個人所得稅報表怎么填（4篇）

【第1篇】個人所得稅報表怎么填

企業(yè)所得稅年度匯算清繳報表填寫說明，共19張！直接照著填就行

5月31前完成企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫！很多新手小會計，可能對企業(yè)所得稅匯算清繳有些陌生。納稅人企業(yè)一般都會在每年年度終了后的5個月內(nèi)進行企業(yè)所得稅的匯算清繳工作。也就是2023年1月至5月底完成2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作v米其實，最重要的是19張申報表填寫，很多財務人員都會在此環(huán)節(jié)出差錯。疫情在家，不忙，給大家整理了-套完整版的企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫模版，直接照著填就可以了！

企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明

a00000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表模板

a00000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表填寫說明

a107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表模板

a107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》填報說明

a10000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類）

a10000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類）填報說明

好了，篇幅有限，就不和大家一一展示了。

【第2篇】扣繳個人所得稅申報表填寫說明

2023年8月1日起，個人所得稅扣繳客戶端升級為自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。具體應該如何填寫報表，財稅知識講解員告訴您步驟。

報表填寫之基礎篇

扣繳客戶端最核心的申報表就是《扣繳個人所得稅報告表》，另外也包括《限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表》和《特定行業(yè)工資薪金報告表》。

報表填寫之《扣繳個人所得稅報告表》篇

需進行代扣代繳申報的所得包括：

一、工資、薪金所得；

二、勞務報酬所得；

三、稿酬所得；

四、特許權使用費所得；

五、利息、股息、紅利所得；

六、財產(chǎn)租賃所得；

七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

八、偶然所得；

其中，大部分用戶都只需要填寫工資薪金所得中的《正常工資薪金》；企業(yè)有外籍員工的需要填寫《外籍人正常工資薪金》；年終會填寫《全年一次性獎金》。部分企業(yè)也會填寫《勞務報酬》所得。

一、 功能簡介

點擊軟件左邊菜單：報表填寫>>扣繳所得稅報告表>>正常工資薪金，則進入正常工資薪金界面，在扣繳個人所得稅報告表的首頁點擊任意一個表單名稱和【填寫】按鈕，都可以直接進入報表的填寫界面。

二、數(shù)據(jù)填寫及導入

數(shù)據(jù)的填寫方式，與【人員信息采集】功能類似?？梢詥蝹€人員添加，也可以批量導入。

對于員工數(shù)據(jù)較少的單位，可以選擇單個人員薪資數(shù)據(jù)的錄入。點擊【添加】按鈕，在彈出的界面，選擇人員、填寫【收入額】、“三險一金”等信息后，點擊【保存】按鈕即可保存成功。而后繼續(xù)添加第二條。

對于員工數(shù)量較多的單位，建議用批量導入功能。

點擊界面上的【導入】按鈕，下拉選擇中可以點擊【模板下載】，從軟件中下載標準導入模板。然后把收入數(shù)據(jù)填寫到excel模板，再點擊【導入】-【導入數(shù)據(jù)】-【標準模板導入】-選擇填寫好的數(shù)據(jù)--【導入】即可。

下圖示例數(shù)據(jù)中，第一行是軟件中對應的標題行；第二行是excel的標題行。若使用軟件提供的標準模板導入，軟件會自動匹配標題行。若使用其他模板導入，標題行無法自動匹配時，用戶需要點擊第一行下拉選擇，手工匹配到正確的標題行即可。

三、 數(shù)據(jù)編輯

對于已填寫的數(shù)據(jù)，若存在錯誤需要修改。軟件提供了多種方式。

1. 在列表上，直接修改對應的數(shù)據(jù)即可，修改后自動保存。

2.可以雙擊需要修改的數(shù)據(jù)，打開明細界面修改。

3.可以選中需要修改的數(shù)據(jù)，點擊【修改】按鈕修改。

4.點擊【高級】-【批量修改】按鈕，可以對數(shù)據(jù)進行批量修改。

該功能適用于所有用戶金額都相同、而需要調(diào)整金額的情況。比如，由于養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整，所有用戶基本養(yǎng)老保險費，需要在原來的基礎上加15元，就可以通過【批量修改】功能來實現(xiàn)。

5.對于不需要的數(shù)據(jù)，可以選中該數(shù)據(jù)點擊【刪除】按鈕來刪除。

其他查詢及高級功能，與【人員信息采集】類似，此處不再闡述。

報表填寫之正常工資薪金

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

《正常工資薪金》是工資、薪金所得的一部分，主要是單位每月發(fā)放給員工的工資。

國稅發(fā)〔2005〕第205號《個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法》規(guī)定，扣繳義務人必須依法履行個人所得稅全員全額扣繳申報義務。因此，《正常工資薪金》每月都需要全員申報，對于當月無工資的在職員工，需要進行0申報。

一、簡易操作

進入【正常工資薪金】時，會彈出一個向?qū)?，可按照向?qū)瓿杀驹鹿べY數(shù)據(jù)的編制。向?qū)е杏腥N填寫正常工資薪金的方式：

1.復制歷史月份數(shù)據(jù)：可以把以前所得月份已申報過的數(shù)據(jù)，直接復制到當前所得月份申報。該功能適用于員工工資比較固定、前后月份工資數(shù)據(jù)基本無變化的單位。

2.標準模板導入：在excel上填寫工資數(shù)據(jù)，通過excel把工資數(shù)據(jù)導入到軟件中。該功能適用于人員信息、工資數(shù)據(jù)變動較大的用戶。

3.生成零工資：軟件會為所有員工生成0工資記錄。該功能適用于大部分員工進行0申報的單位。

二、一般操作

在正常工資薪金列表界面，點擊【添加】按鈕，可以打開工資薪金的的填寫界面。相關信息項的含義如下描述。

【收入額】：對應工資表的【應發(fā)工資】。包括單位為員工發(fā)放的基本工資、績效工資、崗位工資、單位內(nèi)部的獎懲數(shù)據(jù)等。也包括單位為員工購買的、超過上限標準的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等。例如，單位為員工購買的住房公積金為6000元(單位、員工各承擔一半：3000元)，而本地公積金繳存上限為2076.48元，那么【收入額】中需要在應發(fā)工資的基礎上加923.52(3000-2076.48)元。

【稅款負擔方式】：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個稅的納稅人為個人，那么負擔方式為“自行負擔”。個別單位承諾付給員工的工資是稅后工資，那么申報個稅時可填寫稅后收入額，稅款負擔方式選擇“雇主全額負擔”，系統(tǒng)會自動把收入額轉(zhuǎn)化為含稅收入額。

【免稅所得】：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規(guī)定了免稅所得的范圍。

一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

四、福利費、撫恤金、救濟金；

五、保險賠款；

六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；

七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

八、依照我國有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

十、經(jīng)國務院財政部門批準免稅的所得。

【三險一金】：包括基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金。填寫個人承擔、并且不超過限額的部分。如，個人承擔部分住房公積金是3000元，當?shù)刈》抗e金限額是2076.48元，那么住房公積金只能填寫2076.48元。

【其他】：其他中包括年金、商業(yè)健康保險費、其他扣除等3項內(nèi)容。

(1)年金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金，是根據(jù)國家有關規(guī)定繳付的年金個人承擔部分，扣除限額為不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%。

(2)商業(yè)健康保險費，根據(jù)財稅[2017]39號，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許扣除限額為2400元/年(200元/月)。

(3)其他扣除，填寫根據(jù)相關法律法規(guī)可以在稅前扣除的項目。填寫了其他扣除的，需要在【備注】中注明填寫的其他扣除的具體內(nèi)容。

【減除費用】：根據(jù)現(xiàn)行《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，境內(nèi)普通員工享受的減除費用為3500元/月（10月1日后為5000元/月）；兼職律師從律師事務所取得工資、薪金性質(zhì)的所得，不再減除費用扣除標準，選擇“不減除”；對于特定行業(yè)中的遠洋運輸業(yè)，可享受特定行業(yè)減除標準。

【實際捐贈額】：根據(jù)《稅法》及《實施條例》規(guī)定，個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

根據(jù)財稅〔2004〕172號，過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會用于公益救濟性的捐贈，準予在繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅前全額扣除。

【準予列支的捐贈比例】：適用于不超過應納稅所得額30%部分的捐贈，捐贈比例選擇0.3；適用于全額扣除的捐贈，捐贈比例選擇1.0；當兩種捐贈形式都存在時，捐贈比例選擇“混合”。

【準予扣除的捐贈額】：當捐贈比例為0.3、1.0時，準予扣除捐贈額由系統(tǒng)自動計算；當捐贈比例為“混合”時，請自行填寫數(shù)值。但填寫的金額不能大于【實際捐贈額】。

【應納稅所得額】、【稅率】、【速算扣除數(shù)】、【應納稅額】：由系統(tǒng)根據(jù)公式自動計算，不允許修改。

【減免稅額】：填寫根據(jù)稅法第四條、第五條規(guī)定可以減免的稅額。

第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅：

下列各項個人所得，免征個人所得稅：

(一)省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

(四)福利費、撫恤金、救濟金；

(五)保險賠款；

(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費、退役金；

(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

(八)依照有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

(十)國務院規(guī)定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規(guī)定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

有下列情形之一的，可以減征個人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定，并報同級人民代表大會常務委員會備案：

(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

(二)因自然災害遭受重大損失的。

國務院可以規(guī)定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務委員會備案。

【應扣繳稅額】：根據(jù)公式自動計算。

【已扣繳稅額】：填寫財政部門按照《行政單位財政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法》給扣繳義務人單位內(nèi)的“由財政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”撥發(fā)工資時，已扣繳的稅額。簡稱【財政統(tǒng)發(fā)已繳稅額】。僅由財政統(tǒng)一撥款發(fā)放工資的行政事業(yè)單位才可填寫該項。

【第3篇】個人所得稅定期定額申報表填寫

通常個體戶定期定額征稅的增值稅申報的納稅人，實行簡易征收的辦法，到主管國稅機關辦稅服務大廳申報繳納稅款即可，憑稅票就認定貴公司已經(jīng)申報納稅了，不需要再填寫納稅申報表了。

現(xiàn)在都納稅實名制，要求網(wǎng)上電子稅務局客戶端申報。步驟如下：

1、首先，在電腦上安裝電子稅務局客戶端，然后，點擊圖標進入。

2、銷售情況的填寫：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細），由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，此表0保存即可。

3、稅額抵減的填寫：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。（有稅額抵減業(yè)務的納稅人填寫）。由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，此表0保存即可。

4、主表的填寫：填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》。（根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫主表）。由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，銷售數(shù)填人增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）第11欄，即可，然后保存。

定期定額征收的個體工商戶經(jīng)營額須向稅務機關申報嗎

問：定期定額征收的個體工商戶，其經(jīng)營額發(fā)生變化必須向稅務機關申報嗎？

答：根據(jù)國家稅務總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》（國家稅務總局令第16號，以下簡稱《辦法》）第十八條第二款規(guī)定，定期定額戶當期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度的，應當在法律、行政法規(guī)規(guī)定的申報期限內(nèi)向稅務機關進行申報并繳清稅款。具體幅度由省級稅務機關確定。按照《辦法》第十九條和《關于個體工商戶定期定額征收管理有關問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕183號）第十二條要求，定期定額戶的經(jīng)營額、所得額連續(xù)納稅期超過或低于定額一定幅度的，應當提請稅務機關重新核定定額，稅務機關應按照規(guī)定重新核定定額。具體期限和幅度由省級稅務機關確定。按照《辦法》第二十條要求，經(jīng)稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額，或者當期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務機關進行納稅申報及結清應納稅款的，稅務機關應當追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。其經(jīng)營額、所得額連續(xù)納稅期超過定額，稅務機關應當按照規(guī)定重新核定其定額。

【第4篇】個人所得稅申報表填寫

【干貨干貨！20年老會計的總結：個人所得稅的申報表填制及申報流程圖！】

加什么班！熬到深夜工資也漲不了！一位大神級老會計，在公司做了20年，老板一直把他當成個寶！退休前在我的苦苦請教下把他的寶藏總結傳授給我，心里樂開了花~

接下來跟大家分享一下有關個人所得稅的申報填制、申報流程，全是干貨！快收藏！學會它，你也是老板的小寶貝！

一、了解個人所得稅征收管理

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除

三、六項專項附加扣除—常見問題

四、個人所得稅申報流程

一、了解個人所得稅征收管理

兩種不同的申報方式有什么區(qū)別？

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除三、六項專項附加扣除—常見問題四、個人所得稅申報流程

1、稅務局網(wǎng)站客戶端下載安裝完成，電腦桌面出現(xiàn)扣稅平臺快捷鍵

2、雙擊進入頁面

3、人員采集 → 導入→ 報送→ 獲取反饋

4、人員采集→ 添加→ 報送→ 獲取反饋

5、人員采集→ 更多操作

6、專項附加扣除

7、綜合所得申報

8、繳納稅款

由于篇幅有限，今天就先和大家分享到這里哦~

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