一般納稅人稅收優(yōu)惠政策（16篇）

【第1篇】一般納稅人稅收優(yōu)惠政策

業(yè)務(wù)是流程，財稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅了吧》幫你找答案。2023年也快過完了，還有兩個多月就要進(jìn)入下一個年度了，那么我們的企業(yè)主要可以享受到哪些稅收優(yōu)惠扶持呢？

我國自2023年來全面營改增，增值稅就成為了我國的第一大稅種，主要的稅點是3%、6%、9%、11%、13%幾檔，然后就是企業(yè)所得稅25%，除少部門企業(yè)可以享受到西部大開發(fā)和高新企業(yè)的15%外，股東個稅分紅是20%征收。

增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)普票今年是免稅的，但是專票由1%恢復(fù)至3%征收。貿(mào)易公司可以享受留抵退稅，制造業(yè)公司可以享受到緩繳稅收。

小微企業(yè)的企業(yè)所得稅在去年的基礎(chǔ)上再次減半征收，應(yīng)稅所得額100萬內(nèi)按照2.5%征收，100萬-300萬內(nèi)按照5%征收。大部分的企業(yè)都是屬于小微企業(yè)。

除了這個可能比較優(yōu)惠一些，其他的就沒有太實在的優(yōu)惠扶持了吧。那么企業(yè)要想長期在市場中更有競爭優(yōu)勢，一方面是在自身產(chǎn)業(yè)服務(wù)上更下功夫，另一方面在自身的成本，報價上需要更有優(yōu)勢，稅收也是企業(yè)的一個重大成本支出，那么企業(yè)的稅收應(yīng)該如何來做呢？

稅收洼地的返稅退稅優(yōu)惠政策扶持；

稅收洼地園區(qū)的這個優(yōu)惠政策是地方為了招商引資給企業(yè)的獎勵，針對企業(yè)的繳納的增值稅與所得稅都有相應(yīng)的扶持獎勵，返還50%-80%，當(dāng)月納稅，次月返還。這個政策可以幫助企業(yè)在優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)節(jié)省三成以上。不需要企業(yè)實體搬遷，也不需要派遣人員，屬于注冊式招商引資。

總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)在不改變原有的經(jīng)營方式下，企業(yè)只是換個地方納稅，一年繳納100萬就可以得到30萬左右的稅收獎勵扶持，返還的都是企業(yè)實實在在節(jié)省下來的。了解更多的稅收優(yōu)惠政策請移步《懂稅貓》

【第2篇】一般納稅人進(jìn)貨分錄

新手會計對于增值稅的賬務(wù)處理還是很局限，可能只知道一般納稅人進(jìn)貨計進(jìn)項，銷貨記銷項，對于免征增值稅、多交增值稅、未交增值稅、出口退稅等賬務(wù)處理一點都不了解。

而且一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅賬務(wù)處理區(qū)別很大。這些都是作為一名會計，必須知道的。

如果你還不知道，就趕緊和小編一起來學(xué)習(xí)吧！

一、增值稅會計分錄之小微企業(yè)

（一）關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅的會計處理

（二）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

一般納稅人增值稅會計分錄處理：

1、銷項<進(jìn)項

2、銷項>進(jìn)項

小規(guī)模納稅人增值稅會計分錄處理：

（三）繳納增值稅的賬務(wù)處理

......

由于篇幅有限，小編就不和大家一一展示了

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【第3篇】小規(guī)模改成一般納稅人

我們今天先學(xué)習(xí)上海市稅務(wù)局關(guān)于“小規(guī)模減征”的一個答疑，然后我再聊聊如何通過小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人的不同選擇合法合理節(jié)稅。

納稅人提問

小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人，該納稅人從什么時候停止享受增值稅小規(guī)模納稅人地方稅種和相關(guān)附加減征政策？

上海市稅務(wù)局回復(fù)

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年5號規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人按規(guī)定登記為一般納稅人的，自一般納稅人生效之日起不再適用減征優(yōu)惠；增值稅年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖橐话慵{稅人而未登記，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知，逾期仍不辦理登記的，自逾期次月起不再適用減征優(yōu)惠。

奐熹聊聊

國家對小規(guī)模納稅人還是有不少優(yōu)惠的，對銷售額較大但年應(yīng)稅銷售額未超過500萬的小規(guī)模納稅人，除了有在50%的稅額幅度內(nèi)減征六稅兩費的政策，還可享受“適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅”的政策。

這兩個優(yōu)惠政策在2023年底都會到期，不過在國家全力扶持小微企業(yè)發(fā)展以及疫情仍在繼續(xù)的背景下，這兩個優(yōu)惠也不能說沒有延期的可能。

即使不為了享受稅收優(yōu)惠政策，對一些利潤比較高，或者進(jìn)項比較少的企業(yè)來說，增值稅小規(guī)模納稅人的增值稅稅負(fù)一般還是低，在小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人的時間上，現(xiàn)行政策里其實是給了納稅人一定的選擇的空間，如果合理規(guī)劃，還是可以節(jié)約一些稅款的，我在這里做個簡單的說明。

1、企業(yè)自行監(jiān)控，確保連續(xù)12個月或四個季度的不含稅銷售額小于等于500萬元

年銷售額超過500萬元并不是以自然年度計算，而是連續(xù)滾動計算的，如果企業(yè)增值稅是按月申報就按12個月，按季度申報就按4個季度來確認(rèn)銷售額是否滿足了500萬元。

要注意年應(yīng)稅銷售額也是包括免稅銷售額和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的銷售額的，如果是差額征稅的應(yīng)稅行為，要按未扣除前的銷售額全額計入，但如果是偶然發(fā)生轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，銷售房產(chǎn)建筑這些行為的銷售額在統(tǒng)計500萬元的銷售額時是不包括的。另外還要注意因稽查和評估補繳的稅款是計入查補稅款申報的期間，而不是所屬的期間。

對銷售收入處于500萬臨界點的企業(yè)來說，只要業(yè)務(wù)真實，如果和客戶比較熟，或者是關(guān)聯(lián)交易，在貨物推遲或提前購買，合同付款時間早或晚等不會影響購買方正常經(jīng)營的前提下，企業(yè)可以在簽約、付款、開票、發(fā)貨或提供勞務(wù)時進(jìn)行安排，以保持小規(guī)模納稅人身份。

2、選擇按季申報增值稅，經(jīng)?？梢酝七t轉(zhuǎn)為一般納稅人的時間

例如一個企業(yè)在2023年8月到2023年7月這連續(xù)12個月內(nèi)應(yīng)征增值稅銷售額超過了500萬元，企業(yè)如果按月申報就應(yīng)該在2023年8月辦理小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的登記，但如果企業(yè)是按季申報，就可以在2023年10月辦理小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的登記。即使期間是2023年10月到2023年9月，按月和按季應(yīng)辦理一般納稅人登記的時間相同，也不會給希望保持小規(guī)模納稅人資格的企業(yè)造成損失。

小規(guī)模納稅人的財務(wù)力量一般比較薄弱，所以經(jīng)常是稅局通知后，他們才知道應(yīng)該辦理一般納稅人登記了，這種情況下在稅局通知前可能也會有個空檔期，小規(guī)模納稅人只要在稅局通知后的5日內(nèi)辦理一般納稅人登記就可以。不過現(xiàn)在稅局管理手段已經(jīng)比較先進(jìn)，出現(xiàn)空檔期就比較少見了。

3、如果企業(yè)年應(yīng)征增值稅銷售額超過了500萬元，可以在進(jìn)行一般納稅人登記時選擇一般納稅人次月生效

納稅人在辦理一般納稅人登記手續(xù)時是可以選擇當(dāng)月或次月生效的。如果企業(yè)希望盡可能長的維持小規(guī)模納稅人身份，就可以選擇次月生效。

4、通過總分公司，或不同業(yè)務(wù)成立不同公司來分拆銷售額

企業(yè)總分機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）要分別辦理稅務(wù)登記證，如果總公司與分公司的增值稅也獨立申報，就可以分別適用增值稅小規(guī)模納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。如果一個總公司增加一個外地分公司，就相當(dāng)于將整個企業(yè)小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人的銷售額標(biāo)準(zhǔn)提高了500萬元，一般企業(yè)的大部分客戶都不會集中在本地，這種情況下就可以在外地客戶比較集中的地區(qū)設(shè)立分公司，既節(jié)約了稅款，又給客戶提供了更好的服務(wù)。

納稅人也可以考慮按業(yè)務(wù)類型、生產(chǎn)環(huán)節(jié)等把一個公司拆分為幾個子公司，這樣在同一個縣（市）也是可以提高母子公司整體的小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人銷售額標(biāo)準(zhǔn)，也方便企業(yè)考核不同板塊的經(jīng)營情況。

說在最后

企業(yè)在使用政策時要具體情況具體分析，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃和各稅種情況，綜合考慮選擇出最合適的方案。當(dāng)然如果企業(yè)進(jìn)項稅多，那作為一般納稅人可能就比較合適了，更不用說一般納稅人還可以傳遞給客戶和供應(yīng)商企業(yè)財務(wù)比較規(guī)范等良好印象。

即使是新辦企業(yè)，應(yīng)稅銷售額未達(dá)到500萬元，也是可以辦理一般納稅人登記的，而且新辦企業(yè)只要在取得一般納稅人資格前沒有生產(chǎn)經(jīng)營收入，在取得一般納稅人資格之前的增值稅進(jìn)項稅額也是可以從銷項稅額中抵扣的。我在10月18日寫過一篇文章，對此進(jìn)行了詳細(xì)分析，希望申請一般納稅人資格的新辦企業(yè)可以參考。

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【第4篇】工程一般納稅人

誤區(qū)一： 有的財務(wù)認(rèn)為：對于同一個建筑工程項目，分包方既可以選擇選擇一般計稅，也可以選擇簡易計稅。

答復(fù)： 不可以。如屬于同一納稅人承接的同一個建筑項目，應(yīng)選擇一種計稅方式計稅。對于同一個建筑工程項目，只有符合條件的才可以選擇簡易計稅。比如同一建筑企業(yè)的不同清包工或甲供工程項目，可以根據(jù)需要，選擇適用不同的計稅方法！ 但是，包工包料項目，不符合簡易計稅要求，一般納稅人必須采取一般計稅。 注意例外情形：財稅[2017]58號文件規(guī)定：建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，必須適用簡易計稅方法計稅。這里沒有選擇權(quán)了。

誤區(qū)二： 有的財務(wù)認(rèn)為：對于同一個建筑工程項目，分包方既可以選擇在一個時間段選擇一般計稅，也可以選擇簡易計稅。

答復(fù)： 不可以。雖然不同的項目可以選擇使用不同的計稅方法。但是簡易計稅屬于特定應(yīng)稅行為，一經(jīng)選擇，36個月內(nèi)不得變更。若是項目采用簡易計稅還沒有超過36個月，則不得改為一般計稅。

說明1：一般納稅人特定應(yīng)稅行為選擇簡易計稅方法計稅后，36個月內(nèi)是否可以隨時改為一般計稅？

答復(fù)：不可以。

說明2：我們目前屬于簡易計稅，36個月后，改為一般計稅是否允許？ 答復(fù)：可以。

說明3：一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為，選擇一般計稅是否可以隨時選擇簡易計稅？ 答復(fù)：可以。稅法對此沒有明文規(guī)定，即可以。

說明4：我們目前屬于一般計稅，現(xiàn)在可以轉(zhuǎn)為簡易計稅嗎？ 答復(fù)：可以?，F(xiàn)行政策并無禁止性規(guī)定。只要是你符合簡易計稅的條件和范圍，則可以隨時由一般計稅轉(zhuǎn)為簡易計稅。比如：建筑企業(yè)符合簡易計稅條件的工程項目，如老項目、清包工或者甲供項目，可以選擇簡易計稅。 總之，選擇簡易計稅方法計稅的，如果要變更計稅方式要等36個月。反之，一般計稅變更為簡易計稅則不受36個月的限制。

誤區(qū)三： 有的財務(wù)認(rèn)為：對于同一個建筑工程項目，總包方若是選擇適用簡易計稅辦法，分包方也要必須選擇簡易征收。

答復(fù)： 目前沒有這樣的稅務(wù)規(guī)定。如果總包單位選擇一般計稅，分包單位也沒有必要一定跟總包單位一致，只要符合清包工、甲供等簡易計稅條件就可以選擇簡易計稅。

政策參考： 1、財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知（財稅〔2016〕36號）規(guī)定：一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經(jīng)選擇，36個月內(nèi)不得變更。

2、根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2第一條規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)、為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。

3、財政部稅務(wù)總局《關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》（財稅[2017]58號）第一條規(guī)定，建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，適用簡易計稅方法計稅。 地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)的范圍，按照《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》（gb50300-2013）附錄b《建筑工程的分部工程、分項工程劃分》中的“地基與基礎(chǔ)”“主體結(jié)構(gòu)”分部工程的范圍執(zhí)行。

文章部分來源：郝老師說會計。

【第5篇】一般納稅人怎么清庫存

我們會計，經(jīng)常在采購業(yè)務(wù)中，收到專票后，直接勾選認(rèn)證，其實，還有一種更規(guī)范的做法，那就是把進(jìn)項稅額先計入待認(rèn)證的進(jìn)項稅額，等月底根據(jù)需要多少勾選，再把待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)至進(jìn)項稅額，現(xiàn)在咱們來舉例：

比如，采購一批貨不含稅價為100萬元，我們平時是這樣做賬的

借：庫存商品 100萬

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13萬

貸：應(yīng)付賬款 113萬

但是，這里的進(jìn)項稅額就需要勾選認(rèn)證了，但是，有可能我們本月的銷售額有限，并不用勾選這么多的進(jìn)項，那么我們這批貨需要入庫，又不勾選抵扣，那么應(yīng)該怎么做呢？

分錄更改為：

借：庫存商品 100萬

應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額13萬

貸：應(yīng)付賬款 113萬

這樣，我們的貨也實現(xiàn)了入庫，而進(jìn)項稅額在需要的時候就可以結(jié)轉(zhuǎn)。或者，我們在月中收到發(fā)票都這樣做，在月底時，根據(jù)銷項，再確定勾選多少發(fā)票，比如，在月底的話，我們發(fā)現(xiàn)這些發(fā)票都可以勾選了，那么我們這么記賬：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）13萬

貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 13萬

這樣，還有個更大的好處，就是不會形成留底，這樣的話我們也不用留底退稅，你們學(xué)會了么？

【第6篇】一般納稅人有哪些減稅降費政策

營改增小規(guī)模納稅人與一般納稅人的區(qū)別是很多納稅人關(guān)心的問題，下面就由小編為大家分享一些一般納稅人與小規(guī)模納稅人的相關(guān)問題！

營改增一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別有哪些

1、銷售額標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》應(yīng)稅行為的年應(yīng)征增值稅銷售額超過財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人，未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，又未提出申請登記的納稅人為小規(guī)模納稅人。其中：年應(yīng)稅銷售額標(biāo)準(zhǔn)為500萬元(含本數(shù));

2.計稅方法：根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》，一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計稅辦法，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅;

3.稅率與征收率：根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》規(guī)定：營改增一般納稅人分不同行業(yè)適用不同稅率;小規(guī)模納稅人適用簡易計稅辦法按征收率征稅，增值稅征收率為3%，財政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外;

4.增值稅發(fā)票使用：一般納稅人可以開具專票與普票;正常情況下，小規(guī)模納稅人只能開具普票;但是根據(jù)業(yè)務(wù)需要的，可以申請稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。

小規(guī)模納稅人免征政策有哪些？

退稅減稅降費政策

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。

區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策

目前在我國西部大開發(fā)地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、革命根據(jù)地都有國家大力支持地方政府方出臺的稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)可以以注冊園區(qū)的方式。在該地以個體戶或者個獨的名義，進(jìn)行實際上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展業(yè)務(wù)分銷，享受核定征收政策個稅核定只需0.5%，無需繳納

增值稅、企業(yè)所得稅、分紅稅。同時還能享受地方政府的財政補貼政策。

地方政府的財政補貼政策

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~80%扶持獎勵；

企業(yè)所得稅以地方留存的40%~80%給予扶持獎勵；

個人獨資企業(yè)或個體戶（小規(guī)模）的可以申請核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言評論、關(guān)注小編。小編也會不定時分享節(jié)稅、避稅干貨！

【第7篇】一般納稅人季度申報

國家印花稅法修訂后，稅務(wù)總局相繼出臺了有關(guān)印花稅征管的公告，一個重大的調(diào)整及時，對于印花稅的納稅期限由原來的按月，普遍調(diào)整為按季度。這個與小微企業(yè)的申報期限一致了。對納稅人來說真是個好事。

另外對印花稅來說，還新增加類按年度申報的納稅期限，對于營業(yè)賬簿的申報期限統(tǒng)一規(guī)定為按年申報。并且還授權(quán)各省按照實際情況具體明確各地印花稅的納稅期限。比較人性化的是，還規(guī)定如果對于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)等按次申報的納稅人，有特殊情況的，可以申請按年度申報。

最后總結(jié)一下，印花稅納稅期限的變化，原政策：按月、按季度、按次，一般納稅人需要按月填報，小規(guī)模納稅人可以按季度申報，對于個人轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等按次申報。新政策：納稅期限為按季度，按次，按年。所有企業(yè)都可以按季度申報，營業(yè)賬簿可以按年申報，個人應(yīng)稅行為可以按次申報，特殊情況申請按年申報。注意從7月份實行。

河北省進(jìn)一步明確： 一、單位應(yīng)稅合同印花稅按季申報繳納。因生產(chǎn)經(jīng)營需要，偶然發(fā)生的也可以按次申報繳納。個人應(yīng)稅合同印花稅按次申報繳納。因生產(chǎn)經(jīng)營需要，也可以按季申報繳納。二、應(yīng)稅產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅按次申報繳納。因生產(chǎn)經(jīng)營需要，也可以按季申報繳納。三、應(yīng)稅營業(yè)賬簿印花稅按年申報繳納。四、境外單位或個人的應(yīng)稅憑證印花稅，按次申報繳納。按次申報繳納確有困難的，也可以按年申報繳納。

【第8篇】一般納稅人提供建筑服務(wù)

有一位身處建筑行業(yè)的南寧小伙伴問小金：他們公司的小規(guī)模納稅人，可以開3%的票很正常，但是為什么有的一般納稅人同樣也可以開3%的建筑票？

企業(yè)的一般納稅人一般按照行業(yè)的不同,開具增值稅發(fā)票的稅率也是不同的，主要有13%稅率、6%稅率等，而3%是簡易征收辦法，可以說是國家的一種稅收優(yōu)惠措施。但是需要注意，申請簡易征收的企業(yè)在執(zhí)行3%稅率時，進(jìn)項是不得抵扣的。

那么在什么情況下，一般納稅人可以開3%的建筑票呢？

1. 一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅3%。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務(wù)。

2. 一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅3%。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。

3. 一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅 3%。

4. 建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，適用簡易計稅方法計稅。

最后小金想說，一般建筑行業(yè)的增值稅稅負(fù)都較高，如果企業(yè)沒有取得增值稅進(jìn)項抵扣，就會導(dǎo)致增值稅稅費負(fù)擔(dān)重，因此，如果想要節(jié)稅，不只是有申請簡易征收這個辦法，如果建筑行業(yè)想要減稅降負(fù)，可以找專業(yè)的財稅公司進(jìn)行咨詢喔，他們都能給出一個合法合規(guī)的節(jié)稅方案！

以上就是在南寧為什么有的一般納稅人可以開3%的建筑票的內(nèi)容，，已經(jīng)閱讀完畢的你還有疑問的話，可以留言小金，小金在看到后的第一時間都會回復(fù)的！如果遇到財務(wù)、稅務(wù)、公司注冊、公司變更、公司注銷、商標(biāo)注冊等方面的難題，咨詢小金哦！

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【第9篇】一般納稅人怎么樣合理節(jié)稅

技術(shù)入股可以有效的節(jié)稅

有很多用技術(shù)創(chuàng)業(yè)的企業(yè)家經(jīng)?；叵蚬咎峁┳约核鶕碛械膶＠约跋鄬?yīng)的技術(shù)，但是這些專利和技術(shù)都是自己的，沒有跟公司簽訂相應(yīng)的專利技術(shù)授權(quán)使用協(xié)議，也不知道自己開發(fā)的專利技術(shù)是可以如何進(jìn)行合規(guī)避稅的。

小編建議有技術(shù)的企業(yè)家可以將自己所有的專利以及技術(shù)，以有償使用的方式提供給自己的公司，拿到合理的使用費從而達(dá)到合理避稅的目的。還可以采用技術(shù)入股的模式，入股到公司記作無形資產(chǎn)，合理的進(jìn)行攤銷，增加公司的成本費用，減少公司的實際利潤，實現(xiàn)合規(guī)節(jié)稅、合理避稅的目的。

公司賬戶存款少，可以延遲納稅

企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中，需要按時申報、按時納稅。在公戶款比較少的情況下，可以申請延遲交稅。如果企業(yè)公賬上的余額不足以支付工資時，是可以向稅務(wù)部門申請延遲繳納稅金的。

《稅愁大師》注重園區(qū)稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供稅收籌劃方案，幫助企業(yè)減輕稅負(fù)壓力。

簽訂合同要認(rèn)真

企業(yè)在簽訂合同的時候不要非常的隨意，申報的時候會繳納印花稅，就算合同作廢也不能夠退回稅金，這樣一來，會造成稅金支出的浪費。

合理利用國家級、地方級政策

國家為了扶持企業(yè)的發(fā)展，每年都會出臺很多針對企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。比如針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策以及針對一些特定行業(yè)的扶持政策，還有一些特定區(qū)域的稅收優(yōu)惠政策。這些國家級的普惠性稅收優(yōu)惠政策，可以有效合規(guī)的幫助企業(yè)節(jié)約稅金的支出，且合理合法有效。

除了國家層面出臺的稅收優(yōu)惠政策，一些特定的地區(qū)和相關(guān)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)為了吸引企業(yè)，也會有相應(yīng)的稅收扶持政策。

就比如說胡老師所在的園區(qū)，對于新注冊的一般納稅人有限公司會給予高額的產(chǎn)業(yè)扶持，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、分紅稅均可以享受扶持獎勵，政策穩(wěn)定并且非常及時。

合理利用個體工商戶核定征收政策

在一些特別的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，當(dāng)?shù)貫榱宋髽I(yè)到當(dāng)?shù)赝顿Y入駐，對設(shè)立在當(dāng)?shù)氐膫€體工商戶進(jìn)行核定征收。核定后綜合稅率不到1%，也不需要成本票和進(jìn)項票，對于一些利潤虛高、大量缺票的企業(yè)來講，可以做到合規(guī)合理的高額有效節(jié)稅。

幫助企業(yè)在實際經(jīng)營過程中出現(xiàn)的稅負(fù)壓力進(jìn)行合理合法的提供解決方案，做好企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)載自胡老師《稅愁大師》公眾號，更多詳情請轉(zhuǎn)至公眾號獲取。

【第10篇】一般納稅人代辦

隨著企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的不斷壯大，越來越多的企業(yè)開始有著申請成為一般納稅人的訴求。可以說，企業(yè)成為一般納稅人，不僅有利于提高企業(yè)整體形象，而且還能夠享受到免、抵、退稅等諸多政策好處。不過，由于申請一般納稅人認(rèn)定操作流程過于繁瑣，且耗時較長。因而很多委托企業(yè)都尋求專業(yè)代辦公司進(jìn)行服務(wù)委托。那么，申請一般納稅人認(rèn)定尋求代理服務(wù)究竟有何優(yōu)勢呢？接下來本文將對此進(jìn)行簡要說明。

1、節(jié)約時間

對于專業(yè)代辦公司來說，他們往往對一般納稅人認(rèn)定的整個操作流程、具體所需材料以及相關(guān)辦理手續(xù)都是非常熟悉的，所以處理起來會很便捷，大約一周左右便可以完成。但如果是由委托企業(yè)獨自來完成此項工作，那么通常會比較麻煩，企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人不僅需要逐項了解各個環(huán)節(jié)所需材料，同時還要親自去跑申請流程，因而使得辦理時間大大延長。

2、節(jié)省精力

企業(yè)申請一般納稅人，如果將這一事項全權(quán)委托給代理公司來處理，代理機(jī)構(gòu)通常會告知委托企業(yè)需要準(zhǔn)備哪些材料，并對材料填寫進(jìn)行指導(dǎo)，而且還會幫助委托企業(yè)代跑整個操作流程，進(jìn)而能夠讓企業(yè)經(jīng)營者將更多的精力投入到企業(yè)經(jīng)營管理中去，節(jié)省在此方面的精力消耗。

3、服務(wù)的專業(yè)性

對于大部分企業(yè)經(jīng)營者來說，其對于申請一般納稅人相關(guān)操作都是一知半解，因而很容易在辦理過程中遇到困難與難題。而專業(yè)代辦公司擁有資深工商、財會服務(wù)人員，而且這些服務(wù)人員都熟知相關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，所以能夠根據(jù)政策要求為企業(yè)專業(yè)辦理申請一般納稅人相關(guān)操作，并保障服務(wù)質(zhì)量。

4、服務(wù)的全面性

企業(yè)申請成為一般納稅人，如若缺乏相關(guān)辦理經(jīng)驗，那么很容易在辦理環(huán)節(jié)遇到各種各樣棘手的問題，因而容易使得辦理過程出現(xiàn)延誤。而企業(yè)若選擇正規(guī)代辦公司進(jìn)行服務(wù)委托，由于代辦機(jī)構(gòu)擁有廣泛的業(yè)界人脈和豐富的資源，所以能夠妥善處理辦理過程中出現(xiàn)的各類難題，進(jìn)而為委托企業(yè)提供全面的代理服務(wù)。

可以說，企業(yè)將申請一般納稅人認(rèn)定這件事請委托給代辦公司來完成，不僅辦理效率更高，而且服務(wù)質(zhì)量也更具保障。不過，企業(yè)在選擇代辦機(jī)構(gòu)時也應(yīng)該注意加以分辨和考察，進(jìn)而確保選擇正規(guī)且專業(yè)的代理公司提供相關(guān)服務(wù)。

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【第11篇】一般納稅人業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費，是指企業(yè)在經(jīng)營管理等活動中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、產(chǎn)品推銷、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。新《企業(yè)所得稅法實施條例》改變了以前的扣除比例，業(yè)務(wù)招待費作為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理費用，會計制度規(guī)定可以據(jù)實列支，稅法規(guī)定在一定的比例范圍內(nèi)可在所得稅前扣除，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不得扣除。

在業(yè)務(wù)招待費的范圍上，不論是財務(wù)會計制度還是新舊稅法都未給予準(zhǔn)確的界定。在稅務(wù)執(zhí)法實踐中，招待費具體范圍如下：

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支。

（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀(jì)念品的開支。

（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支。

（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支。

稅法規(guī)定。企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費與會議費嚴(yán)格區(qū)分，不得將業(yè)務(wù)招待費擠入會議費。納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的差旅費、會議費，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供證明資料的，應(yīng)能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。會議費證明材料包括會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。在業(yè)務(wù)招待費用核算中要按規(guī)定的科目進(jìn)行歸集，如果不按規(guī)定而將屬于業(yè)務(wù)招待費性質(zhì)的支出隱藏在其他科目中，則不允許稅前扣除。

一般來講，外購禮品用于贈送的，應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費，但如果禮品是納稅人自行生產(chǎn)或經(jīng)過委托加工，對企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標(biāo)記及宣傳作用的，也可作為業(yè)務(wù)宣傳費。同時，要嚴(yán)格區(qū)分給客戶的回扣、賄賂等非法支出，對此不能作為業(yè)務(wù)招待費而應(yīng)直接作納稅調(diào)整。業(yè)務(wù)招待費僅限于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的招待支出，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的職工福利、職工獎勵、企業(yè)銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的傭金以及支付給個人的勞務(wù)支出都不得列支招待費。

【第12篇】輔導(dǎo)期一般納稅人抵扣

今天后臺有個粉絲提問留言：我公司目前為輔導(dǎo)期一般納稅人，采購生產(chǎn)用的原材料取得專用發(fā)票，在規(guī)定時限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證了，但是稅管員告知說無法抵扣，請問在輔導(dǎo)期的一般納稅人真的無法抵扣進(jìn)項稅嗎？首先，我們需要知道什么是輔導(dǎo)期的 一般納稅人。

符合條件的小規(guī)模納稅人可以申請認(rèn)定一般納稅人，新認(rèn)定一般納稅人都是輔導(dǎo)期一般納稅人，期限一般為半年， 在輔導(dǎo)期期間主要核實企業(yè)納稅評估的結(jié)論是否正常、約談或者實地查驗的結(jié)果是否正常、申報納稅情況是否正常、是否能夠準(zhǔn)確核算進(jìn)項、銷項稅額，并正確取得和開具專用發(fā)票和其它合法的進(jìn)項稅額抵扣憑證，期滿后符合條件的經(jīng)企業(yè)申請轉(zhuǎn)為正式一般納稅人。

國家稅務(wù)總局關(guān)于一般納稅輔導(dǎo)期規(guī)定：輔導(dǎo)期納稅人取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書以及運輸費用結(jié)算單據(jù)應(yīng)當(dāng)在交叉稽核比對無誤后，方可抵扣進(jìn)項稅額。輔導(dǎo)期一般納稅人實行“先比對，后抵扣”，即當(dāng)月認(rèn)證的增值稅進(jìn)項發(fā)票當(dāng)月不能抵扣，要通過防偽稅控系統(tǒng)將認(rèn)證信息上傳至國家稅務(wù)總局進(jìn)行比對，一般在認(rèn)證的下月可以收到比對結(jié)果，比對結(jié)果出來后由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)通知給納稅人。

所以，輔導(dǎo)期納稅人并不是不能抵扣進(jìn)項稅，而是需要在增值稅專用發(fā)票交叉稽核比對無誤后，方可抵扣進(jìn)項稅額。

【第13篇】新成立公司申請一般納稅人

這要結(jié)合公司的業(yè)務(wù)和發(fā)展規(guī)劃來說，重點考慮上游供應(yīng)商和下游客戶的要求。

如果長期合作的供應(yīng)商是一般納稅人，給你開的都是專票，這個時候如果是小規(guī)模納稅人則不能抵扣進(jìn)項稅，那成本核算下來可能比一般納稅人還高，不劃算。

還有的客戶在篩選供貨商時也會要求對方是一般納稅人，尤其是招投標(biāo)更為明顯，感覺比較有經(jīng)濟(jì)實力吧，特別是大企業(yè)對供貨商的選擇更加嚴(yán)苛。這些都會對新公司選擇什么樣的納稅人身份產(chǎn)生影響。

當(dāng)然，小規(guī)模納稅人適用較低的征收率（最近還免增值稅），稅收優(yōu)惠政策也較多，總體稅負(fù)低很多。

以上都要納入整體考慮范疇，綜合評估作出有利選擇。一般情況下一開始成立公司都選擇的是小規(guī)模納稅人，等年銷售額超過500萬再申請轉(zhuǎn)登記為一般納稅人；但只要會計核算健，能準(zhǔn)確核算進(jìn)項、銷項和應(yīng)納稅額，也可以在一開始申請登記為一般納稅人。

【第14篇】申請一般納稅人流程

雖然如今公司在經(jīng)營到一定的規(guī)模的時候會自動轉(zhuǎn)為一般納稅人，但是對于不少的企業(yè)來說，自身還是有成為一般納稅人的需求的，因此也是有所考慮自行申請成為一般納稅人。畢竟對于小規(guī)模納稅人來說，如果是享受不到小微企業(yè)的政策優(yōu)惠之后，一般的稅負(fù)也是比一般納稅人高的，因此轉(zhuǎn)為一般納稅人也是比較常有的事了，那么如何申請成為一般納稅人呢？

一、一般納稅人申請材料

1、公司相關(guān)資料（營業(yè)執(zhí)照、公章、法人身份證、發(fā)票章、私章等等）；

2、公司銀行基本賬戶；

3、其他稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他有關(guān)證件、材料；

4、增值稅一般納稅人登記表

二、一般納稅人申請流程

1、提出一般納稅人申請

納稅人辦理一般納稅人的申請報告，需要向主管的稅務(wù)部門提交一份書面的申請報告，申請報是需要表明企業(yè)申請成為一般納稅人的里有，以及自身履行一般納稅人義務(wù)。

2、提交證明材料

將各項登記準(zhǔn)備資料準(zhǔn)備好后，就可以到相關(guān)的部門提交資料以待審核，如果納稅人為分支機(jī)構(gòu)，在申請一般納稅人時，還需要總公司的主管稅務(wù)批準(zhǔn)總公司為一般納稅人的證明。

3、資料審核

在主管的稅務(wù)部門接收到公司申請成為一般納稅人的相關(guān)資料后，就會對相關(guān)的申請資料進(jìn)行審核，檢查納稅人提供的資料是否齊全，內(nèi)容是否真實，存在不實的情況，是不予受理的，并且會將其所有資料進(jìn)行退換，審核成功后，就會讓納稅人填寫增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表。

4、填寫認(rèn)定表

在納稅人領(lǐng)取了增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表后，就需要根據(jù)表上的要求如實填寫相關(guān)的內(nèi)容。

5、再次審核

此次主管稅務(wù)部門審核的就是企業(yè)填寫的增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表，如果未個體戶的，則會按規(guī)定的權(quán)限逐級報省國家稅務(wù)局審批；是其他納稅人的，報縣、市國稅機(jī)關(guān)審批。

6、資格認(rèn)定

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在接到上級稅務(wù)機(jī)關(guān)的批件后，對批準(zhǔn)為一般納稅人的，在其稅務(wù)登記證副本的首頁上方和發(fā)票領(lǐng)購簿上（也可發(fā)給專門的'增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購簿'），加蓋'增值稅一般納稅'確認(rèn)專章。同時將簽署意見后的申請表1份退給申請人。

以上就是申請一般納稅人的所需資料和流程了，對于大部分的企業(yè)來說，一般納稅人的稅制的確是更適合。因此希望小編準(zhǔn)備的內(nèi)容能夠?qū)Ω魑黄髽I(yè)朋友有所幫助。

【第15篇】一般納稅人增資

準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)的人大多了解，注冊公司分為一般納稅人與小規(guī)模兩種，創(chuàng)業(yè)者可以根據(jù)自身的需要選擇注冊一般納稅人公司或者小規(guī)模公司，當(dāng)然，一般創(chuàng)業(yè)者起步大多數(shù)都是注冊小規(guī)模公司，小規(guī)模公司后期也能夠升級成一般納稅人公司，同理，一般納稅人公司也能夠轉(zhuǎn)成小規(guī)模，那么，一般納稅人公司如何轉(zhuǎn)成小規(guī)模？需要哪些條件呢？

小規(guī)模公司可以轉(zhuǎn)升級一般納稅人公司

一般納稅人的特點是增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣銷項稅額，小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)材料的增資納稅人。所以您到底屬于哪一種納稅人呢?如果您未達(dá)到國家規(guī)定的年銷售額不妨來看看如何轉(zhuǎn)變成小規(guī)模納稅人吧!下面，小編就給大家分享一下一般納稅人公司轉(zhuǎn)成小規(guī)模所需要的條件。

條件一

根據(jù)《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十八條的有關(guān)規(guī)定登記的一般納稅人，可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。

即工業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額超過50萬元、商業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅銷售額超過80萬元規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，在2023年4月30日前登記的一般納稅人，或小規(guī)模納稅人年應(yīng)征增值稅銷售額未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，但會計核算健全，能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，在2023年4月30日前已自愿辦理登記的一般納稅人，都可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。

條件二

轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個月(以1個月為1個納稅期，下同)或者連續(xù)4個季度(以1個季度為1個納稅期，下同)，累計應(yīng)稅銷售額沒有超過500萬元，可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。轉(zhuǎn)登記日前經(jīng)營期不滿12個月或者4個季度的，按照月(季度)平均應(yīng)稅銷售額估算上款規(guī)定的累計應(yīng)稅銷售額。

只有上述兩個條件同時滿足的一般納稅人，才可以轉(zhuǎn)登為小規(guī)模納稅人。

注意：允許轉(zhuǎn)登記的一般納稅人，不包括按照500萬元的標(biāo)準(zhǔn)登記為一般納稅人的營改增企業(yè)。只有2023年5月1日以前已經(jīng)登記的一般納稅人，才可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，5月1日以后新登記的一般納稅人，并不符合此條件的規(guī)定，不屬于可轉(zhuǎn)登記的范圍。

以上兩個條件就是一般納稅人轉(zhuǎn)成小規(guī)模所需要的條件，切記！！要兩個條件同時滿足哦。

【第16篇】一般納稅人資料

一、成為一般納稅人的條件

1、自行是申請成為一般納稅人

符合規(guī)定的小規(guī)模納稅人，可以自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請成為一般納稅人資格

注：個體戶是不能自行申請的，個體戶連續(xù)12個月開票額達(dá)到條件可被認(rèn)定成一般納稅人資格，

2、被責(zé)令成為一般納稅人

被認(rèn)定成一般納稅人須符合以下條件：

企業(yè)連續(xù)12個月開票額達(dá)到：

1、服務(wù)業(yè)500萬

2、生產(chǎn)業(yè)500萬

3、貿(mào)易業(yè)500萬

注：以上都是不含稅的

二、申請一般納稅人所需資料

1、營業(yè)執(zhí)照原件（正本或者副本）

2、公章，發(fā)p章，私章

3、法人身份證復(fù)印件

4、開戶許可證復(fù)印件，

三、一般納稅人所需購買用品

1、金稅盤（480可以抵稅的）

2、針式打印機(jī)，

3、電腦

四：成為一般納稅人的優(yōu)勢

1、可申請入駐天貓，京東商城。

2、客戶群都是一般納稅人企業(yè)，為了更好合作

4、可享受免、抵、退稅

5、進(jìn)項可抵扣

6、公司實力的象征