【導(dǎo)語】出口退稅風(fēng)險防范怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的出口退稅風(fēng)險防范，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】出口退稅風(fēng)險防范
案例分享
一家零售食品的一般納稅人，貨物都是從正規(guī)廠家進(jìn)貨，都有進(jìn)項發(fā)票，但是銷售由于主要是面向個人消費者或者個體小賣部，幾乎不開發(fā)票，因此大部分收入都是用老板個人卡收款了，大部分沒有申報納稅。
截止上個月底，增值稅留抵29萬元，而且管轄的稅務(wù)人員打電話來，說是企業(yè)可以享受退稅紅利。
請問：我們申請退稅這29萬元，是否存在涉稅風(fēng)險？
留抵退稅的四個條件
為支持小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展， 2023年3月21日，財政部和稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2023年第14號)，明確了小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)留抵退稅政策。
留抵退稅需要同時滿足以下四項條件：
(1)納稅信用等級為a級或者b級;
(2)申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、騙取出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形;
(3)申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上;
(4)2023年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。
問題回復(fù)
針對上述該學(xué)員問題并對照留抵退稅的條件來看，你企業(yè)存在通過個人卡收款不做收入、隱匿未開票收入從而減少銷項的違法行為，建議你企業(yè)及時補做銷售收入，補交增值稅、企業(yè)所得稅等相關(guān)稅費后，若是確實存在庫存和增值稅留抵，可以依法申請退稅。
申請退稅前，建議你自查以下涉稅風(fēng)險
1. 你目前的增值稅留抵稅額是否真實？是如何形成的留抵？
2. 是否存在隱匿未開票收入的情形比如個人卡收款不做收入、現(xiàn)金收款不申報；通過注冊空殼小規(guī)模納稅人企業(yè)違規(guī)享受低稅率或者免征優(yōu)惠轉(zhuǎn)移銷售收入；
3. 是否存在延遲確認(rèn)收入比如未按規(guī)定納稅義務(wù)時間確認(rèn)銷售收入、存在銷售行為發(fā)生并已收款，但是通過往來掛賬不結(jié)轉(zhuǎn)收入的情況；
4. 是否存在進(jìn)銷項不匹配、進(jìn)項銷項倒掛的情況比如進(jìn)項發(fā)票與企業(yè)的正常經(jīng)營業(yè)務(wù)不符、或者某種商品只有進(jìn)貨而沒有銷售等；
5. 是否存在虛增進(jìn)項的情形比如取得虛開的專票抵扣、通過農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票騙取退稅等；
6. 是否存在虛假申報的情形比如紅字沖減收入進(jìn)行虛假申報；
7. 是否存在“借殼”騙取退稅的情形比如利用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)嫁增值稅留抵稅額；
8. 是否存在用于免征增值稅項目、集體福利、簡易征收等的增值稅未做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出從而虛增留抵的情形。
退稅存在疑點的將暫停辦理退稅
答復(fù)時間:2023年04月23日
答復(fù)單位：國家稅務(wù)總局網(wǎng)站
答：稅務(wù)機關(guān)受理納稅人的留抵退稅申請后，將按規(guī)定進(jìn)行退稅審核，并根據(jù)不同情況出具審核結(jié)果。
第一種情形是，納稅人符合全部退稅條件，且未發(fā)現(xiàn)任何風(fēng)險疑點及未處理事項，準(zhǔn)予留抵退稅。
第二種情形是，納稅人不符合留抵退稅的一項或多項條件的，不予留抵退稅。
第三種情形是，雖然納稅人符合留抵退稅條件，但存在風(fēng)險疑點或相關(guān)未處理事項的，將暫停辦理留抵退稅，并對相關(guān)風(fēng)險疑點進(jìn)行排查，對未處理事項進(jìn)行處理。處理完畢后，再按規(guī)定繼續(xù)辦理留抵退稅。
對惡意騙取退稅的依法從嚴(yán)查辦
1、按規(guī)定將其納稅信用直接降為d級；
2、采取限制發(fā)票領(lǐng)用；
3、提高檢查頻次等措施；
4、同時依法對其近3年各項稅收繳納情況進(jìn)行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業(yè)；
5、涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
湖北省凡發(fā)現(xiàn)騙取退稅的一律移交稽查局
在確保應(yīng)當(dāng)享受優(yōu)惠的納稅人“一個也不掉隊”的同時，全省稅務(wù)部門堅持對騙取退稅違法違規(guī)行為“露頭就打”“打早打小”，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用,打好動態(tài)護(hù)稅的“組合拳”。大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險掃描，及時督促基層風(fēng)險管理、稅源管理部門做好風(fēng)險應(yīng)對，凡發(fā)現(xiàn)騙取留抵退稅問題的，一律移交稽查局查處，“護(hù)稅锏”“千里眼”等稽查信息平臺牢牢筑起留抵退稅的安全保障，確?！肮艿米?、防得好”。
作者：郝守勇
【第2篇】出口退稅產(chǎn)品有哪些
一、準(zhǔn)予辦理出口退稅的貨物
對屬于已征或應(yīng)征增值稅、消費稅的貨物，除國家明確規(guī)定不予退（免）稅的貨物外，在貨物報關(guān)離境并在財務(wù)上做銷售后，都屬于出口貨物退（免）稅的貨物范圍。
這里的離境是指貨物離開海關(guān)管轄境內(nèi)，貨物運往出口加工區(qū)、保稅物流園等海關(guān)監(jiān)管的特殊封閉區(qū)也應(yīng)視為離境。
未出口的貨物、走私出口的貨物以及不能提供出口證明的貨物不能退稅。
二、準(zhǔn)予辦理出口退稅的特殊貨物
準(zhǔn)予辦理出口退稅的特殊貨物一般由兩部分構(gòu)成，一是沒有直接出口，但最終為境外所消費的貨物，如對外承接修理修配業(yè)務(wù)耗用的貨物；二是雖在境內(nèi)消費，但出于公平或?qū)Φ仍瓌t的考慮視同出口的貨物。
如在國際招標(biāo)中國內(nèi)中標(biāo)的機電產(chǎn)品，由于境外中標(biāo)產(chǎn)品進(jìn)口時免征進(jìn)口稅收，為維護(hù)公平競爭，視同出口產(chǎn)品。
準(zhǔn)予辦理出口退稅的特殊貨物主要包括：
1、對外承包工程公司運出境外用于對外承包項目的貨物；
2.外輪供應(yīng)公司、遠(yuǎn)洋運輸供應(yīng)公司銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國輪而收取外匯的貨物；
3.企業(yè)在國內(nèi)采購并運往境外作為在國外投資的貨物；
4.出境口岸免稅店經(jīng)營國產(chǎn)物品；
5.外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備（這一政策隨著我國實行消費型增值稅而逐步取消）；
6.外國駐華使（領(lǐng)）館及其外交代表（領(lǐng)事官員）購買中國產(chǎn)物品；
7.出口加工區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)出口貨物耗用的水、電、氣和蒸汽；
8.對外承接修理修配業(yè)務(wù)的企業(yè)用于對外修理修配的貨物；
9.利用中國zf的援外優(yōu)惠貸款和合資合作項目基金方式下出口的貨物；
10.利用國際金融組織或外國zf貸款采取國際招標(biāo)方式由國內(nèi)企業(yè)中標(biāo)銷售的機電產(chǎn)品；
11.區(qū)外企業(yè)銷售給出口加工區(qū)內(nèi)企業(yè)并運入出口加工區(qū)供區(qū)內(nèi)企業(yè)使用的貨物；
12.境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)方式出口的貨物；
13.國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)向國內(nèi)海上石油天然氣開采企業(yè)銷售海洋工程結(jié)構(gòu)物產(chǎn)品；
14.國內(nèi)航空供應(yīng)公司生產(chǎn)并銷售給國外航空公司的航空食品；??15.補償貿(mào)易、易貨貿(mào)易出口的貨物；
16.進(jìn)入出口監(jiān)管倉庫的國內(nèi)貨物；
17.進(jìn)入保稅物流中心（b型）的貨物；
18.經(jīng)保稅區(qū)倉儲的出口貨物；
19.保稅區(qū)（不包括保稅物流園區(qū)）內(nèi)企業(yè)在區(qū)內(nèi)出口的貨物；
20.邊境小額貿(mào)易出口的貨物；
21.出口企業(yè)出口的自用舊設(shè)備。
三、免稅但不退稅的出口貨物
1.來料加工復(fù)出口的貨物；
2.避孕藥品和用具、古舊圖書；
3.有出口卷煙經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口國家出口卷煙計劃內(nèi)的卷煙；
4.軍品以及軍隊系統(tǒng)企業(yè)出口軍需部門調(diào)撥的貨物；
5.計算機軟件；
6.含金產(chǎn)品；
7.按簡易辦法征稅的貨物；
8.國家規(guī)定的其它免稅貨物。
四、不予辦理退免稅的出口貨物
1、原油以及中外合作油（氣）田開采的天然氣；
2.柴油；
3.國家禁止出口的貨物，包括天然牛黃、麝香、銅及銅基合金白金等（進(jìn)料加工復(fù)出口除外）；
4.援外出口貨物（利用中國zf的援外優(yōu)惠貸款和援外合資合作項目基金援外方式下出口的貨物除外）；
5.有出口卷煙經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口國家出口卷煙計劃外的卷煙；
6.從非保稅區(qū)運往保稅區(qū)的貨物；
7.非列名生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口的非自產(chǎn)貨物；
8.國家規(guī)定的其他視同內(nèi)銷征稅的出口貨物。
【第3篇】貿(mào)易公司可以出口退稅嗎
《出口貨物退（免）稅管理辦法》規(guī)定，凡征收或者應(yīng)當(dāng)征收增值稅、消費稅的出口貨物，都可按照國家規(guī)定的方式辦理退（免）稅。除了部分進(jìn)口貨物和從小規(guī)模納稅人那里購買商品開具普通發(fā)票的貨物以外，所有貨物均實行出口稅退（免）稅，可享受增值稅和消費稅的退（免）征。但原則上，符合退貨或免稅條件的出口貨物必須符合以下四個條件：
1.產(chǎn)品必須符合繳納增值稅和消費稅。
2. 貨物必須在離境時申報。
3. 產(chǎn)品必須在財務(wù)上作為銷售處理。
4. 產(chǎn)品必須出口收匯并核銷。
但是，下列企業(yè)出口的貨物是免稅的，但除非另有說明，否則不予退還。
1、屬于制造企業(yè)的小額納稅人自行或找外貿(mào)代理進(jìn)出口企業(yè)代理出口的自產(chǎn)商品。
2、外貿(mào)企業(yè)向小額納稅人采購貨物，憑正規(guī)發(fā)票出口貨物，免稅不退。
3、外貿(mào)企業(yè)直接采購國家規(guī)定的免稅商品（包括免稅農(nóng)產(chǎn)品），免征不退稅。
【第4篇】貿(mào)易型企業(yè)出口退稅
為什么會有出口退稅？一般納稅人企業(yè)增值稅可以作進(jìn)項稅抵扣，但是對于外貿(mào)出口企業(yè)來說，他們出口商品是免征收增值稅的，也就是在銷項稅的環(huán)節(jié)他們不用繳納，但是在國內(nèi)采購的時候他們已經(jīng)支付了進(jìn)項稅，這部分稅款就得不到抵扣。于是，國家按照具體規(guī)定，將出口商品的國內(nèi)采購產(chǎn)生的進(jìn)項稅額退給企業(yè)，這樣就有了增值稅的出口退稅。
出口退稅的條件有哪些？出口退稅怎么做賬務(wù)處理
出口退稅的條件有哪些？
1、滿足增值稅一般納稅人資格。
2、已經(jīng)辦理進(jìn)出口權(quán)整套手續(xù)并在相關(guān)機構(gòu)進(jìn)行登記。
3、真實的外貿(mào)出口貿(mào)易報關(guān)。
4、出口前已經(jīng)辦理出口退免稅認(rèn)定手續(xù)。其次，申請出口退稅的貨物需要同時滿足以下條件，否則不能退稅。
5、必須是增值稅或消費稅征收范圍內(nèi)的貨物該范圍包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所
6、有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒和化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。
7、需要是報關(guān)離境出口的貨物。常說的出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退稅范圍的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退稅。
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出口退稅的條件有哪些？出口退稅怎么做賬務(wù)處理
出口退稅怎么做賬務(wù)處理
出口退稅賬務(wù)處理如下：
1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。
2.出口貨物
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品。
3.計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額.當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)
主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。
4.收到出口退稅款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
以上是“哪些企業(yè)可以辦理出口退稅？”的相關(guān)內(nèi)容，若不是很了解出口退稅的老板們，建議找正規(guī)可靠的工商代辦機構(gòu)，切勿貪圖便宜選擇一些三五機構(gòu)去辦理，以防給自己帶來不必用的麻煩。
【第5篇】代理出口退稅合法嗎
以下是外貿(mào)公司代理出口的退稅流程。
1.外貿(mào)出口企業(yè)必須開立基本賬戶，核實賬戶，美元賬戶的銀行賬戶。
2.外貿(mào)出口企業(yè)必須到外匯管理局辦理企業(yè)名單登記。(有關(guān)事宜請訪問外匯管理局網(wǎng)站)
代理退稅如何操作？怎么收費？
3.報關(guān)出口后45天左右取得報關(guān)單，報關(guān)單到電子口岸申報提交，并下載報關(guān)單信息。
4.最好在獲得報關(guān)預(yù)錄單信息后發(fā)放購買增值稅專用發(fā)票，因為獲得的增值稅專用發(fā)票必須與報關(guān)單上的信息一致，并在扣除聯(lián)合認(rèn)證系統(tǒng)中認(rèn)證并通過。
5.當(dāng)銀行收入申報表（上有申報號）收到所有付款并結(jié)算外匯時，有專門的增值稅發(fā)行。票證并通過，有資質(zhì)的出口發(fā)行。票、下載報關(guān)單信息、出口收入記賬憑證和結(jié)轉(zhuǎn)成本記賬憑證，可到出口退稅軟件進(jìn)行預(yù)申報輸入（導(dǎo)入報關(guān)單信息和輸入操作），制作預(yù)申報信息u盤文件到國家稅務(wù)出口退稅部門進(jìn)行預(yù)申報。
6.預(yù)申報通過后，回來處理反饋信息。如果沒有問題，將正式申報、報表和u盤文件轉(zhuǎn)移到國家稅務(wù)退稅部門進(jìn)行正式申報。正式申報成功后，出口退稅將在兩到三個月內(nèi)收到。不退稅的部分轉(zhuǎn)移成本。
對于有代辦退稅需求的企業(yè)來說，就費用方面的問題，是非常重視的。不同的公司，其收費也是有所不同，通常情況下一般納稅人代理記賬費用大致為500-1000元/月，根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)、經(jīng)營范圍、票據(jù)量大小可能會存在收費差異。
出口退稅代理收費價格是多少？
面對市場上眾多的代辦理公司，大家經(jīng)常會有這樣的一個困惑，為何相同的業(yè)務(wù)，在收費方面卻存在那么大的差異，這主要是由于以下因素決定：
出口代理退稅公司的收費規(guī)范是需要結(jié)合不同因素來進(jìn)行判別，所以企業(yè)千萬不要以為廉價的劃算，這很可能造成后期形成嚴(yán)重的丟失。由于專業(yè)的出口代理退稅公司不會那么廉價，這一點想一想就知道。
另外，為了不被心懷不軌公司欺騙，也需要了解各種不同公司的定價規(guī)范是否合理，由于現(xiàn)在職業(yè)的定價能夠說是很規(guī)范，必定要擦亮眼睛去尋覓也需要讓自己的腦筋更靈敏，在判別收費價格的時，要盡量了解詳細(xì)的規(guī)范數(shù)據(jù)，這關(guān)于自己挑選公司協(xié)作才會有更大的幫助。還需要注意一點的是，在判別收費規(guī)范時，要了解出口代理退稅公司提出的代勞費是否合理，當(dāng)然還要判別這個代勞是否能夠契合價格的要求，這樣的價格定位才是較為合算的。
注意：本文內(nèi)容僅供參考，具體信息請以北京中算財稅老師為準(zhǔn)。
【第6篇】國家出口產(chǎn)品退稅清單
為更好保障鋼鐵資源供應(yīng)，推動鋼鐵行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，自2023年5月1日起，我國調(diào)整部分鋼鐵產(chǎn)品關(guān)稅。其中，對生鐵、粗鋼、再生鋼鐵原料、鉻鐵等產(chǎn)品實行零進(jìn)口暫定稅率；適當(dāng)提高硅鐵、鉻鐵、高純生鐵等產(chǎn)品的出口關(guān)稅，調(diào)整后分別實行25%出口稅率、20%出口暫定稅率、15%出口暫定稅率。
附件一：20類鋼鐵產(chǎn)品實行零進(jìn)口暫定稅率清單
注： ①ex表示實施暫定稅率的商品應(yīng)在該稅號范圍內(nèi)，以具體商品描述為準(zhǔn)。
②為《中華人民共和國進(jìn)出口稅則（2021）》的稅則號列。
自2023年5月1日起，我國取消146類鋼鐵產(chǎn)品出口退稅。具體執(zhí)行時間，以出口貨物報關(guān)單上注明的出口日期界定。
鋼鐵進(jìn)出口產(chǎn)品關(guān)稅調(diào)整，有利于降低進(jìn)口成本，擴大鋼鐵資源進(jìn)口，支持國內(nèi)壓減粗鋼產(chǎn)量，引導(dǎo)鋼鐵行業(yè)降低能源消耗總量，政策導(dǎo)向鋼鐵產(chǎn)量以滿足國內(nèi)需求為主，適度擴大進(jìn)口資源補充，減少出口。促進(jìn)鋼鐵行業(yè)轉(zhuǎn)型升級和高質(zhì)量發(fā)展。
附件二：取消出口退稅的146類鋼鐵產(chǎn)品清單
【第7篇】出口退稅收入賬務(wù)處理
問題：
出口退稅會計核算怎么做賬務(wù)處理？
答案：
出口退稅賬務(wù)處理如下：
1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。
2.出口貨物
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品。
3.計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額.當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)
主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。
4.收到出口退稅款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
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【第8篇】怎么查出口退稅的稅率
相關(guān)政策
《 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》
財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2023年第39號
原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務(wù)，出口退稅率調(diào)整為13%；原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為，出口退稅率調(diào)整為9%。
出口退稅率的執(zhí)行時間及出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為的時間，按照以下規(guī)定執(zhí)行：
報關(guān)出口的貨物勞務(wù)（保稅區(qū)及經(jīng)保稅區(qū)出口除外）
海關(guān)出口報關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)
非報關(guān)出口的貨物勞務(wù)、跨境應(yīng)稅行為
出口發(fā)票或普通發(fā)票的開具時間為準(zhǔn)
保稅區(qū)及經(jīng)保稅區(qū)出口的貨物
貨物離境時海關(guān)出具的出境貨物備案清單上注明的出口日期為準(zhǔn)
答疑補充
q：退稅率調(diào)整的過渡政策是什么？
a：在此次出口退稅率下調(diào)中，為保障企業(yè)的合法權(quán)益，針對退稅率調(diào)整前，出口企業(yè)已經(jīng)按原16%（10%）稅率購進(jìn)的貨物服務(wù)，我們設(shè)置了3個月的過渡政策。
下面具體講一下過渡政策。首先強調(diào)一下，過渡政策是針對此次調(diào)整出口退稅率的出口貨物服務(wù)，對于此次不調(diào)整出口退稅率的貨物服務(wù)，不涉及過渡政策問題。過渡政策區(qū)分不同的退稅方式而不同：
39號公告第三條第二款在表述過渡期政策時，在“2023年6月30日前”之后有個“（含4月1日前）”。
例1：一家外貿(mào)企業(yè)4月1日前報關(guān)出口了一批適用稅率16%、10%的貨物，4月1日之后取得13%、9%的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按照13%、9%的退稅率辦理退稅，取得16%、10%的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)執(zhí)行16%、10%的退稅率。
例2：一家生產(chǎn)企業(yè)4月1日前報關(guān)出口了一批適用稅率16%、10%的貨物，應(yīng)執(zhí)行16%、10%的退稅率。
【第9篇】出口退稅會計處理
小保曰：各位會計，是所有的出口貨物都能退稅嗎？顯然，不是醬紫的。
? 出口國家限制出口的貨物不免不退或只免不退；
? 兩個一資(700多個編目)；
? 珍稀、瀕危的動植物及其產(chǎn)品 稀有金屬及其產(chǎn)品等；
? 小規(guī)模企業(yè)出口貨物只免不退；
? 來料加工復(fù)出口貨物只免不退；
? 未取得增值稅專用發(fā)票(進(jìn)口專用繳款書) 或發(fā)票未認(rèn)證通過的貨物不退稅；
? 不符合出口退稅貨物認(rèn)定條件的不予退稅。
實操案例精析
某企業(yè)出口液壓缸一批，與國外客戶所簽訂的貿(mào)易合同以fob價交易，貨值折合人民幣100萬元，運輸過程中發(fā)生海運費10萬元，保險費8萬元。當(dāng)月發(fā)生了50萬的國內(nèi)銷售。
貨物已報關(guān)離境，財務(wù)帳上記為主營業(yè)務(wù)收入，貨款將于45天內(nèi)收回。
當(dāng)月美元對人民幣記帳匯率為6.50。
假設(shè)2、該企業(yè)為生產(chǎn)型企業(yè)，該批液壓缸的鋼管60萬元以一般貿(mào)易進(jìn)口，進(jìn)口時繳納關(guān)稅3萬，增值稅8.5萬；其他零部件在國內(nèi)采購，取得增值稅專用發(fā)票上載明進(jìn)項稅金7萬。本月經(jīng)營過程中取得水電、運輸、場地租賃、午餐等增值稅專用發(fā)票上載明進(jìn)項稅5萬元。
假設(shè)液壓缸出口商品編碼為84122100 退稅率為17%
計算該企業(yè)出口該批液壓缸能向稅務(wù)局申請多少的退稅款、退稅方式是什么？
使用什么申報軟件？
申報退稅后帳務(wù)處理怎么做？
解答：
免抵退稅額=100*17%=17
進(jìn)項稅留抵=8.5+7+5-50*17%=12
免抵退應(yīng)退稅額=12
免抵額=17-12=5
退稅方式：免抵退稅
使用生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)
帳務(wù)處理：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 12.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額 5.00
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 17.00
結(jié)語：歡迎大家隨時留言交流；喜歡我 就“關(guān)注”我、“轉(zhuǎn)發(fā)”我、“收藏”我！
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【第10篇】2023年服裝出口退稅率多少
導(dǎo)讀：2018服裝出口退稅率多少？國家相關(guān)部門在2023年對增值稅做出了相關(guān)的一些調(diào)整，大家需要掌握最新的稅率數(shù)據(jù)。下面就針對出口退稅的問題來為大家簡單的分析介紹一下。感興趣的朋友可以接著往下看！
2018服裝出口退稅率多少?
答：自2023年5月1日起,原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物,出口退稅率調(diào)整至16%.原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為,出口退稅率調(diào)整至10%.
原適用17%稅率,但出口退稅率不為17%,即出口退稅率為15%、13%、9%、5%和0的出口貨物,以及原適用11%稅率,但出口退稅率不為11%,即出口退稅率為9%、5%和0的出口貨物,財稅〔2018〕32號文未說調(diào)整其出口退稅率,應(yīng)按有利于納稅人的角度理解,意即其征稅率下降但出口退稅率不下降,保持不變.另需注意:跨境應(yīng)稅行為,不存在原適用11%稅率且出口退稅率不為11%的情形.
什么是出口退稅？退稅率高好還是低好？
1、出口貨物退、免稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內(nèi)已納稅款來平衡國內(nèi)產(chǎn)品的稅收負(fù)擔(dān)，使本國產(chǎn)品以不含稅成本進(jìn)入國際市場，與國外產(chǎn)品在同等條件下進(jìn)行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創(chuàng)匯。
2、退稅率高好，退稅率高，那么企業(yè)減少了稅收負(fù)擔(dān)，從而降低于成本，增強了競爭力。
【第11篇】進(jìn)料加工出口退稅政策
全球疫情反復(fù)，國際金融市場動蕩再起，優(yōu)化出口退稅政策和服務(wù)是助企紓困、穩(wěn)住外貿(mào)基本盤的重要抓手。最近，稅務(wù)總局、公安部、財政部等10部門聯(lián)合出臺支持政策，進(jìn)一步加大出口退稅支持力度，為外貿(mào)企業(yè)撐腰打氣解難題。
針對出口退稅環(huán)節(jié)中的“堵點”和難點，出口退稅新政策如何“對癥下藥”？外貿(mào)企業(yè)將迎來哪些重大利好？今天的《稅務(wù)一點通》節(jié)目，邀請湖北省稅務(wù)局出口退稅服務(wù)和管理局副局長劉新法走進(jìn)湖北之聲，為您拉直“小問號”。
出口壞賬是外貿(mào)企業(yè)的噩夢。在全球疫情反復(fù)的背景下，眼下出口企業(yè)普遍面臨實際的收匯風(fēng)險。我們知道，收匯是獲取退稅的重要憑證，一般來說，收不到外匯就辦不了出口退稅，企業(yè)資金鏈就會受影響。萬一碰到出口壞賬怎么辦？“信用保險理賠視同收匯”新政，幫你走出壞賬夢魘，重獲生機！
“我們強化了出口信用保險和出口退稅政策的銜接，從6月21號起，企業(yè)因無法收匯而取得出口信用保險賠款的，將視同收匯，可以辦理出口退稅。那么在過去，即使企業(yè)取得了出口信用保險賠款，如果不收匯，也辦理不了出口退稅。”
接下來要@進(jìn)料加工企業(yè)：困擾你們很久的歷史掛賬，這回國家出手幫你來平賬！加工貿(mào)易出口退稅政策有哪些新變化？聽聽“稅小二”怎么說——
“對進(jìn)料加工企業(yè)，過去出口產(chǎn)品征稅率和退稅率不一致，征稅率和退稅率統(tǒng)一后，之前一部分企業(yè)的進(jìn)項稅額一直無法得到抵扣，處于掛賬的狀態(tài)。這一次我們完善了加工貿(mào)易出口退稅政策，從5月1號開始允許企業(yè)在申報增值稅的時候?qū)熨~金額轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額予以抵扣，相當(dāng)于增加了企業(yè)的現(xiàn)金流，解決了歷史遺留的問題?！?/strong>
資金“活水”回流越快，外貿(mào)企業(yè)的回旋余地就越大，“逆風(fēng)翻盤”的信心會更足。出口退稅是扶持出口的經(jīng)濟杠桿，為了讓這根杠桿發(fā)揮更大的撬動作用，“稅小二”這次還推出了出口退（免）稅實地核查“容缺辦”。這貼藥方的功效有多神？它能幫你快速“回血”、恢復(fù)元氣，用得上的，趕緊安排起來吧！
“6月21號開始，納稅人首次申報的出口退（免）稅，我們在審核過程中如果沒有發(fā)現(xiàn)涉嫌騙稅等等疑點或者已經(jīng)排除涉嫌騙稅疑點的，將按照‘容缺辦理’的原則先辦理退（免）稅，后續(xù)再進(jìn)行實地核查，這樣企業(yè)可以更快拿到退稅款。這里要提醒大家的是，在納稅人累計申報的應(yīng)退（免）稅額超過限額后，超過限額的部分需要等稅務(wù)部門實地核查通過之后再辦理退（免）稅。外貿(mào)企業(yè)累計申報應(yīng)退（免）稅額超過100萬元、生產(chǎn)企業(yè)超過200萬元、代辦退稅的外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)超過100萬元，就需要先核查再退稅?！?/strong>
今天的《稅務(wù)一點通》就到這里，感謝您的關(guān)注。
（湖北之聲原創(chuàng)作品，轉(zhuǎn)載請注明出處，侵權(quán)必究）
【第12篇】出口貨物退稅率查詢
近期不少企業(yè)咨詢這樣的問題：我們單位出口的貨物退稅率是0，應(yīng)該怎么理解？我們以前有退稅，后來退稅率變0了，我們?nèi)绾尾僮髂兀坑行┬』锇槿プ稍円恍C構(gòu)，得到的答復(fù)是按“視同內(nèi)銷”處理，那么真的是這樣嗎？下面我們一起來理一理！
四種應(yīng)稅方法
目前，我國現(xiàn)行的出口貨物的出口退（免）稅政策主要有以下4種應(yīng)稅方法：
（一）“免、退”稅
免：銷項稅
退：進(jìn)項稅
常見適用范圍：一般適用于絕大多數(shù)外貿(mào)型企業(yè)，例如外貿(mào)企業(yè)一般貿(mào)易和進(jìn)料加工的貿(mào)易方式。
（二）“免、抵、退”稅
免：銷項稅
抵：進(jìn)項稅（用進(jìn)項稅額抵扣內(nèi)銷銷項稅）
退：未抵頂完的部分
常見適用范圍：一般適用于絕大多數(shù)生產(chǎn)型企業(yè)，例如生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易和進(jìn)料加工的貿(mào)易方式。
（三）“免” 稅
免：銷項稅
常見適用范圍：來料加工、深加工結(jié)轉(zhuǎn)（間接出口）、未記銷售收入的貨樣廣告品等。
特別提醒：生產(chǎn)企業(yè)正常免抵退業(yè)務(wù)超期，或外貿(mào)企業(yè)正常免退業(yè)務(wù)超期，次月（5月）可享受免稅。
（四）“視同內(nèi)銷”（補稅）
征：銷項稅
常見適用范圍：財政部和國家稅務(wù)總局明確規(guī)定取消出口退（免）稅的貨物。
特別提醒：生產(chǎn)企業(yè)正常免抵退業(yè)務(wù)超期或外貿(mào)企業(yè)正常免退業(yè)務(wù)超期、且錯過免稅時間，按視同內(nèi)銷處理。
實際如何判斷和操作
回到文章一開始的問題，出口退稅率為零的貨物如何處理？實際操作中有兩種情況：一種情況按“免稅”處理；另一種情況按“視同內(nèi)銷”處理。
那么，具體如何判斷呢？一般來說，若特殊商品標(biāo)識為“2”，按免稅處理；若特殊商品標(biāo)識為“1”，有征稅稅率須視同內(nèi)銷繳納增值稅。
國家稅務(wù)總局網(wǎng)站的出口退稅率查詢模塊，目前只能查詢到商品編碼、商品名稱、計量單位和增值稅退稅率。這里建議江蘇的企業(yè)使用擎天出口退（免）稅申報系統(tǒng)的“商品代碼維護(hù)”模塊進(jìn)行查詢確認(rèn)。
因出口貨物退稅率為零情況比較特殊，建議有此類業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，最好提前與主管稅務(wù)機關(guān)出口退稅處進(jìn)一步確認(rèn)，避免處理錯誤帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險。
另外，需要注意的是，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，出口退稅率為零適用免稅政策的出口貨物涉及的進(jìn)項稅額需要做轉(zhuǎn)出處理，視同內(nèi)銷征稅的進(jìn)項稅額正常進(jìn)行抵扣即可。
【第13篇】出口退稅申報系統(tǒng)
問：我公司是生產(chǎn)企業(yè)，使用電子稅務(wù)局在線申報功能，如何申報出口退稅呢？
答：
生產(chǎn)企業(yè)使用電子稅務(wù)局在線版申報出口退稅的具體操作流程如下：
第一步，進(jìn)入“在線申報”模塊。
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”。
【1】
【2】
第二步，明細(xì)數(shù)據(jù)采集。
明細(xì)數(shù)據(jù)采集分外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入和手工采集兩種方式。
外部導(dǎo)入（適合出口數(shù)據(jù)量大使用）
點擊“出口貨物報關(guān)單管理” -“報關(guān)單導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入報關(guān)單。導(dǎo)入前，需要在電子口岸下載xml格式的報關(guān)單數(shù)據(jù)。
【3】
【4】
注意：必須下載“客戶端工具”，先解密后，才能導(dǎo)入。
【5】
關(guān)單導(dǎo)入完成，勾選數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示匯率配置，輸入“當(dāng)期匯率”，并點擊“保存”按鈕。
【6】
勾選檢查通過的數(shù)據(jù)，點擊“報關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對應(yīng)業(yè)務(wù)名稱，點擊“確認(rèn)”按鈕，界面跳轉(zhuǎn)至“生成出口明細(xì)”界面。
【7】
手工采集（出口數(shù)據(jù)量小適用）
點擊“明細(xì)數(shù)據(jù)采集”-“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細(xì)”，點擊“新建”錄入數(shù)據(jù)，之后點擊“保存”；
【8】
第三步，確認(rèn)匯總表。
點擊“確認(rèn)匯總表”模塊，彈出生成匯總彈窗，填寫對應(yīng)的“所屬期”、“不得抵扣累加”、“期末留抵稅額”，點擊“確認(rèn)”按鈕，即可生成匯總。
【9】
第四步，生成申報數(shù)據(jù)。
點擊“生成申報數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期，點擊“確認(rèn)”按鈕，可生成申報數(shù)據(jù)。
【10】
第五步，數(shù)據(jù)自檢。
勾選數(shù)據(jù)點擊“數(shù)據(jù)自檢”之后看疑點提示；
【11】
第六步，正式申報。
如果無疑點，勾選數(shù)據(jù)點擊“正式申報”等待稅務(wù)機關(guān)審核。
【12】
篇幅有限，如果想要學(xué)習(xí)超詳細(xì)的退稅申報流程及賬務(wù)處理等出口退稅知識，可以私信我哦~~
【第14篇】出口退稅資格認(rèn)定
經(jīng)濟貿(mào)易的全球化發(fā)展為企業(yè)提供了越來越多的貿(mào)易機會，但是由于貿(mào)易壁壘的存在，使得企業(yè)在貨物采購上不得不考慮關(guān)稅的差別對待，因此學(xué)習(xí)進(jìn)出口財務(wù)知識，了解并掌握出口退免稅相關(guān)政策是非常有必要的。
我們總結(jié)歸納了出口退稅貨物的認(rèn)定條件，現(xiàn)和大家分享如下：
退（免）稅貨物范圍（應(yīng)具備四個條件）：
1、屬于增值稅、消費稅征稅范圍
包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。
2、報關(guān)離境（離境的概念）
即輸出關(guān)口，自營出口和委托代理出口兩種形式。不報關(guān)離境的貨物，不得視為出口貨物予以退稅。離境指出口到中國境外、港澳臺、境內(nèi)的7個特殊區(qū)域。
3、已財務(wù)上作銷售處理
出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，對非貿(mào)易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內(nèi)個人購買并自帶出境的貨物、樣品、展品、郵寄品等，在財務(wù)上不作銷售處理，按照規(guī)定不能退（免）稅。
4、出口收匯
之前要在出口貨物做了收匯核銷后才能參與退稅計算，現(xiàn)在退稅科可以在收匯前將退稅款退給企業(yè)，但外匯管理局會對企業(yè)定時進(jìn)行總量核查。如果企業(yè)取得了退稅款而在收匯期內(nèi)沒有收匯也沒做延期收匯報告，企業(yè)會被認(rèn)為有騙稅嫌疑而被降低信用等級。
生產(chǎn)企業(yè)申請辦理出口貨物退(免)稅時必須增加一個條件，即申請退(免)稅的貨物必須是生產(chǎn)企業(yè)的自產(chǎn)貨物或視同自產(chǎn)貨物才能辦理退（免）稅。
出口退稅所涉及的知識點很廣泛，僅僅知道退（免）稅貨物的范圍是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
【第15篇】出口退稅退的是什么
“以前覺得出口退稅流程麻煩，不太關(guān)心這一塊，但沒想到花點時間認(rèn)真做一下，每年還能賺一大筆款，心里踏實了?！眳窍壬锌?。
吳先生的公司主營健身器材外貿(mào)出口，月營業(yè)額約600萬，年營業(yè)額7200萬。前期為了拓客做大市場基本不關(guān)注出口退稅的問題。后來，吳先生聊著聊著，提到有些產(chǎn)品是能拿到增值稅專用發(fā)票，而且必備資質(zhì)均符合退稅要求。
經(jīng)過深入核算，發(fā)現(xiàn)吳先生的公司單月出口額600萬，有近500萬（不含稅）可獲取發(fā)票，粗略預(yù)計全年可退稅金額=500萬*13%*12個月=780萬。
這實實在在的真金白銀，能緩解公司的資金壓力，擴大資金池，找新的生意項目就更游刃有余了。一些人可能在想：“做出口退稅太復(fù)雜了，不如多做幾單生意?！?..
什么是出口退稅？
思凱財稅指出出口退稅，實質(zhì)上退的是企業(yè)采購環(huán)節(jié)支付的增值稅進(jìn)項稅額。原理很簡單，就是國家為了支持出口，對外貿(mào)企業(yè)出口商品實現(xiàn)0稅率，一單對一單，銷項為0，所以就退還你前面購進(jìn)時自己墊付的進(jìn)項稅。要留意的是，該增值稅發(fā)票必須是企業(yè)真實的交易所產(chǎn)生。如果是以買第三方的專用發(fā)票進(jìn)行退稅，屬于違法行為。為什么要辦出口退稅？
一、降本增效1、部分出口企業(yè)可以以幾乎是材料成本+人工成本的價格出口，以極具優(yōu)勢的價格在國際市場上脫穎而出。2、能夠在原材料、人力成本、物流成本都不穩(wěn)定的情況下，讓企業(yè)快速補充資金池，以便應(yīng)對商業(yè)環(huán)境的波動。3、而且辦理了出口退稅，企業(yè)才一定程度上被海關(guān)所信任。
為什么會這樣建議呢？
因為以往很多企業(yè)借用貨運代理出口，整個交易鏈條卻都在國內(nèi)，對海關(guān)而言，本質(zhì)是一家內(nèi)銷企業(yè)。沒有任何真實的出口交易數(shù)據(jù)，一旦有海外資金回流，也是不清不明。這樣一來，出口退稅政策無疑是公司合規(guī)經(jīng)驗、穩(wěn)健壯大的一枚強心針。
有更多的資金投入，去做好品牌、供應(yīng)鏈建設(shè)等等抓住更多的機遇。而不是一昧地打價格戰(zhàn)，盲目跟賣。
二、提高企業(yè)價值公司發(fā)展是要持續(xù)盈利，但盈利不僅僅是利潤表中披露的凈利潤，而是實實在在的能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流。生意少做一點，發(fā)展不會停滯，但是資金都被流通環(huán)節(jié)占了的話，不能在財務(wù)安全期內(nèi)讓資金流動起來的話，企業(yè)的命運就岌岌可危。
在資本市場，投資者對企業(yè)資產(chǎn)的估價決定企業(yè)價值的大小，而企業(yè)價值很大程度上體現(xiàn)在現(xiàn)金流，現(xiàn)金流越充足，風(fēng)險越小，投資者要求的回報率越低，企業(yè)價值越大。
若企業(yè)已經(jīng)擁有資格，利用一般貿(mào)易0110（海關(guān)編碼）出口，其出口數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)可以得到真實的沉淀與披露。就以前面的案例來講，做了出口退稅，意味著陳先生的公司每個月可以有500萬*13%=65萬的凈現(xiàn)金流入，自己不僅可以擴大業(yè)務(wù)投資，同時會帶來更多投資者的青睞。資金不但要流動，并且要在流動中獲取利益。
多久能拿到退回的稅款？
從去年開始，政府就對出口企業(yè)實行簡化手續(xù)、縮短退稅時間，推行無紙化退稅申報，提高退稅審核效率。辦理出口退稅的流程，主要分三階段：申報準(zhǔn)備、稅務(wù)部門辦理、國庫中心退庫。平均時間由以前的13個工作日縮短至10個工作日。
企業(yè)自己第一次辦理出口退稅的話，最快會在2個月左右拿到稅款，再次辦理就省去很多流程，較之前能提前1個月拿到款項。
辦理出口退稅成本高嗎？
首先，辦理出口退稅的企業(yè)要符合以下基本條件：
1. 企業(yè)必須為一般納稅人；
2. 具備進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。
其實，上述操作成本并算不高。
只是有些企業(yè)擔(dān)憂的在于一般納稅人，會不會在稅費上有一定上漲？實際上，企業(yè)可以通過不同品類產(chǎn)品在不同主體出口來實施成本上的分流。退稅也能夠在一定程度上控制稅費金額的支出比例。
總而言之，出口退稅是國之所向，出口商走向合規(guī)是大勢所趨。
【第16篇】出口退稅系統(tǒng)下載
下載出口退稅申報系統(tǒng)安裝時提示出錯怎么辦？
首先我們來介紹一下出口退稅申報系統(tǒng)的正確安裝方法。
我們根據(jù)企業(yè)類型下載完成最新版的申報系統(tǒng)后，準(zhǔn)備開始安裝。
【1】
一、安裝環(huán)境要求
安裝出口退稅申報系統(tǒng)前，先要檢查您的電腦是否符合安裝要求（如已安裝過申報系統(tǒng)或申報系統(tǒng)升級可直接跳過此檢測），具體如下：
1.安裝現(xiàn)行出口退稅申報系統(tǒng)時，需在可連接網(wǎng)絡(luò)的計算機上操作；
2. 一臺計算機中，相同版本的出口退稅申報系統(tǒng)只能安裝一個；
3. 在安裝出口退稅申報系統(tǒng)時，建議關(guān)閉安全衛(wèi)士、殺毒軟件、防火墻等相關(guān)安全防護(hù)軟件；
4. 操作系統(tǒng)是否為windows xp sp3及以上版本；
5. 中央處理器：至少pentium 1 ghz以上，內(nèi)存：1gb ram 以上，最小可用系統(tǒng)磁盤空間：x86 - 850 mb以上；x64 - 2 gb以上；
6. 必備組件，檢查是否已安裝framework4.0組件（可以登錄出口退稅咨詢網(wǎng)進(jìn)行下載）
【2】
二、系統(tǒng)安裝
以外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)為例，安裝步驟如下：
1. 雙擊已下載的申報系統(tǒng)安裝版安裝文件；
2. 根據(jù)系統(tǒng)安裝提示進(jìn)行每一步操作；
【3】
3. 系統(tǒng)安裝完成后雙擊桌面“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”圖標(biāo)，啟動申報系統(tǒng)；
4. 進(jìn)入系統(tǒng)后默認(rèn)登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認(rèn)”按鈕。
【4】
下面我們來介紹一下安裝時遇到的常見問題及應(yīng)該如何解決。
1、問：打開申報系統(tǒng)提示“訪問系統(tǒng)文件出錯，如為windows7及以上操作系統(tǒng)，請嘗試使用管理員身份運行！”
答：
(1)需要以管理員身份登錄電腦；
(2)可以右擊申報系統(tǒng)圖標(biāo)-屬性-兼容性，將以管理員身份運行此程序勾選上。
【5】
2、問：打開申報系統(tǒng)提示“系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫文件不匹配，請升級到最新系統(tǒng)或請聯(lián)系客服人員！”
答：如果是win7系統(tǒng)出現(xiàn)這個問題，右擊申報系統(tǒng)圖標(biāo)-屬性-兼容性，取消勾選“兼容模式”。
3、問：錯誤代碼0x80070002 (msi無法啟動)？
答：
(1)打開“我的電腦”；
(2)右鍵單擊驅(qū)動器(要安裝framework的盤符)，選擇“屬性”；
(3)選擇“安全”選項卡，單擊編輯按鈕來更新權(quán)限；
(4)選擇管理員組下或用戶名稱列表；
(5)選擇完全控制、修改、讀??；
(6)單擊“確定”。
小伙伴在申報過程中還遇到了什么問題，可以在評論區(qū)留言哦！
