【導(dǎo)語】外貿(mào)企業(yè)出口退稅怎么寫好?很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫,再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的外貿(mào)企業(yè)出口退稅,有簡短的也有豐富的,僅供參考。
【第1篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅
著各個(gè)企業(yè)開始走出口貿(mào)易,跨境電商,出口退稅成了會(huì)計(jì)人員提升自己的會(huì)計(jì)途徑。也不要把它想的很難,看完流程就知道出口退稅操作其實(shí)沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報(bào)、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等,有不清楚的下面是詳細(xì)的流程操作整理,希望給各位財(cái)務(wù)人員帶來幫助。
章節(jié)一:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作手冊
一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)涉及的功能說明
二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上資格信息報(bào)告的操作流程
三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報(bào)具體操作流程圖
四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程
章節(jié)二:外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)實(shí)操手冊
上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容,就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財(cái)務(wù)人員,詳細(xì)的操作流程整理了文檔,希望幫助大家進(jìn)一步掌握出口退稅的操作。
【第2篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)之報(bào)關(guān)單下載與導(dǎo)入
外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)需要錄入報(bào)關(guān)單信息,手工錄入費(fèi)時(shí)費(fèi)力,本次介紹一下如何將報(bào)關(guān)單信息下載并導(dǎo)入退稅申報(bào)軟件。
一、報(bào)關(guān)單信息下載
(一)登錄中國電子口岸業(yè)務(wù)系統(tǒng)(https://e.chinaport.gov.cn),打開“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”
(二)電腦上插入電子口岸卡,錄入密碼登錄。如果是首次登錄,需要下載安裝控件。
(三)點(diǎn)擊左側(cè)“報(bào)關(guān)單查詢下載”項(xiàng),錄入報(bào)關(guān)單號(hào)或出口日期等查詢條件進(jìn)行查詢,下方列出的報(bào)關(guān)單詳細(xì)信息可點(diǎn)擊查看或打印,信息確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“下載”,注意文件的保存路徑。
二、報(bào)關(guān)單信息導(dǎo)入
(一)打開出口退稅申報(bào)軟件,依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入”
(二)點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”,找到下載的報(bào)關(guān)單信息文件并讀入
(三)返回首頁,依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)”,勾選需要的報(bào)關(guān)單,進(jìn)行“數(shù)據(jù)檢查”和“數(shù)據(jù)確認(rèn)”,這樣報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)就進(jìn)入了出口明細(xì)表中。
【第3篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)
為了方便納稅人操作,提升退(免)稅申報(bào)效率,福建省稅務(wù)局對出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)整升級(jí)。調(diào)整升級(jí)后的申報(bào)模塊和具體操作有了較大變化,但整個(gè)操作流程更加簡便清晰,提升了辦稅效率。以下外貿(mào)企業(yè)為例,闡述在電子稅務(wù)局新出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)出口退稅的具體操作步驟。
首先,登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”,選擇“出口退稅管理”-“出口退(免)稅申報(bào)”-“出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)”-“在線申報(bào)”,如下圖所示:
步驟一:智能配單
1、匯率管理。錄入報(bào)關(guān)單出口所在月份的匯率。如下圖所示:
2、出口貨物報(bào)關(guān)單的管理。可選擇報(bào)關(guān)單導(dǎo)入 (在電子口岸下載需通過客戶端工具解壓后導(dǎo)入),或者新建報(bào)關(guān)單,按紙質(zhì)或下載的報(bào)關(guān)單手工錄入。 *號(hào)部分為必錄項(xiàng)目,注意:法定單位和法定數(shù)量要與報(bào)關(guān)單上一致。如下圖所示:
3、報(bào)關(guān)單生成明細(xì)。選中要申報(bào)的報(bào)關(guān)單,選擇退稅申報(bào)。如下圖所示:
4、增值稅專用發(fā)票管理。選中對應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票,生成進(jìn)貨明細(xì)。如下圖所示:
步驟二:明細(xì)數(shù)據(jù)采集
完成步驟一后,即可在“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”和“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”查看對應(yīng)的明細(xì)。數(shù)據(jù)檢查通過即表示數(shù)據(jù)正常,報(bào)關(guān)單生成明細(xì)確認(rèn)。
提示:出口貨物收匯申報(bào)表,四類企業(yè)需錄入,一至三類企業(yè)不要求。
步驟三:退稅申報(bào)
選擇“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”--“數(shù)據(jù)自檢”--“正式申報(bào)”
先進(jìn)行“數(shù)據(jù)自檢”,接收反饋信息進(jìn)行疑點(diǎn)處理。審核通過后即可正式申報(bào)。如下圖所示:
【第4篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅政策
政策q&a
國務(wù)院新聞辦公室于4月28日舉行了國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì),介紹進(jìn)一步加大出口退稅支持力度、助企紓困穩(wěn)外貿(mào)有關(guān)情況。一起來關(guān)注!
q1
q:紓困、退稅等方面
有什么新政策?
a:10部門于4月20日聯(lián)合制發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加大出口退稅支持力度 促進(jìn)外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展的通知》,包括三方面15項(xiàng)措施,具體來講:
在聚焦政策紓困,著力減輕出口企業(yè)負(fù)擔(dān)方面,
《通知》明確3項(xiàng)支持政策:
·強(qiáng)化出口信用保險(xiǎn)與出口退稅政策銜接,將保險(xiǎn)賠款視同收匯予以辦理退稅;
·完善加工貿(mào)易出口退稅政策,對加工貿(mào)易企業(yè)因過去出口產(chǎn)品征退稅率不一致而無法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)在允許轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣增值稅;
·挖掘離境退稅政策潛力,持續(xù)擴(kuò)大政策覆蓋范圍,優(yōu)化退稅商店布局,大力推行便利措施。
在聚焦便捷退稅,著力提高資金流轉(zhuǎn)效率方面,
《通知》提出7項(xiàng)便利舉措:
·大力推廣出口業(yè)務(wù)“非接觸”辦理,做到出口退稅申報(bào)、審核、反饋全程網(wǎng)上辦;
·強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享,進(jìn)一步精簡出口退稅報(bào)送資料;
·積極推行出口退稅備案單證電子化,支持企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際,靈活選擇數(shù)字化、影像化或者紙質(zhì)化的單證留存方式;
·持續(xù)提升出口退稅智能申報(bào)水平,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)報(bào)關(guān)單、發(fā)票信息“免填報(bào)”;
·提高出口退稅辦理質(zhì)效,2023年全國辦理正常退稅的平均時(shí)間壓縮至6個(gè)工作日內(nèi);
·深化海關(guān)、稅務(wù)部門合作,提高出口貨物退運(yùn)通關(guān)效率;
·優(yōu)化簡化出口退稅事項(xiàng)辦理流程,常態(tài)化推行實(shí)地核查“容缺辦理”、積極推動(dòng)實(shí)現(xiàn)出口退稅證明全流程無紙化,有效提升退稅辦理質(zhì)效,加快出口企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。
在聚焦優(yōu)化環(huán)境,著力促進(jìn)外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展方面,
《通知》推出5項(xiàng)支持措施:
·豐富宣傳渠道及精準(zhǔn)提醒內(nèi)容,引導(dǎo)企業(yè)提高出口業(yè)務(wù)辦理效率;
·支持跨境電商健康持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展;
·簡化外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)集中代辦退稅備案流程,為外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造便利條件;
·加強(qiáng)信用共享引導(dǎo)企業(yè)誠信經(jīng)營,對于已修復(fù)納稅信用的企業(yè),允許重新評定出口退稅分類管理類別;
·強(qiáng)化部門協(xié)作并加大對虛開騙稅的聯(lián)合打擊力度,積極營造公平公正的營商環(huán)境。
q2
q:在通關(guān)便利化改革方面
有什么新舉措?
a:在便利申報(bào)方面,進(jìn)一步完善“提前申報(bào)”“兩步申報(bào)”等改革措施,為企業(yè)提供適合不同企業(yè)的申報(bào)模式選擇。
在暢通物流方面,不斷完善“兩段準(zhǔn)入”“目的地檢查”等舉措,方便企業(yè)從口岸快速提離貨物。同時(shí),推進(jìn)船邊“直提直裝”試點(diǎn)已經(jīng)覆蓋到全國具備條件的直屬海關(guān)。優(yōu)先在長三角、粵港澳大灣區(qū)等區(qū)域協(xié)同推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)布控、貨物監(jiān)管和納稅企業(yè)管理跨關(guān)區(qū)協(xié)同管理,實(shí)現(xiàn)了報(bào)關(guān)單位備案的無紙化,“全程網(wǎng)辦”“全國通辦”,還推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)品的便捷通關(guān)和順勢監(jiān)管。
海關(guān)總署還指導(dǎo)各直屬海關(guān)根據(jù)不同的運(yùn)輸方式、不同行業(yè)和產(chǎn)品特點(diǎn)采取措施,幫助企業(yè)解決進(jìn)出口貨物通關(guān)過程當(dāng)中的困難。比如,開通了重要民生物資進(jìn)口“綠色通道”,為航空、集成電路、汽車制造等產(chǎn)業(yè)提供通關(guān)支持,保障關(guān)鍵零部件進(jìn)出口,助力維護(hù)產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈的穩(wěn)定暢通。
q3
q:跨境電商進(jìn)出口退換貨管理
有哪些便利舉措?
a:
2023年至今,已出臺(tái)多個(gè)公告,優(yōu)化跨境電商零售進(jìn)出口商品的退貨流程。2023年9月,海關(guān)總署又發(fā)布實(shí)施了《關(guān)于全面推廣跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口退貨中心倉模式的公告》,進(jìn)一步提升了退貨全流程監(jiān)管效能,解決退貨難的問題,降低企業(yè)經(jīng)營成本和時(shí)間成本,促進(jìn)跨境電商進(jìn)出口業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
這里講的“退貨中心倉”是指跨境電商企業(yè)在境內(nèi)的代理人或者他委托的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的倉儲(chǔ)企業(yè),可以在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)設(shè)立專門用于存放跨境電商零售進(jìn)口商品的退貨專用存儲(chǔ)地點(diǎn),將退貨商品的接收和分揀等流程在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)開展,為海淘退貨提供便利的通關(guān)服務(wù)。
q4
q:如何提升出口退稅辦理便利程度?
a:
今年推出了“三減、三加、三提速”的新舉措,進(jìn)一步提高出口退稅辦理便利化水平。
所謂“三減”是指減資料、減事項(xiàng)、減紙質(zhì)證明。
·減資料就是以稅收大數(shù)據(jù)為依托,取消或調(diào)整出口退稅申報(bào)、證明開具等事項(xiàng)需要報(bào)送的多項(xiàng)紙質(zhì)資料。
·減事項(xiàng)就是出口退稅貨物無法收匯時(shí)不再要求事前申報(bào),改為企業(yè)自行留存相關(guān)資料,以備核查。
·減紙質(zhì)證明就是將《代理出口貨物證明》等6類出口退稅證明的開具方式,由紙質(zhì)證明改為電子證明,企業(yè)辦理后續(xù)涉稅事項(xiàng)時(shí),無需另行報(bào)送紙質(zhì)證明,改由稅務(wù)部門查驗(yàn)電子證明信息。
所謂“三加”是指加力度、加方式、加便利服務(wù)。
·加力度就是加大出口業(yè)務(wù)“非接觸”辦理措施的推行力度,實(shí)行出口退稅申報(bào)、審核、反饋全程網(wǎng)上辦。
·加方式就是增加出口退稅備案單證留存?zhèn)洳榉绞?/strong>,支持企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際,靈活選擇紙質(zhì)化、影像化、數(shù)字化方式留存?zhèn)浒竼巫C。
·加便利服務(wù),就是增加出口退稅申報(bào)“免填報(bào)”項(xiàng)目,增加出口退稅辦理進(jìn)度等提醒服務(wù)。
所謂“三提速”是指提速退稅辦理、提速退運(yùn)通關(guān)、提速實(shí)地核查。
·提速退稅辦理就是通過落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)出口退稅支持舉措,持續(xù)加快出口退稅進(jìn)度。
·提速退運(yùn)通關(guān)就是積極推動(dòng)《出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明》信息共享,在辦理出口貨物退運(yùn)通關(guān)時(shí),凡可查驗(yàn)信息的,不再要求報(bào)送紙質(zhì)證明,加速退運(yùn)通關(guān)。
·提速實(shí)地核查就是積極推行實(shí)地核查“容缺辦理”,提高集中代辦退稅實(shí)地核查效率。
q5
q:今年在幫助中小微外貿(mào)企業(yè)紓困方面有什么舉措?
a:
·加大信用保險(xiǎn)支持,保障企業(yè)收匯安全。今年2月,商務(wù)部和中國出口信用保險(xiǎn)公司聯(lián)合印發(fā)關(guān)于加大出口信用保險(xiǎn)支持進(jìn)一步穩(wěn)外貿(mào)工作的通知。將推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化出口信用保險(xiǎn)承保和理賠條件,擴(kuò)大對外貿(mào)企業(yè)特別是中小微企業(yè)覆蓋面。
·發(fā)揮專項(xiàng)資金作用,幫助企業(yè)拓展市場。將引導(dǎo)各地繼續(xù)發(fā)揮好外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金作用,完善公共服務(wù)體系,通過支持中小微企業(yè)參加線上線下展會(huì),加快貿(mào)易數(shù)字化發(fā)展,聯(lián)通國內(nèi)外供銷渠道等。
·凝聚金融資源,拓寬企業(yè)融資渠道。指導(dǎo)各地商務(wù)系統(tǒng)繼續(xù)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作,通過搭建對接平臺(tái)、數(shù)據(jù)增信支持、建立綠色通道等多種方式,推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)按照市場化原則,進(jìn)一步加大外貿(mào)信貸的投放力度,鼓勵(lì)銀行與出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對接,擴(kuò)大保單融資規(guī)模。
·優(yōu)化外匯服務(wù),提升企業(yè)避險(xiǎn)能力。去年以來,商務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門舉辦線上培訓(xùn)、編發(fā)匯率避險(xiǎn)手冊,多措并舉幫助企業(yè)提升匯率風(fēng)險(xiǎn)管理能力,取得了積極成效。下一步,還將從推動(dòng)完善避險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)、助力銀企對接、提升人民幣跨境結(jié)算便利性等方面,繼續(xù)推進(jìn)相關(guān)工作。
【第5篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)
問:已經(jīng)做完出口退(免)稅備案,想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程?
答:出口企業(yè)在進(jìn)行退稅申報(bào)時(shí)可以通過離線版出口退稅申報(bào)軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)功能等途徑進(jìn)行申報(bào),本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)流程。
一、系統(tǒng)的下載安裝
首先,登陸出口退稅咨詢網(wǎng),點(diǎn)擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”,下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報(bào)軟件。
【1】
【2】
下載后,安裝在電腦中。然后雙擊運(yùn)行,運(yùn)行后彈出登錄界面,登錄時(shí)默認(rèn)用戶名為小寫sa ,密碼為空,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。
【3】
登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面,在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息,然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,即可進(jìn)入系統(tǒng)。
【4】
如果下載安裝的時(shí)候填寫了錯(cuò)誤的企業(yè)信息,可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置信息”中進(jìn)行修改。
【5】
二、數(shù)據(jù)的采集錄入
外貿(mào)企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候,需要分別錄入出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì),錄入的方法分為外部采集和手工錄入。
(一)外部數(shù)據(jù)采集
1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集
(1)參數(shù)設(shè)置
報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前,要檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備,并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符,需要在出口退稅申報(bào)軟件中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進(jìn)行“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”的配置。
【6】
(2)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后,就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。
【7】
【報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載?】
搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/,進(jìn)入后,點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。
【8】
登錄后,點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載,查詢時(shí)可以按報(bào)關(guān)單號(hào)查詢,也可以按照出口日期進(jìn)行查詢,按照出口日期查詢時(shí),出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個(gè)月內(nèi)。查詢后可以進(jìn)行報(bào)關(guān)單的下載及打印。
【9】
(3)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”,查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。
【10】
(4)數(shù)據(jù)檢查
勾選需要申報(bào)的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕,系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置,請輸入相應(yīng)匯率”,需手工輸入?yún)R率。
【11】
(5)數(shù)據(jù)確認(rèn)
數(shù)據(jù)檢查通過后,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕,輸入正確的所屬期和批次。
【12】
點(diǎn)擊“確定”按鈕,報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)會(huì)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中,同時(shí)需要我們配置出口發(fā)票號(hào)。
【13】
增值稅專用發(fā)票信息采集
登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”,進(jìn)入免退稅離線版申報(bào)的模塊,選擇“增值稅專用發(fā)票下載”,在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期,然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。
【14】
【15】
(2)增值稅專用發(fā)票信息讀入
認(rèn)證發(fā)票下載后,進(jìn)入出口退稅離線版申報(bào)軟件中,點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕,選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。
【16】
(二)手工明細(xì)數(shù)據(jù)采集
如果數(shù)據(jù)量比較少,可以直接采用手工采集,直接在第二步“免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集”模塊,進(jìn)行出口和進(jìn)貨明細(xì)的采集錄入。
【17】
三、數(shù)據(jù)的生成
數(shù)據(jù)錄入完成后,在“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào),點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次,點(diǎn)擊“確認(rèn)”。
【18】
【19】
系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查,若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn),則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示,若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn),則彈窗提示檢查結(jié)果,需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。
【20】
數(shù)據(jù)上傳申報(bào)
生成完申報(bào)數(shù)據(jù)后,我們需要通過登錄電子稅務(wù)局,在出口退稅管理模塊,將生成的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳自檢、正式申報(bào)。
【21】
【22】
【23】
報(bào)表的打印
如需打印報(bào)表,我們選擇“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表,點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕,選擇相應(yīng)所屬期,批次,打印相應(yīng)表單即可。
【24】
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【第6篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表
注:新離線系統(tǒng),大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂作過案例演示與操作講解并上傳官網(wǎng),可以訪問《新退稅教程4-2:外貿(mào)企業(yè)退稅辦法賬務(wù)與操作》第5節(jié)
本期將為您介紹第二期的內(nèi)容:外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)表變化。
一
申報(bào)表數(shù)量發(fā)生變化
現(xiàn)系統(tǒng)中,外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行免退稅申報(bào)時(shí),有三張表是必須填寫的,分別是:《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總表》(以下稱《匯總表》)、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》(以下稱《出口明細(xì)表》)和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》(以下稱《進(jìn)貨明細(xì)表》)。如果您申報(bào)數(shù)據(jù)存在換匯成本異常的情況,一般還需要填寫《出口情況說明表》。
新系統(tǒng)上線后,《匯總表》和《出口情況說明表》均被取消,您不再需要填寫。
二
申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化
新系統(tǒng)上線后,外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)必須報(bào)送的《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》部分項(xiàng)目進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整,具體是:
(一)《出口明細(xì)表》
1.表頭變化,主要是新增“申報(bào)退稅額”,方便您能確認(rèn)本次免退稅申報(bào)退稅額情況,詳見下圖。
2.表內(nèi)變化,主要是根據(jù)退稅額計(jì)算規(guī)則調(diào)整等情況將表內(nèi)項(xiàng)目由20項(xiàng)減少為14項(xiàng),減輕您的填報(bào)負(fù)擔(dān),詳見下圖。
3.表尾變化,主要是因?yàn)閯h除現(xiàn)系統(tǒng)《匯總表》后,《匯總表》部分內(nèi)容需要保留,新系統(tǒng)將保留內(nèi)容增加到表尾,詳見下圖。
(二)《進(jìn)貨明細(xì)表》
1.表頭變化(同《出口明細(xì)表》)
2.表內(nèi)變化,主要是新系統(tǒng)為優(yōu)化部分填報(bào)項(xiàng)目,刪除了2個(gè)項(xiàng)目,新增了2個(gè)項(xiàng)目,詳見下圖。
3.表尾變化(同《出口明細(xì)表》)
三
申報(bào)表填報(bào)規(guī)則發(fā)生變化
除了以上申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化,新系統(tǒng)申報(bào)表部分項(xiàng)目填報(bào)規(guī)則也發(fā)生了變化,具體是:
(一)《出口明細(xì)表》
項(xiàng)目
現(xiàn)系統(tǒng)
新系統(tǒng)
申報(bào)批次
兩位,從01-99,如不足,可使用字母替代,如a1、a2
三位,從001-999
序號(hào)
最長四位,從0001-9999,如不足,可使用字母替代,如a001、a002
八位,從00000001 - 99999999
出口發(fā)票號(hào)
非必錄
必錄
出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)
可以同時(shí)填寫
不可同時(shí)填寫
代理出口貨物證明號(hào)
出口數(shù)量
可按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)退稅數(shù)量填寫
按申報(bào)退稅數(shù)量填寫
申報(bào)商品
代碼
新系統(tǒng)本欄次只有一種情況需要填寫,即按財(cái)稅〔2014〕98號(hào)公告規(guī)定需使用特定商品代碼申報(bào)退稅的情況。不屬于此類情況的,無需填寫。
關(guān)聯(lián)號(hào)
詳見上期推送內(nèi)容(出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫規(guī)則)
(二)《進(jìn)貨明細(xì)表》
申報(bào)批次、序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)填報(bào)規(guī)則變化同《出口明細(xì)表》。
(三)《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》表間
新系統(tǒng)兩張明細(xì)表中,同一關(guān)聯(lián)號(hào)下,“出口商品代碼”、“商品名稱”、“計(jì)量單位”及“數(shù)量”必須一致。
本期主要內(nèi)容就是這些,請結(jié)合實(shí)際情況學(xué)習(xí)了解,相關(guān)內(nèi)容如有變化,請以實(shí)際情況為準(zhǔn)。
來源:北京稅務(wù)出口退稅
【第7篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅分錄
出口退稅主要有兩種方式,一種是生產(chǎn)型出口企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅,另外一種就是我們今天要討論的外貿(mào)企業(yè)自營出口的退稅。
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定
出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。
二、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
(一)購進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票:
借:庫存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
(二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額:
借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
三、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算
外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。
(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
例題:a外貿(mào)公司2023年5月向國外b公司出售日用化妝品一批,fob價(jià)格為20萬美元,退稅率為13%。采購成本為100萬元,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅為17萬元,貨款已用銀行存款支付。采用即期匯率1美元=6.5元人民幣,該化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%,申請退稅的單證齊全。
計(jì)算應(yīng)退增值稅和消費(fèi)稅并編制會(huì)計(jì)分錄:
應(yīng)退增值稅稅額=1000000×13%=130000(元)
轉(zhuǎn)出增值稅額=170000-130000=40000(元)
應(yīng)退消費(fèi)稅稅額=1000000×30%=300000(元)
(1)購進(jìn)貨物時(shí)
借:庫存商品 1000000
應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 170000
貸:銀行存款 1170000
(2)出口銷售時(shí)
借:應(yīng)收賬款 1300000
貸:主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 1300000
(3)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本 1000000
貸:庫存商品 1000000
(4)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:主營業(yè)務(wù)成本 40000
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 40000
(5)計(jì)算出應(yīng)收增值稅退稅款
借:應(yīng)收出口退稅(增值稅) 130000
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 130000
(6)收到增值稅退稅款時(shí)
借:銀行存款 130000
貸:應(yīng)收出口退稅(增值稅) 130000
(7)計(jì)算出應(yīng)收消費(fèi)稅退稅款
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) 300000
貸:主營業(yè)務(wù)成本 300000
(8)收到消費(fèi)稅退稅款時(shí)
借:銀行存款 300000
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) 300000
【第8篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅的操作明細(xì)流程
隨著國際貿(mào)易的發(fā)展,越來越多的國家生產(chǎn)的產(chǎn)品流入中國。為了嚴(yán)格控制這些產(chǎn)品,發(fā)展中國經(jīng)濟(jì),我們通常稱之為關(guān)稅,只要進(jìn)出口需要繳納稅款,但在繳納進(jìn)出口稅后會(huì)有一定的退稅條件,那么如何申請出口退稅呢?
進(jìn)出口退稅是政府對企業(yè)變相補(bǔ)貼的一種方式。在中國,出口貨物退稅政策一直存在,這足以表明國家大力支持出口。因此,有必要了解中國進(jìn)出口退稅的退稅流程,以便更快地完成出口退稅流程,并處理相關(guān)事宜。節(jié)省時(shí)間和成本。以上是進(jìn)出口退稅流程的全部內(nèi)容。希望你能通過閱讀以上內(nèi)容來更清楚地了解如何辦理進(jìn)出口退稅。
為什么會(huì)有出口退稅
國家將出口貨物出口前在國內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)實(shí)際承擔(dān)的增值稅、消費(fèi)稅,在貨物報(bào)關(guān)出口后退還給出口企業(yè),使出口貨物以不含稅價(jià)格進(jìn)入國際市場,避免國際雙重課稅。因?yàn)橥鈬鴷?huì)對我們賣過去的商品征收增值稅和關(guān)稅,所以我們出口的時(shí)候稅負(fù)要為0,這樣即使被外國人征一道稅,也能公平的跟老外的商品競爭。
外貿(mào)企業(yè)申請進(jìn)出口退稅所需資料
1.出口貨物退(免)稅申報(bào)表(5份);
2.出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用);
3.出口收匯核銷單(出口退稅專用);
4.銷售出口商品的發(fā)票;
5.增值稅專用發(fā)票和稅收繳款書(出口貨物專用);
6.出口退稅貨物進(jìn)貨憑證申報(bào)表;
7.出口退稅貨物退稅申報(bào)表;
8.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知和清單;
進(jìn)出口退稅申請流程
外貿(mào)公司進(jìn)出口退稅申報(bào)流程:
1、外貿(mào)公司進(jìn)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng),安裝后根據(jù)服務(wù)器維護(hù)開展公司信息設(shè)定。
2、根據(jù)出口退稅系統(tǒng)軟件進(jìn)行出入口清單申請數(shù)據(jù)信息的入錄、審批。
3、獲得增值發(fā)票后在稅票開稅票時(shí)間30天內(nèi),在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)軟件”或稅務(wù)局開展發(fā)票信息驗(yàn)證。
4、根據(jù)出口退稅系統(tǒng)軟件進(jìn)行拿貨清單申請數(shù)據(jù)信息的入錄、審批。
5、根據(jù)系統(tǒng)軟件中“數(shù)據(jù)處理方法”的“拿貨出入口總數(shù)關(guān)系查驗(yàn)”和“換匯成本查驗(yàn)”后轉(zhuǎn)化成預(yù)申請數(shù)據(jù)信息。
6、在網(wǎng)上預(yù)申請和查看審批意見反饋。
7、在申報(bào)系統(tǒng)中入錄報(bào)關(guān)單證辦理備案數(shù)據(jù)信息。
8、審批根據(jù)后,開展宣布申請,把預(yù)申請數(shù)據(jù)信息確定到宣布申請數(shù)據(jù)信息中。
9、復(fù)印出入口清單申報(bào)單、拿貨清單申報(bào)單、進(jìn)出口退稅申請明細(xì)表各2份;并轉(zhuǎn)化成出口退稅申請硬盤,硬盤中應(yīng)當(dāng)有12個(gè)文檔,并在轉(zhuǎn)化成好的出口退稅硬盤上寫上公司的名字和海關(guān)代碼。
10、提前準(zhǔn)備出口退稅申請材料,到出口退稅科宣布申請出口退稅;(必須在出入口時(shí)間算起90天內(nèi)開展宣布申請)
對于有些產(chǎn)品來說,是沒有退稅補(bǔ)貼的,那么這些產(chǎn)品有些是通過離岸公司進(jìn)行出口銷售,在回款結(jié)匯方面需要相應(yīng)的工具進(jìn)行解決,更多外貿(mào)收款結(jié)匯問題,
【第9篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理
外貿(mào)企業(yè)代理出口退稅賬務(wù)處理
答:1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定:出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間.
2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算:外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬.
(1)購進(jìn)出口貨物時(shí):
借:庫存出口商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算:外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅.
(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款:
借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
代理出口貨品退(免)稅規(guī)則
代理出口貨品退(免)稅的核算,根據(jù)退稅稅款歸屬準(zhǔn)則,應(yīng)在代理出口貨品的托付方進(jìn)行。1、托付方是出產(chǎn)企業(yè)的退(免)稅規(guī)則:若托付方是出產(chǎn)企業(yè)(不管出產(chǎn)企業(yè)是否具有進(jìn)出口運(yùn)營權(quán)),其托付代理出口貨品對比出產(chǎn)企業(yè)的自營出口貨品,別離不同狀況按“先征撤退”或“免、抵、退”方法核算退(免)稅款。若托付方歸于小規(guī)模納稅人,其托付代理出口的貨品,一概免征增值稅、消費(fèi)稅,其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣或退稅。2、托付方是有出口運(yùn)營權(quán)的其他企業(yè)的退稅規(guī)則:根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)則,托付方是有出口運(yùn)營權(quán)的其他企業(yè),如外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)等,代理出口貨品的應(yīng)退稅款,應(yīng)根據(jù)該貨品增值稅專用發(fā)票的金額和相關(guān)退稅率核算斷定。
【第10篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅所需資料
承接上期跟大家聊聊,企業(yè)出口退稅所需資質(zhì)及文件
企業(yè)出口退稅所需資質(zhì)及文件
首先,企業(yè)需辦理以下資質(zhì):
(1)增值稅一般納稅人登記 并辦理 出口退(免)稅備案;
(2)進(jìn)出口收發(fā)貨人備案 及申請開通 電子口岸;
(3)對外貿(mào)易經(jīng)營者備案;
(4)辦理外匯賬戶及外管局備案。
其次,辦理退稅必備文件:
(1)出口貨物報(bào)關(guān)單;
(2)外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票。
除此之外,還需將《外貿(mào)合同》、《內(nèi)銷合同》、收結(jié)匯憑證、提/運(yùn)單等資料留存,以備稅務(wù)局核查。那么,《外貿(mào)合同》涉及的關(guān)鍵要素有哪些呢?歡迎小伙伴們留言互動(dòng)。
【第11篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)
新版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上線后
外貿(mào)企業(yè)出口退(免)稅申報(bào)
既可以使用電子稅務(wù)局在線版申報(bào)
也可以使用離線申報(bào)
今天我們來學(xué)習(xí)離線版操作流程
離線版正式申報(bào)流程
一、下載安裝
納稅人可登錄廈門市稅務(wù)局網(wǎng)站 -下載中心 - 軟件和操作手冊下載 - 出口退稅 - 出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報(bào)系統(tǒng),下載安裝最新版的出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報(bào)系統(tǒng)。
二、系統(tǒng)啟動(dòng)登錄
申報(bào)系統(tǒng)安裝好后,在windows桌面上找到快捷方式:“離線版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”并雙擊運(yùn)行。如圖:
運(yùn)行后彈出登錄界面,登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ,密碼為空,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖:
登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面,在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息,或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕,選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,即可進(jìn)入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致,格式:年+月(例:202008)。如圖:
三、外部數(shù)據(jù)采集
進(jìn)行外部數(shù)據(jù)采集讀入出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)及增值稅專用發(fā)票信息,可實(shí)現(xiàn)后續(xù)明細(xì)數(shù)據(jù)采集時(shí),輸入報(bào)關(guān)單號(hào)或增值稅專用發(fā)票號(hào)即可自動(dòng)填入該憑證下的相關(guān)信息。
1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集
(1)參數(shù)設(shè)置
報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前,檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備,并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符,并且需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”→“功能配置i”中“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”進(jìn)行輸入后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖:
(2)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后,就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”界面,點(diǎn)擊菜單“數(shù)據(jù)讀入”,選擇電子口岸出口報(bào)關(guān)單xml文件,讀入成功,提示讀入的數(shù)據(jù)條數(shù)。如圖:
(3)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”,查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。如圖:
點(diǎn)擊“增加”按鈕,彈出數(shù)據(jù)采集頁面,可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入關(guān)單數(shù)據(jù),進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。
點(diǎn)擊“修改”按鈕,對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。
點(diǎn)擊“刪除”按鈕,彈出刪除確認(rèn)窗口,可以將已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。
點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖:
(4)數(shù)據(jù)檢查
勾選數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕,系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率位配置,請輸入相應(yīng)匯率”,需手工輸入?yún)R率。如圖:
(5)數(shù)據(jù)確認(rèn)
數(shù)據(jù)檢查通過后,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕,輸入正確的所屬期和批次,點(diǎn)擊“確定”按鈕,報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中,同時(shí)配置出口發(fā)票號(hào)。如圖:
2.增值稅專用發(fā)票信息采集
(1)增值稅專用發(fā)票信息下載
用戶登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“網(wǎng)上服務(wù)中心”→“申報(bào)退稅”→“出口退(免)稅申報(bào)” → “增值稅專用發(fā)票下載”界面,在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期,然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。如圖:
(2)增值稅專用發(fā)票信息讀入
認(rèn)證發(fā)票下載后,用戶進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕,選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。如圖:
隨后,系統(tǒng)會(huì)彈出讀入發(fā)票張數(shù)的系統(tǒng)詢問窗口,然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”讀入。如圖:
確認(rèn)無誤后,系統(tǒng)會(huì)提示發(fā)票讀入完成的窗口,發(fā)票讀入完畢。如圖:
最后,點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面查詢讀入的數(shù)據(jù)。
點(diǎn)擊“增加”按鈕,彈出數(shù)據(jù)采集頁面,可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入發(fā)票新,進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。
點(diǎn)擊“修改”按鈕,對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。
點(diǎn)擊“刪除”按鈕,彈出刪除確認(rèn)窗口,可以將已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。
點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖:
四、明細(xì)采集
出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表根據(jù)出口報(bào)關(guān)單/增值稅專用發(fā)票錄入明細(xì)數(shù)據(jù),即退稅申報(bào)向?qū)У诙?,選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集,選擇“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”/“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”,點(diǎn)擊“增加”按鈕,進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。如圖:
點(diǎn)擊“修改”按鈕可對已經(jīng)錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改調(diào)整。
點(diǎn)擊“刪除”按鈕可對錄入錯(cuò)誤或者不需要的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。
點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕可對錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行重新排序。
點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看。如圖:
五、數(shù)據(jù)生成
選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào),點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖:
系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查,若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn),則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示,若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn),則彈窗提示檢查結(jié)果,需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。如圖:
數(shù)據(jù)修改完成后重復(fù)操作“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào),點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕,至檢查結(jié)果通過后生成申報(bào)數(shù)據(jù)包,選擇文件存儲(chǔ)路徑,點(diǎn)擊“確定”按鈕。如圖:
六、數(shù)據(jù)正式申報(bào)
登錄廈門市電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅 - 出口退稅管理 - 出口退(免)稅申報(bào) - 出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào) - 離線申報(bào),進(jìn)入正式申報(bào)界面將生成的退稅數(shù)據(jù)包xml文件上傳,等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。正式申報(bào)分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報(bào)”兩種申報(bào)模式。
1.僅數(shù)據(jù)自檢
出口企業(yè)選擇僅數(shù)據(jù)自檢,會(huì)將出口退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查,并將檢查結(jié)果以疑點(diǎn)的方式反饋于納稅人,而不會(huì)將申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中。
出口企業(yè)可根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)自檢結(jié)果,人工確認(rèn)是否將本次自檢數(shù)據(jù)作為出口退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)。
企業(yè)通過正式申報(bào)頁面,點(diǎn)擊“上傳”按鈕,選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”,點(diǎn)擊“選擇文件”選擇要上傳的申報(bào)數(shù)據(jù)文件,并點(diǎn)擊“開始上傳”上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。如圖:
頁面會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面,進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢。
2.直接申報(bào)
出口企業(yè)選擇直接申報(bào),平臺(tái)會(huì)將出口退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)直接傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中,稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會(huì)將申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)推送至受理環(huán)節(jié)進(jìn)行審核。
審核如存在不可挑過疑點(diǎn),稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將審核流程作廢并提供疑點(diǎn)信息;如不存在不可挑過疑點(diǎn)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)直接轉(zhuǎn)入受理崗,待稅局機(jī)關(guān)受理審核。平臺(tái)同時(shí)會(huì)將受理狀態(tài)、疑點(diǎn)信息等內(nèi)容實(shí)時(shí)的反饋給出口企業(yè),提供查看狀態(tài)、疑點(diǎn)下載等操作。
企業(yè)通過免退申報(bào)正式申報(bào)頁面,點(diǎn)擊“上傳”按鈕,選擇“直接申報(bào)”,點(diǎn)擊“選擇文件”選擇要上傳的申報(bào)數(shù)據(jù)文件,并點(diǎn)擊“開始上傳”上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。如圖:
企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實(shí)時(shí)信息,以及查看狀態(tài)、疑點(diǎn)下載等操作。如圖:
七、報(bào)表打印
選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表,點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕,選擇相應(yīng)所屬期,批次,打印相應(yīng)表單即可。如圖:
end
新版出口退稅操作系統(tǒng)專題回顧
1.
2.
3.
【第12篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅資料裝訂
外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程
第一部分 商檢、報(bào)???關(guān)資料
1、發(fā)票
2、裝箱單
3、合同
4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明(廠檢單)
5、涵蓋表(即用特殊材料證明)
1) 用材料明細(xì)
2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表
3) 出口貨品素備案書
6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
7、出口收匯核銷單:電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯
8、口岸備案:口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸(代碼)(廣州海關(guān)5100)——確認(rèn)——成功
9、以上1-4為商檢資料,5-8為報(bào)關(guān)資料
注: 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條(深圳出關(guān))
將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)
貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證,到外管局辦理核銷。
第二部分 核銷操作流程
1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建
2、 單證回來后的操作
a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單
b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送
c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢
2、 核銷系統(tǒng)
a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始
b、 折算率——起始日期——截止日期(指款項(xiàng)發(fā)生周期)
c、 批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加
d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱
e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始
第三部分 出口退稅操作
進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅,操作如下:
2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名(小寫sa)——確定
1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001 逐筆
5) 報(bào)關(guān)單號(hào):海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào),共12位
6) 出口日期:報(bào)關(guān)單出口日期
7) 美元離岸價(jià):出口發(fā)票銷售總額,(逐筆,不是合計(jì))
8) 核銷單號(hào):
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)
10) 出口數(shù)量
11) 審核認(rèn)可
2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變)
2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期
3) 申報(bào)批次:01
4) 序號(hào):0001
5) 發(fā)票號(hào)碼:進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
6) 發(fā)票代碼:進(jìn)貨發(fā)票代碼
7) 進(jìn)貨憑證號(hào):進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼
8) 發(fā)票開票日期:進(jìn)貨發(fā)票日期
9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單商品編號(hào)
10) 稅率:進(jìn)貨發(fā)票稅率
11) 審核認(rèn)可
3、 數(shù)據(jù)加工處理:按順序逐項(xiàng)檢查
4、 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù):保存e盤
5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)
6、 退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份
7、 打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印excel
8、 打印報(bào)表:
1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份
2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份
3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份
9、 填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填
10、 生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤
1) 審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)
以上操作完畢后把資料交到退稅分局,相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求:
1) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票
2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
3) 報(bào)關(guān)單
4) u盤
6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份
7) 出口收匯批次核銷信息登記表
8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份
外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份
裝訂方式靠下方向裝訂。
整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。
更多退稅問題,請留言!
【第13篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)
169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程,每一步都很詳細(xì),圖解流程演示!身為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),對于各種稅務(wù)工作的處理應(yīng)該要全面掌握才是。出口退稅一般是生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)才會(huì)涉及的到!對于會(huì)計(jì)人員來說, 很掌握出口退稅系統(tǒng)的操作也是很關(guān)鍵的。
很多會(huì)計(jì)發(fā)愁出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作不熟練,不過今天也就別擔(dān)心了!給各位會(huì)計(jì)整理了詳細(xì)的169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作步驟圖解流程演示,不清楚的就對照著申報(bào)吧!另外對于外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作不熟練的,也都給財(cái)務(wù)人員匯總了詳細(xì)的ppt,收藏被查就行了。
文末抱走
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程帶圖解流程演示
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的調(diào)整
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅功能操作業(yè)務(wù)介紹
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)的基本管理
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅資格信息報(bào)告
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案表
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案申報(bào)流程
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作流程
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)涉及的進(jìn)料加工核銷
其他退稅業(yè)務(wù)的申報(bào)流程
出口企業(yè)分類管理流程
……因?yàn)槭艿狡拗?,今天跟大家?guī)淼?strong>生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程,就暫時(shí)到這里了。一共是匯總了169頁ppt,每一步操作都有圖示演示流程,十分詳細(xì),對照著申報(bào)即可。
【第14篇】保姆級(jí)生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)手冊,手把手教你退稅,贊
著各個(gè)企業(yè)開始走出口貿(mào)易,跨境電商,出口退稅成了會(huì)計(jì)人員提升自己的會(huì)計(jì)途徑。也不要把它想的很難,看完流程就知道出口退稅操作其實(shí)沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報(bào)、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等,有不清楚的下面是詳細(xì)的流程操作整理,希望給各位財(cái)務(wù)人員帶來幫助。
章節(jié)一:生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作手冊
一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)涉及的功能說明
二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上資格信息報(bào)告的操作流程
三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報(bào)具體操作流程圖
四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程
章節(jié)二:外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)實(shí)操手冊
上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容,就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財(cái)務(wù)人員,詳細(xì)的操作流程整理了文檔,希望幫助大家進(jìn)一步掌握出口退稅的操作。
【第15篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程
問:已經(jīng)做完出口退(免)稅備案,想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程?
答:出口企業(yè)在進(jìn)行退稅申報(bào)時(shí)可以通過離線版出口退稅申報(bào)軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)功能等途徑進(jìn)行申報(bào),本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)流程。
一、系統(tǒng)的下載安裝
首先,登陸出口退稅咨詢網(wǎng),點(diǎn)擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”,下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報(bào)軟件。
【1】
【2】
下載后,安裝在電腦中。然后雙擊運(yùn)行,運(yùn)行后彈出登錄界面,登錄時(shí)默認(rèn)用戶名為小寫sa ,密碼為空,點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。
【3】
登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面,在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息,然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,即可進(jìn)入系統(tǒng)。
【4】
如果下載安裝的時(shí)候填寫了錯(cuò)誤的企業(yè)信息,可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置信息”中進(jìn)行修改。
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二、數(shù)據(jù)的采集錄入
外貿(mào)企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候,需要分別錄入出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì),錄入的方法分為外部采集和手工錄入。
(一)外部數(shù)據(jù)采集
1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集
(1)參數(shù)設(shè)置
報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前,要檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備,并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符,需要在出口退稅申報(bào)軟件中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進(jìn)行“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”的配置。
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(2)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后,就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù),讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。
【7】
【報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載?】
搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/,進(jìn)入后,點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。
【8】
登錄后,點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載,查詢時(shí)可以按報(bào)關(guān)單號(hào)查詢,也可以按照出口日期進(jìn)行查詢,按照出口日期查詢時(shí),出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個(gè)月內(nèi)。查詢后可以進(jìn)行報(bào)關(guān)單的下載及打印。
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(3)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”,查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。
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(4)數(shù)據(jù)檢查
勾選需要申報(bào)的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕,系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置,請輸入相應(yīng)匯率”,需手工輸入?yún)R率。
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(5)數(shù)據(jù)確認(rèn)
數(shù)據(jù)檢查通過后,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕,輸入正確的所屬期和批次。
【12】
點(diǎn)擊“確定”按鈕,報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)會(huì)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中,同時(shí)需要我們配置出口發(fā)票號(hào)。
【13】
增值稅專用發(fā)票信息采集
登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”,進(jìn)入免退稅離線版申報(bào)的模塊,選擇“增值稅專用發(fā)票下載”,在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期,然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。
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【15】
(2)增值稅專用發(fā)票信息讀入
認(rèn)證發(fā)票下載后,進(jìn)入出口退稅離線版申報(bào)軟件中,點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕,選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。
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(二)手工明細(xì)數(shù)據(jù)采集
如果數(shù)據(jù)量比較少,可以直接采用手工采集,直接在第二步“免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集”模塊,進(jìn)行出口和進(jìn)貨明細(xì)的采集錄入。
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三、數(shù)據(jù)的生成
數(shù)據(jù)錄入完成后,在“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào),點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次,點(diǎn)擊“確認(rèn)”。
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系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查,若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn),則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示,若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn),則彈窗提示檢查結(jié)果,需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。
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數(shù)據(jù)上傳申報(bào)
生成完申報(bào)數(shù)據(jù)后,我們需要通過登錄電子稅務(wù)局,在出口退稅管理模塊,將生成的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳自檢、正式申報(bào)。
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報(bào)表的打印
如需打印報(bào)表,我們選擇“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表,點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕,選擇相應(yīng)所屬期,批次,打印相應(yīng)表單即可。
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【第16篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程
出口退稅影響著企業(yè)成本,直接關(guān)系到企業(yè)的切身利益,因此,及時(shí)、有效地做好出口退稅工作是至關(guān)重要的。外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程一般包括以下幾個(gè)步驟。
1、發(fā)票退稅認(rèn)證
申報(bào)出口退稅,必須先完成發(fā)票退稅認(rèn)證。退稅認(rèn)證在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”上操作。勾選發(fā)票時(shí),必須在“退稅勾選”界面進(jìn)行操作,千萬不要選錯(cuò)界面。
需要注意的是,發(fā)票退稅認(rèn)證后,并不代表可以立即申報(bào)退稅,需要稽核過程,一般在30-60天之間,具體可通過“電子稅務(wù)局”進(jìn)行查詢。
2、出口退稅相關(guān)單據(jù)的整理與統(tǒng)計(jì)
申報(bào)出口退稅之前,必須將與出口業(yè)務(wù)相關(guān)的全套資料進(jìn)行整理與統(tǒng)計(jì),主要包括出口報(bào)關(guān)單、出口合同、采購合同、采購發(fā)票(發(fā)票抵扣聯(lián))、出口匯率等。申報(bào)信息基本全部包含在上述資料中,雖然申報(bào)僅提交數(shù)字信息,但紙質(zhì)資料也必須規(guī)范留存與保管。
3、填寫出口退稅申報(bào)表
退稅發(fā)票稽核通過之后就可以正式申報(bào)退稅了。登錄“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”,選擇申報(bào)期間,根據(jù)已經(jīng)整理與統(tǒng)計(jì)好的申報(bào)資料,按步驟填列申報(bào)信息。
需要注意的是,出口退稅每月僅可申報(bào)一次,因此,對于已經(jīng)具備申報(bào)條件的發(fā)票,盡量合并申報(bào)。
4、出口退稅申請
登錄“電子稅務(wù)局”,在出口退稅模塊中,將“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中填列的申報(bào)表導(dǎo)出并上傳。
首先,進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢,自檢結(jié)果會(huì)列出問題列表。需要更正的部分,必須回到“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中撤回申報(bào)表并進(jìn)行修改,修改后再次導(dǎo)出并上傳,重復(fù)自檢,直至自檢通過。
自檢通過后,點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)”,由系統(tǒng)后臺(tái)進(jìn)行最終審核,企業(yè)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)度直至審核完成。
5、紙質(zhì)資料提交
沒有申請無紙化申報(bào)的企業(yè)還需要提交紙質(zhì)資料。企業(yè)在“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中打印“出口明細(xì)申報(bào)表”與“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”并簽字蓋章,與退稅發(fā)票抵扣聯(lián)一起提交至稅局大廳,由稅務(wù)專員現(xiàn)場審核。
6、收取出口退稅款項(xiàng)
退稅業(yè)務(wù)審核完成,一般兩周之內(nèi)就可收到退稅款項(xiàng),企業(yè)注意查詢銀行賬戶信息。
最后提示幾點(diǎn):
發(fā)票退稅認(rèn)證要迅速。
注意退稅申報(bào)時(shí)限。一般當(dāng)年的退稅發(fā)票最晚可延續(xù)到下一年的4月底進(jìn)行申報(bào),請密切留意稅局的相關(guān)提示。