【第1篇】個體工商戶的定額發(fā)票
問題若干：
度巴度巴，個體工商戶應該如何交稅呢？
我們度巴的粉絲們每一次都直截了當?shù)貑?，讓我這個小編從何談起？
今天，我們就從下面的這幾個情況來深入了解讓人捉摸不定的個體工商戶。
問題1：什么是個體工商戶呢？
個體工商戶是指公民在法律允許的范圍內,依法經(jīng)核準登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的家庭或戶，個體工商戶還可以起字號,并以其字號進行活動;農(nóng)村承包經(jīng)營戶是指農(nóng)村集體組織的成員，在法律允許的范圍內,按照承包合同規(guī)定從事商品經(jīng)營的家庭或戶。
問題2：個體工商戶的投資人是承擔無限還是有限責任？
按照《民法典》第五十六條的規(guī)定：個體工商戶的債務，個人經(jīng)營的，以個人財產(chǎn)承擔；家庭經(jīng)營的，以家庭財產(chǎn)承擔；無法區(qū)分的，以家庭財產(chǎn)承擔。度巴財稅
與有限責任公司股東不同，個體工商戶的投資人對于經(jīng)營期間形成的債務要承擔無限連帶責任。
問題3：個體工商戶可以對外投資、轉讓、過戶嗎？
度巴認為個體工商戶作為一種特殊的自然人，沒有獨立的財產(chǎn)權利，不能獨立承擔民事責任，只能以經(jīng)營者個人的名義再對外投資有限公司。
個體工商戶營業(yè)執(zhí)照不能直接變更經(jīng)營者姓名。只能變更個體戶名稱、經(jīng)營范圍、注冊地址。如果想變更經(jīng)營者姓名可以到當?shù)毓ど叹稚暾埜闹?，將個體戶改為個人獨資企業(yè)即可辦理經(jīng)營者變更。
根據(jù)《個體工商戶條例》第十條規(guī)定，“個體工商戶變更經(jīng)營者的，應當在辦理注銷登記后，由新的經(jīng)營者重新申請辦理注冊登記?！?/p>
所以，個體工商戶營業(yè)執(zhí)照本身不能轉讓，不能過戶。必須由原經(jīng)營者注銷原個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，新經(jīng)營者辦理新的個體工商戶營業(yè)執(zhí)照。
問題4：個體工商戶可不可以不開設銀行賬戶？
一般的單位法人要求在銀行開立對公賬戶。但是，個體工商戶都只需開立個人結算賬戶而非對公賬戶。這也是個體戶與單位法人的區(qū)別。
問題5：個體戶的個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得征收方式有哪幾種？
第一種：核定征收；
（個私辦會根據(jù)行業(yè)來確認一個核定率，通過自然人電子稅務局（扣繳端）申報繳稅，計算公式： 收入*核定率*適用稅率-速算扣除數(shù)
第二種：定額征收；
（顧名思義，按照固定的金額征收稅金（不同行業(yè)同一街道或者同一街道不同行業(yè)可能都不一樣），這種情況下可以領用定額發(fā)票，需要普通發(fā)票可以去稅務代開，個稅一般在3萬以內是免的（以稅務機關實際扣除為準））
第三種：查賬征收；
（與企業(yè)無異，正常做賬，收入成本準確核算，按照實際利潤繳納稅金）
三種方法納稅人無太大選擇權，由個私辦決定（一般初期是定額，后期根據(jù)開票金額收入增大會要求納稅人更換征收方式）。
問題6：個體工商戶的免稅政策是怎樣的？
增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元(含9萬元，下同)的，免征增值稅或營業(yè)稅。
按照規(guī)定，還有月銷售額不超過3萬元免征增值稅的規(guī)定，但是鑒于現(xiàn)在規(guī)定小規(guī)模納稅人均按季度申報，以1個季度為納稅期限的增值稅納稅人，其取得的全部增值稅應稅收入、消費稅應稅收入，均可以1個季度為納稅期限，因此，月銷售額不超過3萬元免征增值稅的規(guī)定只在特殊情況下才適用，即：
(1)按季納稅的營改增試點的增值稅小規(guī)模納稅人，2023年7月納稅申報時，申報的2023年5月、6月增值稅應稅銷售額中，銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額不超過6萬元，銷售服務、無形資產(chǎn)的銷售額不超過6萬元的，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
(2)按季納稅申報的增值稅小規(guī)模納稅人，實際經(jīng)營期不足一個季度的，以實際經(jīng)營月份計算當期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。
問題7：個體工商戶需不需要繳納企業(yè)所得稅和殘保金 ？
個體工商戶稅收上面與公司唯一不同點，公司繳納企業(yè)所得稅，個體工商戶繳納經(jīng)營所得個稅，不屬于企業(yè)所得稅納稅人，也無需繳納殘疾人就業(yè)保證金。
《財政部 國家稅務總局 中國殘疾人聯(lián)合會關于印發(fā)《殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》的通知》（財稅〔2015〕72號）第二條規(guī)定，保障金是為保障殘疾人權益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位繳納的資金。
問題8：個體工商戶業(yè)主取得的工資可不可以稅前扣除？
（根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令第35號）第二十一條規(guī)定：個體工商戶實際支付給從業(yè)人員的、合理的工資薪金支出，準予扣除。個體工商戶業(yè)主的費用扣除標準，依照相關法律、法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。個體工商戶業(yè)主自己的工資薪金支出不得稅前扣除。）
第十五條：取得經(jīng)營所得的個人，沒有綜合所得的，計算其每一納稅年度的應納稅所得額時，應當減除費用6萬元。
沒有工資的情況下，可以定額扣除6萬元。
附：個體工商戶稅率表
【第2篇】個體工商戶稅收需要開發(fā)票嗎
個體工商戶是否需要做賬，答案是不一定的哈，例如你在農(nóng)村開了一家小賣部，要求記賬報稅就不現(xiàn)實了哈
那在什么樣的情況下需要記賬報稅，什么樣的情況下不需要記賬報稅呢，其實就一個問題，你是否有去稅務局做過稅務登記。
如果你不想記賬報稅，那就不要去稅務局做稅務登記，像這樣的情況下稅務局一般是不會來打擾你的，也不會存在罰款的行為，你只需要每年按時講工商年報處理好就行了。
什么樣的情況下需要記賬報稅呢，也就是你在稅務局做了稅務登記那么肯定是要記賬報稅的。那么有人會說我的是核定征收，核定征收也是需要報稅的。
還有就是雙定戶，雙定戶如果你開了專用發(fā)票或者說你開的發(fā)票超過了稅務局的定額，你一樣是需要申報納稅的。
有個特例，就是一線城市，他的工商稅務一體化了，你的執(zhí)照下來的同時，工商稅務已經(jīng)做好登記了，這種情況下你就必須要做到記賬報稅，比如深圳哈
當然一般需要做賬報稅的個體戶做賬都不太難哈，你沒有時間打理或者請會計又貴，那就花個一兩千一年給記賬報稅的公司幫你處理吧
【第3篇】個體工商戶發(fā)票稅率多少
隨著社會的發(fā)展,人們對于納稅習慣已經(jīng)慢慢養(yǎng)成,即便是我們個人去簡單消費,也會索要發(fā)票,這樣就減少了以前很多消費沒有開票的不好習慣,那個體工商戶可以自己開票嗎?現(xiàn)在我們的個體工商戶也可以申請開具發(fā)票的,不過現(xiàn)在是領用的定額發(fā)票.
個體工商戶可以開票.但是個體工商戶不能自己開具增值稅發(fā)票,只能到稅務機關申請領用的定額發(fā)票,如果需要開具增值稅專用發(fā)票,則需要滿足一定的條件才能夠到稅務機關代開增值稅專用發(fā)票.個體工商戶開出的專用發(fā)票,和一般納稅人開出的專用發(fā)票稅率,是不一樣的.除了房租發(fā)票的稅率是5%外,其他的專用發(fā)票都是3%的稅率.根據(jù)相關法律規(guī)定,發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的業(yè)務憑證,是會計核算的原始依據(jù),也是審計機關、稅務機關執(zhí)法檢查的重要依據(jù).
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
第十五條 需要領購發(fā)票的單位和個人,應當持稅務登記證件、經(jīng)辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規(guī)定式樣制作的發(fā)票專用章的印模,向主管稅務機關辦理發(fā)票領購手續(xù).主管稅務機關根據(jù)領購單位和個人的經(jīng)營范圍和規(guī)模,確認領購發(fā)票的種類、數(shù)量以及領購方式,在5個工作日內發(fā)給發(fā)票領購簿.
單位和個人領購發(fā)票時,應當按照稅務機關的規(guī)定報告發(fā)票使用情況,稅務機關應當按照規(guī)定進行查驗.
個體戶可以自己開專票嗎?
個體戶可以直接開具或到稅務局代開專票.具體分為以下兩種情況:
個體戶是一般納稅人當個體戶是一般納稅人的時候,個體戶自行開具增值稅專用發(fā)票即可.個體戶也是可以成為一般納稅人的.并且,個體戶的年銷售額超過5000000后,還會被強制認定為一般納稅人.所以在這樣的情況下,個體戶也要注意自己的開票行為.個體戶可不要認為,自己可以隨意開具發(fā)票.個體戶如果有虛開的行為,一樣會受到法律的制裁.對于個體戶的從業(yè)者,還是需要注意的.
2、個體戶是小規(guī)模納稅人當個體戶是小規(guī)模納稅人的時候,個體戶可以選擇自行開具增值稅專用發(fā)票,也可以選擇到稅務機關代開增值稅專用發(fā)票.其實個體戶在開具發(fā)票方面,和企業(yè)的要求沒有兩樣.個體戶在成立的時候,也是可以領取稅盤,開具發(fā)票的.當然,現(xiàn)在新成立的個體戶領取都是免費的稅務uk了.
以上整理的資料內容,就是我們關于'個體工商戶可以自己開票嗎?'這一問題的具體回答.依照有關規(guī)定,我們的小規(guī)模納稅人也是可以申請開具發(fā)票的.作為個體工商戶同樣如此,也是可以自己開具發(fā)票的.如果要開具增值稅專用發(fā)票的話,需要符合上述條件.
【第4篇】個體工商戶稅收發(fā)票
個體工商戶可以開票么？
個體工商戶可以開票，但是有一些條件和限制。具體如下：
1、個體工商戶可以自行開具增值稅普通發(fā)票，也可以向主管稅務機關申請代開增值稅專用發(fā)票。
2、個體工商戶里也有一般納稅人，可以自行開具增值稅專用發(fā)票；小規(guī)模個體工商戶只有八個行業(yè)可以自行開具增值稅專用發(fā)票（鑒證咨詢，住宿，工程，工業(yè)，軟件信息業(yè)，租賃（有形動產(chǎn)）、商務服務，居民服務、修理和其他服務，科研研究、技術服務），且只能按征收率（絕大部分是3%）開票。
3、無論是自行開具還是代開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模個體工商戶都要按適用征收率預繳（代開）或申報繳納（自開）稅款，并不在按季30萬起征點的增值稅優(yōu)惠范圍內。
4、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營活動中應當分別核算生產(chǎn)經(jīng)營費用和個人、家庭費用。對于生產(chǎn)經(jīng)營與個人、家庭生活混用難以分清的費用，其40%視為與生產(chǎn)經(jīng)營有關費用，準予扣除。
【第5篇】個體工商戶定額發(fā)票
個體工商戶可以同時申請定額發(fā)票和電子普通發(fā)票嗎？
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）第十五條規(guī)定，需要領購發(fā)票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經(jīng)辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規(guī)定式樣制作的發(fā)票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發(fā)票領購手續(xù)。主管稅務機關根據(jù)領購單位和個人的經(jīng)營范圍和規(guī)模，確認領購發(fā)票的種類、數(shù)量以及領購方式。
因此，主管稅務機關根據(jù)領購單位和個人的經(jīng)營范圍和規(guī)模，確認領購（使用）發(fā)票的種類。
【第6篇】個體工商戶開發(fā)票稅率
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現(xiàn)在很多企業(yè)都會在有稅收政策的地方成立一家小規(guī)模的個體工商戶或者個人獨資企業(yè)來分包企業(yè)的業(yè)務，地方政府為了促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，
推出一些稅收優(yōu)惠政策來吸引企業(yè)入駐，只要企業(yè)注冊到當?shù)鼐湍軌蚩梢韵硎芟嚓P的優(yōu)惠政策，那么現(xiàn)在哪些地方有政策呢？
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其實，在重慶、山東、河南這些地方都可以，并且是沒有區(qū)域限制，只要年納稅額在480萬左右，保證業(yè)務真實，就都可以辦理，現(xiàn)在園區(qū)里面有個人獨資和個體戶的政策，如果按原本的勞務報酬所得稅來算的話稅率在20%——40%，稅率是偏高的，
而現(xiàn)在個體工商戶和個人獨資就能解決這個問題。個人經(jīng)營所得稅稅率在0.75%——1.2%左右，比起之前這個稅率是降低了非常多的，并且注冊到園區(qū)之后，還能夠享受雙免政策，普票免征增值稅、附加稅，個體工商戶也不用交企業(yè)所得稅，
也就是說只需要繳納個人經(jīng)營所得稅！注冊是非常簡單的，只要提交相關信息，不需要你親自到場，十五個工作日就可以正常開票了。
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