多少錢要交個人所得稅（16篇）

【第1篇】多少錢要交個人所得稅

個稅改革后高收入人群要繳納個人所得稅

目前業(yè)界對個稅改革的基本思路已經(jīng)達成共識，即從高收入階層入手實施增量調(diào)節(jié)，“漸進式”推進個人所得稅改革。漸進過程主要分為短期(1~2年)、中期(3~5年)、長期(5~10年)三個階段。

其中，短期和中期目標要求對年應稅所得高收入及以上或者收入來源多元化的納稅人實施綜合計征，同時引入差別扣除項目，長期方案則是要建立各個社會管理部門之間的信息自動匯總的機制。

值得注意的是，從目前公開信息看，個稅改革方案并沒有完成第三階段的目標，盡管對于個稅費用扣除項目的討論頻頻見諸報端，但真正的方案出臺仍需時日。

增量調(diào)節(jié)

按照現(xiàn)在的稅制設計，年收入12萬元以上被稱為高收入群體，在個稅改革短期和中期目標階段，年應稅所得12萬元的階層是重點調(diào)節(jié)的人群。

9月22日，一位稅務系統(tǒng)人士告訴記者，對高收入階層調(diào)整的核心是從增量入手，對一些經(jīng)常性勞動所得要納入綜合計征，逐步擴大納入綜合計征范圍的所得類型，適時引入差別扣除項目，允許以家庭為單位申報納稅。

資料顯示，每年的1月1日~3月31日，年所得超過12萬元個人要向主管稅務機關辦理個人所得稅自行納稅申報。然而，對于12萬元的設置標準，并不能達到個稅調(diào)節(jié)高收入，緩解收入分配不公的問題。

對于普通薪酬階層人士來說，個稅起征點從3500元提高到5000元以后，其稅負支出減少了幾十元，同等條件下，高薪酬人群的減稅效果卻有幾百元。對此，上述稅務系統(tǒng)人士認為，在短期和中期階段，要實現(xiàn)從個人到家庭為單位的申報納稅，并實施調(diào)整稅率結(jié)構，促進稅制公平。

中國財政科學研究院稅收政策研究室主任張學誕在接受采訪時表示，個稅改革應確定合理的綜合所得征稅范圍，可將經(jīng)常性的勞動所得確定為綜合所得，將資本性所得和偶然所得仍作為分類所得。

去年5月，國務院批轉(zhuǎn)發(fā)改委文件，提出要研究“綜合與分類相結(jié)合”的個稅改革方案。

改革最終目標是以家庭為納稅單位，按照勞務性收入、財產(chǎn)性收入和偶然所得進行分類征稅，在確定合理的免征額后，對家庭贍養(yǎng)老人、子女教育、按揭貸款利息等支出進行稅前抵扣。

上述稅務系統(tǒng)人士認為，高收入階層未來多元化的勞動所得將作為增量因素考慮納入綜合所得，并由此統(tǒng)計個人所得稅。

中國社會科學院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員楊志勇認為，個稅改革的目標就是讓個稅更加公平，問題的焦點是綜合與分類所得稅改革后，各種標準扣除和專項扣除是否與實際成本費用基本相符。

分三個階段

如同“營改增”方案出臺需要從試點擴大全國，個稅改革方案涉及內(nèi)容之多，其推進也需要按照漸進式的進程來布局。

短期(1年~2年)目標主要為后續(xù)拓展綜合制改革提供“接口”，中期(3年~5年)主要是擴大納入綜合所得自行申報的范圍，提高個人所得稅收入在全部稅收收入的比重， 長期(5年~10年)則是實現(xiàn)統(tǒng)計系統(tǒng)、公安機關人口數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融機構資金運行系統(tǒng)等功能交換信息標準化。

按照深化體制改革意見要求，新一輪個稅改革方案的基本思路包括合并部分稅目、完善稅前扣除、適時引入家庭支出申報制度、優(yōu)化稅率結(jié)構等。

短期階段主要原則是以現(xiàn)行分類所得稅制的基本框架為基礎，僅對年應稅所得超過12萬元以上或者收入來源多元化的高收入階層的納稅人的部分所得實施綜合計征，即將工資薪金所得和勞務報酬所得綜合。

中期階段逐步擴大納入綜合計征范圍的所得類型， 適時引入差別扣除項目，允許以家庭為單位申報納稅。

上述稅務系統(tǒng)人士表示，中期階段適時調(diào)整稅率結(jié)構，促進稅制公平。

據(jù)悉，目前我國采用的是超額累進稅率和比例稅率。其中對工資、薪金所得適用3%~45%的7級超額累進稅率，對個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包、承租所得實行5%~35%的5級超額累進稅率。

對勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息股息紅利所得、財產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得和其他所得適用20%的比例稅率。

復雜的稅率結(jié)構也是個稅改革的一個重要內(nèi)容。

華夏新供給經(jīng)濟學研究院院長賈康認為，本輪個稅改革要站在整個稅制改革的宏觀層面去思考，應當將個稅改革與增值稅、消費稅等間接稅改革結(jié)合在一起考慮。

這和長期目標相吻合。相比前兩個階段，長期目標的實現(xiàn)更多需要多個部門的協(xié)調(diào)。長期方案要建立各個社會管理部門之間的信息自動匯總的機制，稅務機關用大數(shù)據(jù)來計算每一位自行申報納稅人的應交稅款和已交稅款，讓稅務機關能夠脫離審批環(huán)節(jié)來自動獲取信息。對此，上述稅務系統(tǒng)人士表示，很顯然這一階段全國信息聯(lián)網(wǎng)工作需要先行，然后個稅改革才能推進。

【第2篇】震驚！一般納稅人也要交個人所得稅

一、什么是一般納稅人

在征收增值稅方面，有兩種納稅人身份，一個是增值稅一般納稅人，第二個就是增值小規(guī)模納稅人。

二、哪些人要交個人所得稅

個人所得稅是對個人取得應稅所得征收的一種所得稅。但是稅法上的個人可不是我們普遍認為的個人。稅法中個人包括個體工商戶和自然人。而自然人才是我們普遍認為的個人。

三、哪些一般納稅人要交個人所得稅

第一類是個體工商戶。個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得屬干“經(jīng)營所得”，納稅人取得經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后15日內(nèi)向稅務機關報送納稅電報表，并預繳稅款;在取得所得的次年3月31日前辦理匯算清繳。即根據(jù)每年的生產(chǎn)經(jīng)營所得，適用五級超額累進稅率計算繳納“經(jīng)營所得”項目個人所得稅。

第二類是個人獨資企業(yè)。個人獨資企業(yè)的投資人按照經(jīng)營所得征收個人所得稅。

第三大類是合伙企業(yè)。合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營的所得。

第四大類是個人承包承租經(jīng)營的企事業(yè)單位。個人承包承租經(jīng)營(轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租)的企事業(yè)單位，對其生產(chǎn)經(jīng)營所得征收個人所得稅。

四、特殊的一般納稅人

個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個人承包承租經(jīng)營(轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租)的企事業(yè)單位，其自身也可能是增值稅一般納稅人。

因此，對于增值稅一般納稅人中的個體工商戶，個人獨資企業(yè)的投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人、承包承租(轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租)企事業(yè)單位的經(jīng)營者個人，計算繳納“經(jīng)營所得”項目的個人所得稅，也就不足為奇了。

【第3篇】賣房子要交個人所得稅嗎

10月剛開始，樓市接連放出兩個大招，直接吹響放松的號角！

①自有住房出售后，一年內(nèi)再次購房退個稅，最高全額退還。

②央行下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率。

具體政策，咱們逐一來說！

01換購住房可享個稅退稅

解讀的第一句話是這個：為支持個人換購住房需求。

也就是說，如果你在一年內(nèi)“以房換房”，新房比舊房貴，免個稅，如果新房比舊房便宜，按占比退個稅。

具體細節(jié)可查看下面大圖：

總結(jié)下來主要2個重點：1.退稅政策時間 2.退稅的額度。

1、如何享受退稅政策？

政策實行時間，做了一個限定：從2023年10月1日起，到明年12月31日前，只要你賣出現(xiàn)在房子，并且在賣出后的一年內(nèi)再買房子，那么你此前賣房后繳納的個人所得稅就可以申請退還。

2、如何享受退稅的額度？

退稅的額度分兩個情況：

①、你賣房后再買的房子，成交金額大于或者等于你賣的房子的錢，那么已繳納的個稅就全部退還。（退稅金額=現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓時繳納的個人所得稅；）

舉個例子，你賣了100萬，然后又去買的房子，總價大于或者等于100萬，那么個稅就全額退還；

②、你賣房后再買的房子，成交金額小于你賣房子的總價，那么已繳納的個稅就按比例退還。

退稅金額=（新購住房金額÷現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額）×現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓時繳納的個人所得稅。

舉個例子，你賣了100，新買的房子只有80萬，那么個稅只能退80%。

很明顯，新政鼓勵的大家換房改善需求，所以如果你是置換改善群體，那么恭喜你可享受到政策紅利。

02下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率

9月30日中國人民銀行官網(wǎng)發(fā)布了“下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率”的公告。

要知道這個利率水平基本是自2023年以來最低值，也是歷史新低。

原文中說明，自2023年10月1日起，下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率0.15個百分點，5年以下是2.6%，5年以上3.1%。

那么，具體到月供，我們能省多少？以貸款100萬，30年還清為例。

按照3.25%的利率計算，等額還款的方式，月供為4352.06元

按照3.1%的利率計算，等額還款的方式，月供為4270.16元

也就是說，每月月供少還81.9元，總利息少了約29483.71元。

這次發(fā)布的兩個新政目的很簡單，讓利于民，促使消費，促進樓市流動，讓更多的人加入買房大軍。不管是對剛需還是改善的購房者來說，都是利好的消息，特別是剛需，算是較好的入場時機了。

【第4篇】深圳多少工資要交個人所得稅

近日，深圳市人社局公布了2023年的企業(yè)退休人員養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，是10795元。比起2023年的企業(yè)退休人員養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，增加了4.2%。不過，深圳市機關事業(yè)單位工作人員的基本養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是按照全省的標準執(zhí)行，是8682元，也是比上年度的8332元增長了4.2%。

目前來說，深圳市企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)在全國是屬于第三名，僅次于上海市的11396元和北京市的11082元。全國其他地區(qū)的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，還普遍停留在6000~8000元的水平上。

養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)這樣高，是不是意味著退休老人的養(yǎng)老金都能領到這樣的水平呢？并不是的，也不是只要滿足一定條件就能夠領取100%計發(fā)基數(shù)。

養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)實際上是源自于過去的城鎮(zhèn)非私營單位職工社會平均工資，現(xiàn)在正在按照國家要求逐漸過渡到全口徑（私營單位和非私營單位）城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資。像上海市現(xiàn)在已經(jīng)完成了有關過渡，11396元既是核定繳費基數(shù)上下限的上年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員社平工資，又是計算養(yǎng)老金使用的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。各個地方也會實現(xiàn)這樣的變化。

社會平均工資的統(tǒng)計相對復雜。平均工資的統(tǒng)計，主要是依據(jù)1996年國家統(tǒng)計局《關于工資總額組成的規(guī)定》確定的，主要包括計時工資、計件工資、獎金、津貼補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等六大部分，實際上這屬于應發(fā)工資。包含了社保、公積金、個人所得稅等所有個人應當承擔的部分在內(nèi)。如果考慮平均每月到手工資的話，有關待遇能降低1/3左右。

所以說，使用社會平均工資作為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的目的，主要是為了實現(xiàn)養(yǎng)老金待遇的保值增值，而不是說明確規(guī)定達到一定的條件就能領取這樣的養(yǎng)老金待遇。

普通人幾乎不可能領到養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)這樣的退休待遇。按照深圳市的養(yǎng)老金待遇計算公式，養(yǎng)老保險待遇實際上包括了統(tǒng)籌養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金、調(diào)節(jié)金、地方養(yǎng)老補助、過渡性養(yǎng)老補助等多項待遇。跟養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)掛鉤的部分，實際上只有統(tǒng)籌養(yǎng)老金（多數(shù)地方稱為基礎養(yǎng)老金）和過渡性養(yǎng)老金。

如果說個人按照300%基數(shù)繳費40年，基礎養(yǎng)老金我們能夠領取80%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，再加上個人賬戶養(yǎng)老金待遇的話，差不多每月領取的養(yǎng)老金能夠達到10,795元?？墒?0年按照300%基數(shù)繳費有多難？很難有人一工作就能按照300%的基數(shù)繳費的，更何況還要持續(xù)不斷繳費40年。

2023年7月至2023年6月，深圳市的養(yǎng)老保險繳費基數(shù)上限為24930元，職工本人按照繳費基數(shù)的8%繳費，單位按照16%繳費。這樣算起來一月需要繳納6000元左右，一年需要繳納7.2萬元。40年如果各種因素都不變的話，需要繳納288萬元。這樣的繳費方式，退休以后每月能領取1萬多元的養(yǎng)老金，真的不算高。但是，又有幾個人能夠這樣繳費呢？

所以說，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是養(yǎng)老金待遇計算中的一項重要因素，并不意味著人們都能夠領取這樣的養(yǎng)老金。能領到這樣高的養(yǎng)老金，很難很難。

【第5篇】超過多少要交個人所得稅

俗話說：“有了吃的，心里就不會慌?！彪S著當今時代的快速發(fā)展，人們的支付方式發(fā)生了一點變化，隨著移動支付軟件的出現(xiàn)，很多人已經(jīng)很少使用現(xiàn)金了，畢竟很多移動支付軟件不僅支付更方便，而且還能幫助人們省錢。

其中，一些理財產(chǎn)品的回報率可能比把錢存入銀行更高，但在很多人的心目中，銀行存款的地位是“碰不得的”，畢竟，把錢存入銀行與許多理財產(chǎn)品相比，安全性是相對較高的。

所以，當你去銀行存款時，你的錢一次存多少會被調(diào)查？銀行工作人員透露：個人賬戶存錢超過“這個數(shù)字”，可能會被調(diào)查。

如今，幾乎每個成年人都有一張甚至幾張銀行卡。而銀行則經(jīng)常與“錢”打交道，涉及到錢，銀行的工作自然是很細致的，對于每一筆錢的收支，也會有詳細的記錄。

每天都有很多人去銀行辦理業(yè)務，所以銀行自然不能一個一個的調(diào)查。但是，為了保證存款人和自身的安全，銀行已經(jīng)出臺了一系列相應的規(guī)定，對一些不符合規(guī)定的交易記錄也會進行相應的檢查。畢竟，銀行是一個以盈利為目的的機構，它的收入是不能拿來開玩笑的。

根據(jù)國家規(guī)定，個人的銀行賬戶在一天之內(nèi)累計超過5萬元，就被認為是一筆大交易。由于這是一筆大的交易，銀行自然會派專人來提取交易記錄，銀行會特別注意這個賬戶。當該賬戶在一定時間內(nèi)再次出現(xiàn)異常交易記錄時，銀行會認真對待并派人進行調(diào)查。

此外，如果個人賬戶在一天之內(nèi)進行了200多筆小額交易(少于200元人民幣)，可能會被列為風險控制用戶。而且，在同一地點或同一時間段內(nèi)，同一天消費超過五倍的，也可能被銀行調(diào)查。

在正常情況下，銀行將通過電話詢問你最近的消費，你不需要擔心太多，只需要通知銀行的實際支出，當然，這些支出也需要在正常使用，雖然錢是你自己的，但銀行也有相關規(guī)定，為維護自己的利益。

在一天結(jié)束的時候，你只要記住，只要你的存款是合法的，銀行工作人員一般不會打擾你，可能會認為你是一個好客戶。

公司進行公轉(zhuǎn)私，用這個方法，500萬納稅不到2個點

公司經(jīng)營很多時候都會面臨一個公轉(zhuǎn)私的問題，這也是公司老板們比較注重的一點，公轉(zhuǎn)私一個處理不好就會面臨多繳稅，一般涉及公轉(zhuǎn)私主要有以下兩種情況：

1：公司跟個人發(fā)生業(yè)務關系，向個人賬戶轉(zhuǎn)入工程款項。

公司向個人賬戶轉(zhuǎn)入工程款，公司無法獲得支出成本發(fā)票，沒有發(fā)票就不能抵扣企業(yè)所得稅，那么公司就會多繳稅。例如：一家公司原本除去所有進項成本盈利100萬，后來又因為公司跟小李發(fā)生業(yè)務關系，向小李個人賬戶上支付了10萬，沒有獲得支出成本發(fā)票，公司支付出去的10萬就不能抵扣企業(yè)所得稅，公司納稅還是按照盈利100萬納稅。

原本公司只盈利90萬，納稅也應該按照90萬納稅，但是就是因為公轉(zhuǎn)私向小李個人賬戶上轉(zhuǎn)入10萬，沒有獲得發(fā)票，公司就需要多繳納10萬所得額的企業(yè)所得稅，而根據(jù)一般納稅人公司企業(yè)所得稅都是25%，10萬就需多繳納2.5萬，對于公司來講就很不劃算了。

2：股東分紅

公司盈利了股東們肯定是想要分紅的，但是股東分紅需繳納20%稅率的分紅稅，繳納完稅才能將錢轉(zhuǎn)入股東的私卡上。例如：一家公司繳納完所有稅后盈利200萬，公司股東有小李，小張兩人，兩人想將公司賬戶上的錢分了轉(zhuǎn)到自己私卡上用，200萬盈利繳納20%的分紅稅就是40萬，實際盈利就只有160萬，每人只能分80萬，100萬就繳納20萬的稅，這對于股東來講稅負就有點大了。

個體戶開發(fā)票，有哪些需要注意的點？

個體戶，一直都是我國市場主體的重要組成部分，同時因為個體工商的某些屬性，部分人會想要設立個體戶還進行稅務籌劃的相關操作。

但是可以說，理性很豐滿，現(xiàn)實很骨感。去年，就有地方稅務處置了大批違規(guī)涉稅問題的個體戶。

老賬人反復重申過的一個要點就是，稅務籌劃必須建立在合法合規(guī)的基礎之上，否則一切免談！個體工商戶更不會是稅務籌劃的法外之地。

在剛過去的2023年里，個體工商戶因為虛假違規(guī)開票被處罰的不在少數(shù)，嚴重者甚至被判處刑罰！

2023年想提醒一下各位個體工商戶，金稅四期之下，開發(fā)票必須注意以下幾點：

1、開票必須遵循真實業(yè)務原則。

這個不必再強調(diào)，相信大家都明白，以票控稅，開票必須遵循真實的經(jīng)營業(yè)務原則。

2、保留存儲記錄好業(yè)務的流程鏈

怎么證明你的發(fā)票是據(jù)實開具的？怎么證明這筆業(yè)務真實發(fā)生了？這就需要除了發(fā)票之外另外保留的憑證，比如付款流行證明、簽訂的合同、涉及到貨品的話是貨物進出的數(shù)據(jù)。

3、不要使用虛假的地址和經(jīng)營場地

大家應該都注意到了，2023年對于使用稅收洼地進行違規(guī)籌劃的稽查正在收緊！如果某人投資名下的個體工商戶全都集中于稅收洼地，這樣稅務局很難不重點關注你了！

4、資金流是真實的

個體工商戶對待資金流轉(zhuǎn)一直都是比較隨意的態(tài)度，但是老賬人提醒各位，還是要處理好相關的工作，盡量避免隨意的使用個人賬戶、網(wǎng)銀、現(xiàn)金進行收支，保證三流一致。

5、確保業(yè)務真實，拒絕虛假合同

虛假陰陽合同已經(jīng)被查處得很嚴厲了，合規(guī)經(jīng)營，應該保證所簽訂合同的真實性，拒絕虛假交易。

此外，個體工商戶的投資注冊還應該具備有合理的商業(yè)經(jīng)營目的，避免僅僅使用其作為開票的手段。

教你【10個企業(yè)稅務籌劃的方法】

第一：改變公司架構

舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務公司，家族公司不用做任何業(yè)務，業(yè)務公司賺錢分紅給到家族公司，是不需要交企業(yè)所得稅的，家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購買你所需要的東西，如車子，房子，家具等都可以免稅。

另外，家族公司還可以作為“防火墻”，規(guī)避老板個人風險，即使業(yè)務公司出事，也只承擔x公司的注冊資本，【如注冊資本10萬，就只承擔10萬】

第二：改變供應鏈

在業(yè)務公司與供應商之間成立一家個人獨資企業(yè)，原本是公司直接向供貨商進貨，現(xiàn)在由個獨統(tǒng)一采購后再賣給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進項發(fā)票的問題。

另外，個獨核定后征收，綜合稅率只有5%。

第三：業(yè)務拆分

原本是賣空調(diào)產(chǎn)品的，現(xiàn)在改成賣空調(diào)+安裝空調(diào)服務，增值稅就能從13%變成6%。

第四：申請為高新企業(yè)。

第五：改變交易方式和地點。

第六：轉(zhuǎn)移利潤。

第七：重組，合并與分立。

第八：利用稅收優(yōu)惠政策。

第九：改變經(jīng)營方式。

第十：利用外部專家。

智慧的老板“節(jié)稅”，聰明的老板“避稅”，愚蠢的老板“偷稅”。

不懂財務的老板：

不是在“交稅”的路上，就是在“交罰款”的路上。

不是在“監(jiān)獄”的路上，就是去“監(jiān)獄”的路上。

中國國家稅收環(huán)境極其復雜，不管是老板還是個人，雖然不是財務，但一定要有財稅意識。

說到稅收，除了個人之外，可以說這也是所有企業(yè)需要考慮的一個大問題。就連馬云和劉強東也在其中。否則，馬云怎么可能沒有工資，劉強東的年薪只有一元？

【第6篇】殘疾人要交個人所得稅嗎

稅收優(yōu)惠：殘疾人就業(yè)減征個人所得稅

【享受主體】就業(yè)的殘疾人

【優(yōu)惠內(nèi)容】

對殘疾人個人取得的勞動所得，按照省（不含計劃單列市）人民政府規(guī)定的減征幅度和期限減征個人所得稅。

【享受條件】

1.“殘疾人”是指持有《中華人民共和國殘疾人證》上注明屬于視力殘疾、聽力殘疾、言語殘疾、肢體殘疾、智力殘疾和精神殘疾的人員和持有《中華人民共和國殘疾軍人證（1至8級）》的人員。

2.殘疾人按照?。ú缓媱潌瘟惺校┤嗣裾?guī)定的減征幅度和期限減征個人所得稅。

【政策依據(jù)】

《財政部 國家稅務總局關于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2007〕92號）

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【第7篇】提成要交個人所得稅

據(jù)稅籌圈獲悉，3月1日起，某知名直播平臺將主播打賞收入全部按照勞務報酬所得來繳納個人所得稅。稅目及稅率是由主管稅務機關根據(jù)現(xiàn)行稅收政策法規(guī)裁定，平臺和主播無法自行選擇納稅申報方式。

具體納稅計算規(guī)則如下：

網(wǎng)絡主播打賞屬于一種新型收入，也需要繳納稅款。具體如何繳納則要分情況來看。上海市稅務局熱線告訴記者，一般來說，如果主播是公司雇員，那么按照工資薪金申報稅款；如果主播并沒有公司，僅以個人身份參與直播活動獲得打賞則按照勞務報酬的方式申報。此外，打賞納稅方式比較復雜，如果沒有更具體的信息難以判定采用何種方式申報稅款，建議由稅源所屬地主管稅務機關判定。

按照規(guī)定，勞務報酬所得以每次收入額（勞務報酬所得以收入減除費用后的余額為收入額）為預扣預繳應納稅所得額，計算應預扣預繳稅額。

預扣預繳稅款時，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。

央財經(jīng)大學財政稅務學院教授蔡昌在接受《財經(jīng)國家周刊》記者采訪時表示，要了解主播的納稅情況，就要先分析他們的收入構成以及主播和平臺之間的關系。

如果主播和平臺之間是雇傭關系，簽約主播的收入就比較單一，須按照工資薪金所得繳納個人所得稅，平臺公司按照3%至45%的七級超額累進稅率為其預扣預繳個人所得稅。其中，全年應納稅所得額超過96萬元的部分，適用45%的稅率。

此外，主播也可能以個人、個人工作室和公司的名義與平臺合作進行直播帶貨，在此情況下，主播的收入主要包括坑位費和傭金，有時也會有部分打賞收入，這些收入主要涉及增值稅和所得稅兩個稅種：坑位費是產(chǎn)品的上架費用，是品牌方為了產(chǎn)品推廣而支付給主播的服務費用，來源于品牌推廣服務，適用增值稅中的“銷售服務”稅目；傭金或稱為銷售提成，屬于“經(jīng)紀代理服務”稅目。

來源：新稅網(wǎng)

【第8篇】獎金要交個人所得稅嗎

每年的3月1日至6月30日是個人所得稅綜合所得匯算清繳的時間，而取得全年一次性年終獎的個人在計算和繳納個人所得稅時，存在合并計稅還是單獨計稅之間進行選擇的問題。畢竟不同的征收方式，其繳納的個人所得稅結(jié)果也是不同的，當然與每個人取得綜合所得的金額有著直接的關系。

我們知道，全年一次性獎金個人所得稅的計算有兩種辦法，一種是合并計稅，即個人取得全年一次性獎金，并入當年綜合所得計算繳納個人所得稅；一種是單獨計稅，即將全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月?lián)Q算稅率單獨計稅。該項政策延續(xù)至2023年12月31日。

個人取得的全年一次性年終獎在單獨計稅和合并計稅中如何選擇更有利。

我們用兩組數(shù)據(jù)看一下。有a、b兩位員工都取得了20000元年終獎，其中a員工年薪為5萬元，b員工年薪為15萬元。分別用單獨計稅和合并計稅來計算a、b 員工的個人所得稅（不考慮專項扣除和專項附加扣除）。

1、a員工合并計稅應繳納的個人所得稅=(50000元+20000元—60000元）*3%=300元。

a員工年終獎單獨計稅繳納個人所得稅=20000元*3%=600元。

a員工單獨計稅比合并計稅多繳納=600元-300元=300元。

2、b員工合并計稅繳納個人所得稅=（150000元+20000元—60000元）*10%—2520元=8480元。

b員工單獨計稅繳納個人所得稅=【（150000元-60000元）*10%-2520元】+20000元*3%=6480元+600元=7080元。

b員工單獨計稅比合并計稅少繳納個稅=8480元-7080元=1400元。

通過上述兩組數(shù)據(jù)可以看出（不考慮專項扣除和專項附加扣除），當個人年薪工資低于60000元時，則取得的年終一次性獎金按合并計稅更省稅，對員工更有利；而當個人年薪工資高于60000元時，則取得的年終一次性獎金單獨計稅更省稅。

需要強調(diào)的是，在一個納稅年度內(nèi)，單獨計稅方法繳納個人所得稅只能采用一次。個人取得的一次性年終獎到底是單獨計稅還是合并計稅更省稅，可以先考慮采用單獨計稅，如果計算后繳納的個人所得稅比合并計稅繳納的更多，可以對計稅方式進行修改，將年終獎并入綜合所得計算個人所得稅。

總之，個人取得年終獎是單獨計稅還是合并計稅，還需要根據(jù)個人取得的年薪、專項扣除和專項附加扣除的實際情況來選擇單獨計稅和合并計稅。也就是說，哪種計稅方式省稅就選擇哪種。

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2023年3月24日

【第9篇】退休工資要交個人所得稅嗎

對于個人所得稅，大家應該都不陌生了，前段時間不少人剛剛辦理了個稅年度匯算。

根據(jù)相關規(guī)定，個人所得稅主要適用的稅率是3%-45%的七級累進稅率，起征點是5000。

上班族的個人所得稅，一般是由單位在發(fā)放工資時代扣代繳。當然我們的工資收入所得，不是都需要繳納個稅。在計算工資薪金所得的個稅時，工資收入不僅可以減去5000的費用，還能扣除五險一金，以及其他專項扣除。

那么很多朋友好奇，退休人員所獲得的收入還用繳納個人所得稅嗎？

職工退休后是否需要繳納個人所得稅要根據(jù)具體情況來分析。

根據(jù)稅法規(guī)定，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給干部、職工的基本養(yǎng)老金、離休費、退職費、離休生活補助費、安家費免征個人所得稅，也就是說退休人員每月領取的養(yǎng)老金是不用繳納個人所得稅的。

但是退休人員如果在退休后有以下4種常見的收入，那么則需要繳納個人所得稅。

1.退休后再任職獲得的薪資收入

勞動者退休后又重返職場工作的人不在少數(shù)，這類退休人員再任職時與用人單位會簽訂合同和協(xié)議，只要退休人員符合再任職的條件，并與單位構成了實質(zhì)上的任職受雇關系，那么退休再任職的人員就應當按照“工資薪金所得”繳納個人所得稅。

2.提前退休獲得的一次性補貼收入

在我國有部分勞動者會因為身體原因，或工作性質(zhì)等原因辦理提前退休，對于未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入，不屬于個稅免征范圍，所以提前退休獲得的一次性補貼收入應按照辦理提前退休手續(xù)至法定離退休年齡之間實際年度數(shù)平均分攤，然后根據(jù)對應的稅率及速算扣除數(shù)計算個人所得稅。

應納稅額={(一次性補貼收入÷辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際年度數(shù)-費用扣除標準)×適用稅率-速算扣除數(shù)}×辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際年度數(shù)，注意這里的實際年度數(shù)按整數(shù)計算，不足1年按1年計算。

3、退休后從原任職單位取得的各類補貼或獎金

退休后從原任職單位取得補貼、獎金不在退休人員免征個稅的范圍內(nèi)，所以應在減除費用扣除標準后，按照工資薪金所得的應稅項目繳納個人所得稅。

4、退休后領取的年金

有部分勞動者在上班期間會繳納企業(yè)年金、職業(yè)年金，所繳納的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟養(yǎng)老金一樣按月領取。根據(jù)稅法相關規(guī)定，退休人員退休后領取年金，那么不并入綜合所得，將按照領取的全額單獨計算因納稅稅款。

以上就是退休人員需要繳納個稅的幾種情況，大家可以了解一下。

綜編自：有錢花、虎說財稅、康波財經(jīng)。

康波財經(jīng)發(fā)布此信息的目的在于傳播更多信息，文章內(nèi)容僅供參考和學習交流之用，不對您構成任何決策建議。

【第10篇】什么人要交個人所得稅

個人養(yǎng)老金開始實施了，很多人也急切地想?yún)⒓訃L試一下。但是人們看到《個人養(yǎng)老金實施辦法》的規(guī)定以后，卻開始打起了“退堂鼓”。提取個人養(yǎng)老金時需要繳納個人所得稅，平時我們都是不納稅的人，這樣參加個人養(yǎng)老金是不是要吃虧了？說實話，個人養(yǎng)老金其實也適合普通人。

我國繳納個人所得稅的人員數(shù)量并不多。根據(jù)2023年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報，年末我國就業(yè)人員總數(shù)為74652萬人。這些人中有多少人繳納個人所得稅呢？信銀理財副總裁賀晉近日在“2022金融發(fā)展高峰論壇”上表示，現(xiàn)在全國繳納個稅的人口約有7000萬左右，這7000萬中邊際稅率超過3%的人口只有1000多萬人。也就是說，我國繳納個人所得稅的群體只有就業(yè)人數(shù)的10%左右，而個人所得稅稅率超過3%的人數(shù)只有1.3%左右。個人養(yǎng)老金不是只為這一少部分人設計的。

個人養(yǎng)老金除去個稅優(yōu)惠以外，還有這四大優(yōu)勢：

第一，強制積蓄的優(yōu)勢。按照《個人養(yǎng)老金實施辦法》，個人養(yǎng)老金的領取條件是：完全喪失勞動能力、達到領取基本養(yǎng)老金年齡、離境出國（境）定居以及國家允許的其他情況。一般情況，是個人無法提取的。這樣就避免了個人由于各種各樣的原因提前動用，導致最終積累不下錢的情況。有的老人還容易上當受騙，積攢了一輩子的養(yǎng)老錢一不小心就全部被騙子騙走了。

第二，各種收費優(yōu)惠。個人養(yǎng)老金的資金賬戶是在商業(yè)銀行開立的，主要是用于繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品、歸集收益等左右，開立銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費。個人養(yǎng)老金可以購買的100多種基金類產(chǎn)品，是各個基金公司早已經(jīng)設立運行的專門為個人養(yǎng)老金設立的y類份額，購買的手續(xù)費、持有的管理費都是按照同類產(chǎn)品的50%予以優(yōu)惠。

第三，持有階段的個稅優(yōu)惠。個人養(yǎng)老金的投資環(huán)節(jié)，記入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益是暫不征收個人所得稅，像基金分紅等收益，就能夠形成更多的個人賬戶資金積累。

第四，投資收益率更高。其實，無論什么金融產(chǎn)品，更高的投資收益率才是最受關注的。個人養(yǎng)老金可以投資的儲蓄類、理財類、保險類、基金類金融產(chǎn)品的收益率都是遠超普通個人能夠接觸同類產(chǎn)品的收益率。

社科院世界社保研究中心主任鄭秉文教授指出，發(fā)達國家的經(jīng)驗顯示，個人養(yǎng)老金的年化投資收益率能達到7%，是現(xiàn)在銀行3~5年期存款利率3%的兩倍以上。

同樣，從我國社保基金的投資經(jīng)驗來看，其自2000年成立以來的年化投資收回報率高達8.3%。

如果說是1.2萬元，存到銀行按照年化3%的利率來計算，15年能夠積累本金和利息23萬（繳納1.2萬元以后，再計算一年利息）。可如果是同樣的1.2萬元，在個人養(yǎng)老金賬戶實現(xiàn)了年化7%的投資回報率，15年能夠?qū)崿F(xiàn)個人養(yǎng)老金權益35萬元。

即使扣除了3%的個人所得稅，個人依然能夠領取33.95萬元。比存銀行高出10多萬的。

所以說，個人養(yǎng)老金確實是一項國家為全體勞動者設立的優(yōu)惠制度，參加總比不參加劃算。

【第11篇】個體戶要交個人所得稅嗎

個人開店并不是不交稅，而是沒有達到納稅的起征點。個人一般是指個體工商戶和其他個人，個人（個體工商戶）應繳納的稅金主要取決于應稅收入總額。多數(shù)情況下，個人（個體工商戶）的經(jīng)營規(guī)模很小，營業(yè)收入很低，低于繳納稅金起征點，并享受稅收優(yōu)惠而免征稅金。

按照稅法規(guī)定，企業(yè)（含個人）經(jīng)營取得的各種收入都需要交納稅金。個人（個體工商戶）開店是需要交納稅款的，但是由于個人（個體工商戶）的經(jīng)營規(guī)模、所處的行業(yè)、所處的環(huán)境和地段、取得的營業(yè)收入金額大小的不同，其應繳納的稅金也是不同的。而沒有繳納稅金的個人門店，多數(shù)情況下是經(jīng)營收入低于起征點，或享受了小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

個人（個體工商戶）門店主要繳納的是增值稅、附加稅和個人所得稅。

一、增值稅和附加稅。個人（個體工商戶）門店，由于經(jīng)營規(guī)模比較小，年應稅銷售額低于500萬元，則一般為增值稅小規(guī)模納稅人。按照“營改增通知”規(guī)定，個人（個體工商戶小規(guī)模納稅人）個人發(fā)生應稅行為的銷售額未達到增值稅起征點的，免征增值稅和附加稅。

增值稅起征點為，按期納稅的，為月銷售額5000元至20000元；按次納稅的，為每次（日）銷售額300元至500元。當個人（個體工商戶）的收入總額低于起征點可以免征增值稅，也就是不用繳稅。

按照稅法規(guī)定，2023年1月1日至3月31日，增值稅小規(guī)模納稅人（包括個體工商戶）適用3%征收率的應稅銷售額，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。4月1日至12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售額，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

另外，采用5%征收率，既不能滿足財稅公告【2023年】第15號規(guī)定的個人（個體工商戶）的增值稅小規(guī)模納稅人，其月應稅銷售額低于15萬元，季度應稅銷售額低于45萬元的部分，免征增值稅。

個人（個體工商戶）門店沒有繳納增值稅，一方面是年應稅銷售額低于500萬元，且不能準確進行會計核算，不能提供相關納稅資料，符合小規(guī)模納稅人的認定條件。另一方面是應稅銷售額低于起征點，并享受了增值稅小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策。因此，使得個人（個體工商戶）門店不需要繳納增值稅和附加稅。

二、個人所得稅。個人（個體工商戶）經(jīng)營中取得的所得需要繳納個人所得稅。現(xiàn)實中，由于個人（個體工商戶）門店會計核算不規(guī)范，不能向稅務機關提供準確的資料，且經(jīng)營規(guī)模比較小，收入很低，甚至經(jīng)營虧損。

在這種情況下，當?shù)囟悇諜C關一般會對個人（個體工商戶）門店實行定期定額核定征收的辦法，即按個體工商戶經(jīng)營場所所處的區(qū)域、地段、使用面積等核定一個月或一個季度需要交納稅款的金額（含增值稅和個人所得稅），并且稅額很小，在50萬元至500元之間，甚至是零稅額（各地執(zhí)行的標準是不同的）。

另外，有一定經(jīng)營規(guī)模的個體工商戶取得的經(jīng)營所得，其應納稅所得額不超過100萬元部分個人所得稅減半征收的稅收優(yōu)惠。

應該說，國家對個人（個體工商戶）和小微企業(yè)在減稅降費方面的力度很大，那么，個人（個體工商戶）門店由于應稅收入沒有達到起征點，以及享受的稅收優(yōu)惠政策，也就不需要納稅了。需要強調(diào)的是，盡管個人（個體工商戶）門店不需要繳納稅金，但還是需要按照規(guī)定的征期進行納稅申報。

總之，個人門店不是不需要交稅，而是沒有達到起征點，或是享受了相關的稅收優(yōu)惠政策，使得個人門店不需要繳納增值稅、附加稅和個人所得稅等相關的稅金。但不交稅還是需要進行納稅申報的。

我是智融聊管理，歡迎持續(xù)關注財經(jīng)話題。

2023年8月17日

【第12篇】買房子要交個人所得稅

本文主要探討增值稅，契稅和個稅。

先說結(jié)論:主要針對住宅

?滿兩年免征增值稅

?能買89不買90平少交契稅

?滿五唯一免征個稅

下面說具體稅種

增值稅:這是稅率較高的一項。買二手房需要交。目前增值稅收取大約是5.5%。也就說一套100萬的存量住房，需要繳納約5.5萬增值稅。這并不是一筆小數(shù)目了。但增值稅的繳納是有條件的，取決于是否滿兩年和是否為住宅。

省錢的辦法就是:買滿兩年的住宅來避免付增值稅。如果真的要買兩年內(nèi)的住宅或者部分城市的公寓，是可以和房東商量分攤的。

契稅:這其實種財產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅。新房二手房都要交。契稅和第幾套住房，以及住宅建筑面積是否滿90平有關。契稅現(xiàn)在是首套房90平以下是1%，90平以上包含90平是1.5%；二套房90平以下也是1%，90平以上包含90平是2%；三套房及以上不看面積都是3%。北上廣深的契稅略有不同。

省錢的辦法就是能買89平就不要買90平。

個稅:二手房要交?，F(xiàn)在大部分城市是按照1%計算。但注意部分超一線個稅是算差價的。上海個稅就是交易總額減去房產(chǎn)登記價格之間的差額再乘以20%，舉例原購價格100萬的房子現(xiàn)售價為300萬，之間產(chǎn)生了200萬的差額，房產(chǎn)個人所得稅應征收：（300萬-100萬）x20%。（地區(qū)不一樣比例不一樣）。

省錢的辦法就是，房屋滿五年且是房東的唯一住房，如果滿足這兩個條件就可以免收個稅。

【第13篇】一萬元工資要交多少個人所得稅

曉松認為國家推行任何政策的主旨都是以利國利民為根本，個人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國內(nèi)消費的目的。有消費、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會穩(wěn)定，國家發(fā)展，一片祥和。

曉松認為個人養(yǎng)老金能起到強制規(guī)劃收支的作用，國家?guī)屠碡斢幸欢ǖ目尚哦?。是否人人都需要購買個人養(yǎng)老金，購買后對自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個人經(jīng)濟能力能否負擔得起，首先職業(yè)前十名會購買的概率大一些

第一名：國家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國家電網(wǎng)

第六名：三大運營商

第七名：國有銀行

第八名：公務員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當前經(jīng)濟下行不利投資理財?shù)那闆r下，此類群體大概率會考慮購買個人養(yǎng)老金。

第二看看個人養(yǎng)老金加入專項免稅額度后對民生的益處有多大：

實際收入=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－應納稅款

應納稅款=需納稅款項×應扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－累計專項免稅額度－起征點。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計2023年前三季度，全國居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社保基金會發(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告。

從投資業(yè)績來看，2023年基本養(yǎng)老保險基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領先市場同業(yè)可比水平。其中，已實現(xiàn)收益額752.64億元(已實現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價值變動額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長期而言，養(yǎng)老保險基金業(yè)績較優(yōu)。自2023年12月受托運營以來，基本養(yǎng)老保險基金累計投資收益額2,619.77億元，長期持有年均投資收益率可達6.49%。

看到官方的報道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國家更安全，不得而知。

還有一點很重要就是當領取養(yǎng)老金的時候，需要補稅，這點也是每一個人必須考慮的問題，不要因為沒注意到關鍵一點到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關注養(yǎng)老話題近三年的時間，但是目前沒有繳納個人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關于個人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個想法與網(wǎng)友們分享——國家的想法是補足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時發(fā)放。

從國家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項理財政策，個人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會耗盡，只有國家財政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們在評論區(qū)進行討論：

國家應對養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個地區(qū)人口流失嚴重，就會造成當?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當一個地區(qū)的養(yǎng)老金池無法支付當?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時，在不動用地方及國家其它財政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國家應對養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險為主，后來隨著經(jīng)濟發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴重，靠國家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國家開始大力發(fā)展和強化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財配置打滿足夠的個人aoe。

國家應對養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費率（養(yǎng)老金繳費比例），替代率（勞動者退休時的養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國目前的養(yǎng)老金政策，這三個參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展其替代率每年都會有所提高，要保證繳費率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關于延遲退休國家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時間，但隨著老齡化的日趨嚴重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會施行，作為普通百姓面對未來必將到來的政策，我們必須做好準備。

身心健康準備：健康才能堅持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長自理的時間減少需要別人照護的時間，減少給家人帶來的經(jīng)濟和護理壓力。

職能規(guī)劃準備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個人綜合能力，活到老學到老，自立終老。未來國家、企業(yè)、社會、家人對自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財富規(guī)劃準備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金制度、個人養(yǎng)老金儲蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財，謹慎投資。

保障健康第一，維系親情友情第二，投資理財?shù)谌?，祝網(wǎng)友們快樂，闔家幸福。

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【第14篇】個人所得稅公司要交嗎

我們作為納稅人，在生活的方方面面都會存在納稅的問題。

不過，由于在很多時候，我們雖然是相應稅款的承擔者，但是并沒有參與稅款的繳納事項，所以我們會感覺納稅事項和我們距離很遠。

為什么交了企業(yè)所得稅，又要交個稅？

之所以會出現(xiàn)交了企業(yè)所得稅，還要交個稅的情況，主要就是因為相應稅款的承擔者不同。

企業(yè)在獲得利潤之后，自然需要繳納企業(yè)所得稅。但是企業(yè)在分紅時，繳納的個稅實際的稅負承擔者，并不是企業(yè)自己，而企業(yè)的投資者。

也就是說，在分紅階段，企業(yè)繳納的個稅屬于稅款的代扣代繳身份。也就是企業(yè)只是替稅務部門征收了，投資者需要承擔的個稅。

所以，企業(yè)看似交了企業(yè)所得稅還要交個稅。在這里我們也要明白，實際繳納稅款的相關組織，并不是稅負的實際承擔者。

國家在設計稅務制定時不僅需要考慮征好稅，更要考慮好征收。畢竟稅務機關征收稅款，也是需要成本的。

要是出現(xiàn)了稅務機關為了征收1000的稅款，需要花掉10000的成本，恐怕這個稅款不征也罷！

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅屬于所得稅的一種，也是企業(yè)主要繳納的稅款之一。

企業(yè)所得稅的實際承擔者是企業(yè)自己，企業(yè)所得稅的繳納者也是企業(yè)自己。畢竟企業(yè)和稅務機關的交集還是很多的。

企業(yè)既然和稅務機關有交集，企業(yè)自己需要繳納的稅款，自然需要自己向稅務機關繳納?？梢哉f國家有很多稅，都是通過企業(yè)來協(xié)助完成的。

畢竟，社會里面很多經(jīng)濟業(yè)務的聚集點就在企業(yè)上面！企業(yè)即可能相關業(yè)務款項的支付方，也可能是涉稅工作的參與者。

個稅

個稅的全稱是個人所得稅。也就是企業(yè)所得稅和個人所得稅，都屬于所得稅的范疇。

個稅稅負的實際承擔者是個人。個人在獲得所得以后，也是需要按照不同的規(guī)則計算個人所得稅。

當然，對于我們來說個稅主要指的就是工資、薪金所得。當然，個稅的項目不僅僅只是工資、薪金所得，涉及的其他所得還是有不少的。

但是，對于個人來說，個稅雖然有個人承擔，但是繳納時基本都是由企業(yè)代扣代繳的。當然對于這樣的事，對于企業(yè)來說也就是舉手之勞！

不是所有的企業(yè)，都需要繳納企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅雖然是叫企業(yè)所得稅，但是并不是所有的企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。

一般的企業(yè)肯定需要繳納企業(yè)所得稅，但是總有那么幾個是例外的。一般來說，不需要繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)類型是：個體工商戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)。

這三個企業(yè)，在獲得所得以后，需要繳納的是個稅。具體來說，就是個稅里面的生產(chǎn)經(jīng)營所得。

這里面還需要注意的就是，合伙企業(yè)按照“先分后稅”的方式征收所得稅。即合伙企業(yè)獲得利潤以后，需要以每個合伙人為納稅人繳納所得稅。

如果合伙人是企業(yè)，那么企業(yè)就繳納企業(yè)所得稅；如果合伙人是個人，那么個人就繳納個稅里面的經(jīng)營所得。

本文由虎說財稅原創(chuàng)，歡迎關注，帶你一起長知識！

【第15篇】炒股要交個人所得稅嗎

告別2021，喜迎2022，辛苦了一整年的“打工人”們注意啦?。?！一年一度的個人所得稅匯算清繳工作即將啟動。關于股票期權的個稅計征問題，一覽稅典的小編為大家敲黑板劃重點啦?。?！

一、不可公開交易的股票期權

（1）如果是不可公開交易的股票期權，授權時不計征個人所得稅；

（2）行權前轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓凈收入作為工資薪金所得征稅。

（3）若行權前未轉(zhuǎn)讓，在行權時按工資薪金所得計稅；

股票期權形式的工資薪金應納稅所得額=（行權股票的每股市場價-員工取得該股票期權支付的每股施權價）×股票數(shù)量

（4）持有期間取得收益，按利息、股息、紅利所得計稅；

（5）行權后轉(zhuǎn)讓股票按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用的征免規(guī)定計稅。即：個人將行權后的境內(nèi)上市公司股票再行轉(zhuǎn)讓而取得的所得，暫不征收個人所得稅；個人轉(zhuǎn)讓境外上市公司的股票而取得的所得，應按稅法的規(guī)定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款。

二、可公開交易的股票期權

（1）如果是可公開交易的股票期權，在授權時按工資薪金所得計稅；

（2）行權前轉(zhuǎn)讓，按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得計稅；行權時不計稅；

（3）持有期間取得收益，按利息、股息、紅利所得計稅；

（4）行權后轉(zhuǎn)讓股票，按財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用的征免規(guī)定計稅。即：個人將行權后的境內(nèi)上市公司股票再行轉(zhuǎn)讓而取得的所得，暫不征收個人所得稅；個人轉(zhuǎn)讓境外上市公司的股票而取得的所得，應按稅法的規(guī)定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款。

三、股票期權中按照工資薪金所得項目單獨計稅

居民個人取得股票期權中按照工資薪金所得項目計稅的，在2023年12月31日前，不并入當年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅計算公式為:

應納稅額=股票期權收入×適用稅率-速算扣除數(shù)

四、兩次以上(含兩次)股權激勵所得單獨計稅

居民個人一個納稅年度內(nèi)取得兩次以上(含兩次)股權激勵的，應合并后，不并入當年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

文件依據(jù)：

1、《財政部 國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知》（財稅〔2005〕35號）

2、《國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知》（國稅函〔2006〕902號）

3、《財政部 國家稅務總局關于上市公司高管人員股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的通知》（財稅〔2009〕40號）

4、《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第42號）

【第16篇】租房所得要交個人所得稅嗎

最近，關于“房東稅”的話題沖上了熱搜，有人說出租一套5000元的房子要繳納1000元（20%）的稅收，還說選取了云南、河北、湖南三地作為試點省份，未來推廣到全國。

上海試點的房產(chǎn)稅目前有兩檔稅率，千分之四和千分之六，“房東稅”直接來了百分之二十，這還了得，難道是真的嗎？

這種消息忽悠非專業(yè)人士是有點效果的，在我看來簡直就是笑話，不僅漏洞百出，連時間節(jié)點也對不上，給大家講講“房東稅”的真相。

01 “房東稅”就是個人所得稅，一直存在，不是新鮮事物

所謂的“房東稅”其實就是個人所得稅，房東將房子出租給他人收到租金形成一筆收入，稅務機關針對該筆收入征收個人所得稅。

很多朋友可能覺得只有工資收入才要繳納個人所得稅，其實不然，不同情景下都有可能要繳納稅。比如，張三中了100萬元大獎，按照規(guī)定需要繳納20%的個人所得稅，20萬元稅款會在張三領獎的時候由彩票發(fā)行部門代扣代繳至稅務局。把房子租給別人向來是要繳納所得稅的，如果房東是企業(yè)要繳納企業(yè)所得稅；房東是自然人的話則繳納個人所得稅。這是法律規(guī)定的，全國通用，并非最近才出臺，也不是針對某幾個地區(qū)。

至于網(wǎng)上為何會流傳三地試點是因為當?shù)囟悇站职l(fā)布了《關于個人出租住房個人所得稅征收管理的公告》。

該文件起到的作用強調(diào)已經(jīng)存在政策，不是出臺新的政策，就好比交通法規(guī)始終有不能闖紅燈的規(guī)定，但有些地方存在大量違規(guī)現(xiàn)象，當?shù)亟还懿块T據(jù)此特意發(fā)了一則公告，要求市民遵規(guī)守紀。另外，云南稅務局的公告發(fā)布時間為2023年1月1日，河北以及湖南的公告均發(fā)布于2023年年底，從時間上來說也不是最近剛發(fā)布的。

02 對外出租房屋如何計算個稅？

還是要再強調(diào)一下，出租住房需要繳納個人所得稅的規(guī)定是一直有的，只是執(zhí)行層面上不夠完善，換言之，“房東稅”早已有之。下面講講出租房子后到底需要繳納多少個稅，是不是真有網(wǎng)上說的20%那么高。第一，并不是所有的租金收入都要征收個稅，需要征稅的部分叫作“應納稅所得額”，這玩意等于租金收入減去可以抵扣的部分，用公式表達如下。

應納稅所得額=租金收入-可以抵扣的部分

第二，租金收入很好理解，從租客實際收到的金額；可以抵扣的部分比較復雜，分幾塊內(nèi)容。

一是分攤到每月的裝修費用；二是外租房屋發(fā)生的運營成本；三是法律規(guī)定的可以從租金扣除的金額，租金4000元以內(nèi)的固定減除800元，超過4000元的減除租金收入的20%。比如，張三本月收到5000元租金，沒有裝修也沒有其他成本（不是二房東），可以抵扣的部分只剩下一項，即收入超過4000元可以扣除租金的20%。

因此，可以抵扣的部分=5000*20%=1000元；應納稅所得額=5000-1000=4000元。

第三，應納稅所得額乘上稅率后就是需要繳納的個稅金額，公式為如下。

需要繳納的個稅=應納稅所得額*稅率

出租財產(chǎn)的個稅稅率統(tǒng)一為20%，但政策給予了普通人一點優(yōu)惠，個人出租住房按照10%的稅率征收個人所得稅。

注意，享受該優(yōu)惠稅率必須同時滿足兩個條件，房東要是個人，不能是企業(yè)；出租的房子是住房，不能是商鋪。

繼續(xù)上面的例子，如果張三出租的房子屬于住房，繳納的個稅=4000*10%=400元；如果出租的是商鋪，繳納的個稅=4000*20%=800元。

大部分房東出租的是住房，對他們來說需要繳納的個稅為400元，占5000元租金的8%，遠遠低于網(wǎng)上傳言的20%。

03 個人出租住房實際繳納的個稅可以忽略不計

三地發(fā)布的公告里都提到了可以按照一定的租金比例核定應納稅所得額，云南給出的比例為5%，湖南和河北提到的比例為5%-10%，這是什么意思呢？前面講過租金收入可以扣除很多部分，得到的應納稅所得額才需要繳稅。實際情況中大部分個人房東提供不了合法、準確的成本費用憑證，無法準確核算可以扣除的金額，為了方便計算，稅務局提供了簡便方法。

稅務局的意思很明確了，大家也不要東扣西扣了，直接按照租金收入的固定比例確定應納稅所得額。三地給出的比例在5%-10%之間，5000元租金對應的應納稅所得額就在250元至500元之間。

假設張三出租的是住房（非商鋪），對應的個稅稅率為10%，實際需要繳納的個稅金額在25元至50元之間，只占5000元租金收入的0.5%至1%，基本上可以忽略不計。

網(wǎng)上關于“房東稅”的流言嚇到了很多人，不僅讓房東緊張，租客也跟著一起擔心，這是為什么呢？

因為房東的成本增加后大概率會通過漲租金的方式轉(zhuǎn)嫁到租客身上，即使雙方平攤，租房成本也會增加不少，至少漲10%的租金，租客擔心羊毛出在羊身上。

看完本文后大家可以放心了，哪怕各地稅務局嚴格執(zhí)行早就實施的租房個人所得稅政策，房東實際繳納的稅金非常有限，大部分城市的大部分房子也就是幾十元而已，根本不會引發(fā)房租上漲。

如果房東以“房東稅”為由給你漲房租的話，建議將本文甩在他臉上。

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