果有新稅表或查稅信件，近幾年銀行賬戶上有交易，最好是補做審計報稅交回，或者主動交一點稅。

香港公司按兩級稅率征稅：

1、不超過$2,000,000的應評稅利潤 – 按8.25%；

2、應評稅利潤中超過$2,000,000的部分 – 按16.5%

2021.2023年因疫情香港政府有10000港幣的稅費減免。（等于是1萬以下的稅費都是免交稅的，如圖）

也就是說，大多數(shù)的中小企都是按照：（凈利潤*8.25%）-10000港幣減免額=交稅額。其中大多數(shù)實際交稅0.

情況3：政府是有7年稅務追溯期的。如果萬一抽查到報稅表，但是沒有按實際申報，稅局會一直要求提供詳細的計稅表、損益表以及稅務申報。（如圖）

情況4：現(xiàn)在香港銀行新申請賬戶或商業(yè)戶口調(diào)查部分銀行也會要求提供審計報告，所以成立滿18個月的香港公司申請賬戶時也要留意這方面要求。

【第6篇】公司零報稅的后果

一、企業(yè)一直零申報有哪些影響

1、稅務機關將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查;

2、納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為d級納稅人，承擔d級納稅人后果;

3、對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務機關對發(fā)票的使用進行核查;

4、稅務機關通過核查，可以按照相關規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

二、零申報的定義

1、按照《國家稅務總局流轉(zhuǎn)稅管理一司關于印發(fā)<關于增值稅一般納稅人零申報、負申報現(xiàn)象的調(diào)查報告>的通知》(國稅流一函〔1997〕2號)最早對增值稅零申報進行了定義，即“零申報，是指一般納稅人的納稅申報既無銷項稅額也無進項稅額，應納稅額為零”。

2、按照《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》(國家稅務總局公告2023年第6號)的規(guī)定“隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加免于零申報”。 說明：零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當期有收入未按規(guī)定如實申報。 何謂長期?通常情況下，稅務機關認定半年以上為長期，當然具體時限還是以各省、市稅務機關認定的時間為準。

三、為什么會出現(xiàn)零申報 原因如下：

1、工商登記改革后，市場主體辦理了營業(yè)執(zhí)照，但由于存在未能取得相關部門審批或者尚不確定從事何種經(jīng)營行為等多種原因，較長時間沒有發(fā)生經(jīng)營行為的情況增多，導致出現(xiàn)零申報。 稅務機關告訴你，不要擔心，零申報屬于正常申報。

2、納稅人開業(yè)后處于籌建期，但并不意味著納稅人可以隨意申報，先看看相關政策： 《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函〔2009〕98號)關于開(籌)辦費的處理：新稅法中開(籌)辦費未明確列作長期待攤費用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。企業(yè)在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，也可根據(jù)上述規(guī)定處理。 按照《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函〔2010〕79號)文件的規(guī)定企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計算企業(yè)損益的年度，企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費用支出，不得計算為當期虧損，應按照《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函〔2009〕98號)規(guī)定執(zhí)行。 《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第15號)關于籌辦期業(yè)務招待費等費用稅前扣除問題：企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定在稅前扣除;發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關規(guī)定(國稅函〔2009〕98號第九條)在稅前扣除。因此，納稅人一定要按照相關規(guī)定進行申報。 稅務機關告訴你，企業(yè)處于籌建期的，應按相關政策規(guī)定進行費用歸集和稅前扣除，準確判斷籌辦期結束時間，正確進行申報。

3、成本費用>收入合計，納稅人為避免麻煩，感覺反正都是虧損，即使有收入也違規(guī)進行零申報。 稅務機關告訴你，你的行為是錯誤的，因為你的處理可能會將虧損人為轉(zhuǎn)移到以后年度申報，造成人為延長虧損可彌補期間，可能會承擔不利后果。

4、當期存在收入，但為了偷逃稅款，進行涉嫌虛假零申報。 稅務機關告訴你，你出大問題了，你的行為涉嫌虛假申報，造成少繳稅款的，還涉嫌偷稅，那么只能對你采取法律手段了。