個人所得稅不含稅級距稅率表（16篇）

【第1篇】個人所得稅不含稅級距稅率表

最常用個人所得稅稅率表！

大家好，我是簡記的小編老17。首先感謝大家關(guān)注我們簡記的微信公眾號，我會不間斷的為大家整理撰寫一些關(guān)于政策與熱點類財稅文章供大家參考。好了，廢話不多說，我們直接上干貨吧。

今天要介紹給大家的是個人所得稅的稅率表，這個表在生活中的使用率相信不用我多說了，好了直接上貨！

一、工資、薪金所得

工資、薪金所得，適用七級超額累進稅率，稅率為百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。

個人所得稅稅率表（一）

級數(shù)

應(yīng)納稅所得額(含稅)

應(yīng)納稅所得額(不含稅)

稅率(%)

速算扣除數(shù)

1

不超過1500元的

不超過1455元的

3

0

2

超過1500元至4,500元的部分

超過1455元至4,155元的部分

10

105

3

超過4,500元至9,000元的部分

超過4,155元至7,755元的部分

20

555

4

超過9,000元至35,000元的部分

超過7,755元至27,255元的部分

25

1,005

5

超過35,000元至55,000元的部分

超過27,255元至41,255元的部分

30

2,755

6

超過55,000元至80,000元的部分

超過41,255元至57,505元的部分

35

5,505

7

超過80,000元的部分

超過57,505的部分

45

13,505

說明：1、本表含稅級距中應(yīng)納稅所得額，是指每月收入金額 - 各項社會保險金(五險一金) - 起征點3500元(外籍4800元)的余額。

2、含稅級距適用于由納稅人負擔(dān)稅款的工資、薪金所得;不含稅級距適用于由他人(單位)代付稅款的工資、薪金所得。

二、年終獎所得

年終獎所得，將年終獎金額除以12個月，以每月平均收入金額來確定稅率和速度扣除數(shù)，年終獎所得稅率表與工資、薪金所得的稅率表相同，只是他們的計算方式不同。

個人所得稅稅率表（二）

級數(shù)

平均每月收入

稅率(%)

速算扣除數(shù)

1

不超過1500元的

3

0

2

超過1500元至4,500元的部分

10

105

3

超過4,500元至9,000元的部分

20

555

4

超過9,000元至35,000元的部分

25

1,005

5

超過35,000元至55,000元的部分

30

2,755

6

超過55,000元至80,000元的部分

35

5,505

7

超過80,000元的部分

45

13,505

說明：1、本表平均每月收入為年終獎所得金額除以12個月后的平均值。

2、稅率表與工資、薪金所得稅率表相同。

三、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

個人所得稅稅率表（三）

級數(shù)

含稅級距

不含稅級距

稅率 (%)

速算扣除數(shù)

1

不超過15,000元的

不超過14,250元的

5

0

2

超過15,000元到30,000元的部分

超過14,250元至27,750元的部分

10

750

3

超過30,000元至60,000元的部分

超過27,750元至51,750元的部分

20

3,750

4

超過60,000元至100,000元的部分

超過51,750元至79,750元的部分

30

9,750

5

超過100,000元的部分

超過79,750元的部分

35

14,750

說明：1、本表含稅級距指每一納稅年度的收入總額，減除成本，費用以及損失的余額。

2、含稅級距適用于個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營承租經(jīng)營所得。不含稅級距適用于由他人(單位)代付稅款的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得。

四、稿酬所得

稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應(yīng)納稅額減征百分之三十，實際稅率為百分之十四。

五、勞務(wù)報酬所得

個人所得稅稅率表（四）

級數(shù)

含稅級距

不含稅級距

稅率(%)

速算扣除數(shù)

1

不超過20,000元的

不超過16,000元的

20

0

2

超過20,000元到50,000元的部分

超過16,000元至37,000元的部分

30

2,000

3

超過50,000元的部分

超過37,000元的部分

40

7,000

說明：1、表中的含稅級距、不含稅級距，均為按照稅法規(guī)定減除有關(guān)費用后的所得額。

2、含稅級距適用于由納稅人負擔(dān)稅款的勞務(wù)報酬所得;不含稅級距適用于由他人(單位)代付稅款的勞務(wù)報酬所得。

六、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得

每次收入不超過4,000元的 ，減除費用800元;4,000元以上的，減除20%的費用，然后就其余額按比例稅率20%征收。

七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，適用減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，按比例稅率20%征收。

八、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用20%的比例稅率。

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【第2篇】個人所得稅最高稅率

世界各國最高個人所得稅稅率

瑞典：61％

日本：56％

荷蘭：52％

以色列：50％

德國：47％

澳大利亞：45％

中國：45％

法國：45％

英國：45％

意大利：43％

挪威：38％

美國：37％

印度：35％

墨西哥35％

土耳其：35％

加拿大：33％

印尼：30％

巴西：27％

巴基斯坦：20％

俄羅斯：13％

沙特阿拉伯：0％

【第3篇】公務(wù)員個人所得稅稅率

備受社會關(guān)注的個人所得稅法修正案（草案）29日向全社會公開征求意見。根據(jù)草案，修正案自2023年1月1日起施行，而工資、薪金收入5000元“起征點”有望自今年10月1日至12月31日的過渡期內(nèi)率先開始實施。

《草案》還給出了“起征點”上調(diào)后的新版稅率表。過渡期內(nèi)，個人所得稅稅率也將按照新的稅率表執(zhí)行。

△本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，居民個人取得綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。

“起征點”上調(diào)，稅率結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，一系列改革動作后，你每月會少繳納多少錢？一張圖看懂↓

算出來了嗎，你將少繳多少錢？

來源：央視新聞微信號（id：cctvnewscenter）

【第4篇】南京個人所得稅稅率

最近樓市政策頻出。一向作為“風(fēng)向標”的深圳也有動作了——“豪宅稅”的標準將有新的調(diào)整！

01

深圳市稅務(wù)局工作人員確認，從2023年11月11日起，普通住宅的標準不再有價格的規(guī)定，容積率在1.0以上、單套建筑面積在144㎡以下的房子均為為普通住宅。這意味著滿兩年的二手房或可免征增值稅。

那么，什么是深圳豪宅稅？

一般來說，我們聽到豪宅，一般會認為是大面積、高單價、內(nèi)部設(shè)施奢華、居住環(huán)境優(yōu)越，那些大富大貴階層能夠購置的屋業(yè)。

但在深圳，有另外的標準。

2023年，深圳普通住房標準出臺，以房屋總價作為衡量標準，總價在紅線以上的住房都將按照豪宅的標準交稅。

原豪宅稅征收標準:

羅湖區(qū)每套總價390萬元及以上；

福田區(qū)每套總價470萬元及以上；

南山區(qū)每套總價490萬元及以上；

鹽田區(qū)每套總價330萬元及以上；

寶安區(qū)每套總價360萬元及以上；

龍華新區(qū)每套總價320萬元及以上；

龍崗區(qū)每套總價280萬元及以上；

光明新區(qū)每套總價250萬元及以上；

坪山新區(qū)每套總價200萬元及以上；

大鵬新區(qū)每套總價230萬元及以上。

凡交易符合以上條件的二手房，都當做豪宅處理，要交5.6%的豪宅稅。

但隨著深圳房價的上漲，這條豪宅線早已不符合現(xiàn)狀。

新標準取消了價格紅線，只以面積作為征收標準。144平以上的房屋才算是豪宅，需要多交豪宅稅。那么對于普通人而言能省多少錢呢？

以南山為例：之前一套120平米，市場價1000萬，原價300萬的房子。按照之前南山高于490萬滿兩年的要繳差額增值稅，增值稅大約要繳37萬左右，按照新的144平米以下滿兩年免征增值稅，就可以免征37萬增值稅。

新政前：

新政后：

圖源：樂有家

02

標準調(diào)整有什么影響呢？

首先，降低老百姓尤其是剛需的購房成本考慮。

因為目前很多小戶型的總價就超過了豪宅稅標準，讓很多幾十平方米的蝸居被豪宅，從而承擔(dān)一筆不小的豪宅稅，顯然不利于滿足剛需的購房需求。

另一方面，賣方也會覺得這個利好自己也要分享，可能會對房價提高有影響。對整個二手房交易起到了更有利的成交，稅費減少了，購房門檻同時也降低了。

資深財經(jīng)作家劉曉博認為，新政對深圳的二手房市場能起到活躍的作用，新房供不應(yīng)求的局面會有所緩解。但同時也會催生更多的換房需求。所以，搶購新房的壓力仍然較大。

而由于二手房活躍度增加，政府的總稅收反而可能會上升，不會因為減稅而下降。

由于深圳住房自有率極低，再加上有嚴格限購。所以，這次樓市的大利好主要釋放給了剛需、改善型需求家庭，會帶來一系列增量內(nèi)需。買房、換房之后，緊接著就是裝修、買家具、買家電等。所以，這對于深圳穩(wěn)增長有正面作用。

南京資深地產(chǎn)評論員尹霄飛也認為，擴大新房二手房換手率，增加以房換房人群的比例，客觀上增加了新房的需求量，可以很好的活躍市場。

03

作為對比，南京在很早之前就取消了通過總價紅線和面積紅線來劃分稅費的規(guī)則。

2008年，南京市房管局宣布調(diào)整高檔房的認定標準，取消價格限制，凡是面積不超過144平方米、容積率在1.0以上的就算是普通房，只需交納2%的契稅。

2023年，南京又繼續(xù)取消了以面積為界限的稅費標準。目前南京購買商品房的稅率如下表：

南京資深地產(chǎn)評論員尹霄飛認為，目前南京的稅費政策是比較科學(xué)的。根據(jù)房主手里的套數(shù)，換房頻率越多，就會相應(yīng)的增加稅率，對于防止炒房、真正惠及剛需而言，這個手段是比較合理的。

【第5篇】代征個人所得稅稅率

不少人分不清楚勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得，到稅局代開了發(fā)票，但會產(chǎn)生這樣的誤區(qū)：

誤區(qū)：自然人在稅務(wù)大廳代開了一張信息技術(shù)服務(wù)費的票，大廳按照0.5%的稅率征收了個人經(jīng)營所得稅，次年需要辦理個稅匯繳！

糾正：以上認識是錯誤的！自然人在稅局代開經(jīng)營所得項目發(fā)票的時候，已經(jīng)核定征收了經(jīng)營所得的個稅，并且也有完稅證明，則次年3月底之前無需再辦理個稅匯繳了。

注意：

1、實行經(jīng)營所得核定征收的納稅人不需辦理經(jīng)營所得個稅的匯算清繳！

2、經(jīng)營所得不管是查賬征收還是核定征收，個人所得稅均由納稅人自行申報繳納，支付方公司不需要代扣代繳。目前經(jīng)營所得沒有扣繳義務(wù)人，其余的8項所得均需要由支付方代扣代繳個稅。

3、若自然人去稅局代開的項目屬于綜合所得的，比如勞務(wù)報酬，則需要與工資薪金、稿酬所得、特許權(quán)所得一起計入綜合所得，次年6月底之前需要辦理匯算清繳。

目前在山東的稅務(wù)大廳，自然人代開可以按照核定征收的方式繳納個人經(jīng)營所得稅，核定稅率為開票金額的0.5%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合1.56%完稅，附有完稅憑證。

正如上面所說，經(jīng)營所得與勞務(wù)報酬是不一樣的，已經(jīng)完稅的代開是不需要支付方公司再代扣代繳的，也不需要匯算，非常的省時省力?，F(xiàn)在代開只需要代開人進行電子稅務(wù)局的實名認證。

舉個簡單的例子對比：

某程序員為企業(yè)設(shè)計研發(fā)了一款小程序app，獲得收入20萬，需要開票。那么程序員就可以去稅務(wù)大廳申請代開，稅負：20萬*1.56%=3120元，即繳納完3120元的稅金后，即可獲得完稅證明。將票給到接票方公司后，該程序員就可以獲得20萬的酬勞了。

【第6篇】德國個人所得稅稅率表

德國員工應(yīng)交稅種及保險費用

1.工資稅（lohnsteuer）是個人所得稅最重要的一種征收形式，工資稅金額由稅務(wù)部門制定的工資稅對照表確定。由于德國每年的工資稅比例都會有上下調(diào)整，所以其具體金額是由員工所在的德國公司結(jié)合員工的稅卡等級計算出來的。

2. 團結(jié)附加稅 (solidarit?tszuschlag)而個人和企業(yè)都是其征收對象，其稅基是同期個人和企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅稅額，稅率一般為5.5％。

3. 宗教稅 （kirchensteuer）它是由宗教團體向成員們征收，該稅率一般在8%到9%之間；至于無宗教信仰的員工，則無需繳納宗教稅。

4.醫(yī)療保險 (krankenversicherung）德國醫(yī)療保險分為法定醫(yī)療保險和私人醫(yī)療保險，兩者受眾不同，互為補充。法定醫(yī)療保險是為了覆蓋社會低收入人群的公益性質(zhì)保險，其保費因收入而定，但月繳保費總額不會超過約400歐元；而私人醫(yī)療保險是以風(fēng)險共擔(dān)為原理的商業(yè)保險，保費與患病風(fēng)險成正比，一般來說，投保人年紀越大，需要繳納的保費就越多。

5.養(yǎng)老保險 （rentenversicherung）在德國，所有雇員都必須參加養(yǎng)老保險。法定養(yǎng)老保險保費為工資毛收入的19.9%，由雇員和雇主平攤。

6.失業(yè)保險 （arbeitslosenversicherung）失業(yè)保險是所有雇員（即工人、職員、家庭手工業(yè)者以及受培訓(xùn)者）都必須參加的強制性保險。失業(yè)保險保費為工資毛收入的2.8%，也是由雇員和雇主平攤。

7.護理保險 （pflegeversicherung）若參加護理保險，一旦投保人生病或失去行為能力需要護理時，醫(yī)療保險公司將派遣專業(yè)護理人員并承擔(dān)相應(yīng)費用。保費占工資毛收入的1.95%，同樣由雇主和雇員平攤

德國員工應(yīng)交稅種及保險費用（例）

以2023年歐盟藍卡的門檻工資50800歐元為例，假設(shè)該員工持三級稅卡，居住地為黑森州，年齡為35歲，有一個孩子，那么其年工資稅為3234歐元，養(yǎng)老保險須交4749.80歐元，失業(yè)保險762歐元，醫(yī)療保險4165.60歐元，護理保險為647.70歐元，則每年應(yīng)各類保險費用為10325.10歐元，凈工資到手為37240.90歐元。

德國工資稅及保險費用網(wǎng)上計算器：http://www.brutto-netto-rechner.info/

【第7篇】建筑業(yè)個人所得稅稅率

異地建筑業(yè)個人所得稅需要調(diào)整嗎

一、總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術(shù)人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅,由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)申報繳納.

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第52號)規(guī)定:

總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術(shù)人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅,由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)申報繳納.

總承包企業(yè)和分承包企業(yè)通過勞務(wù)派遣公司聘用勞務(wù)人員跨省異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅,由勞務(wù)派遣公司依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)申報繳納.

個人所得稅不同稅率:

綜合所得(工資、薪金所得,勞務(wù)報酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費所得),適用7級超額累進稅率,按月應(yīng)納稅所得額計算征稅.該稅率按個人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級距,最高一級為45%,最低一級為3%,共7級.

經(jīng)營所得適用5級超額累進稅率.適用按年計算、分月預(yù)繳稅款的個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的全年應(yīng)納稅所得額劃分級距,最低一級為5%,最高一級為35%,共5級.

比例稅率.對個人的利息、股息、紅利所得,財產(chǎn)租賃所得,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得和其他所得,按次計算征收個人所得稅,適用20%的比例稅率.

異地建筑業(yè)個人所得稅需要調(diào)整嗎?通過閱讀上文我們知道不管是在異地還是在本地個人所得稅是同樣的,并不會特殊調(diào)整處理.如果在異地預(yù)繳了,回本地再申報也是可以的.

推薦學(xué)習(xí)：

【第8篇】個人所得稅核定稅率

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自然人代開到底是什么呢？現(xiàn)在社會上有許多的自由職業(yè)者，他們以個人的名義承接的相關(guān)的業(yè)務(wù)，個人名下沒有企業(yè)，個人也沒有進行稅務(wù)登記。個人因為經(jīng)營需要或者臨時取得相關(guān)的收入，需要開票納稅，個人就可以在稅務(wù)大廳申請代開發(fā)票。

有的人不明白自然人代開政策，他們通常都在在稅務(wù)大廳申請代開發(fā)票，對于臨時取得額收入，按照個人勞務(wù)報酬所得稅的稅率，也就是20%—40%的稅率進行征稅，超過5萬就是按照40%的稅率進行繳納，假如個人獲得報酬為100萬，去稅務(wù)大廳申請代開發(fā)票，就需要繳納接近40萬的稅費。且年底還會涉及個稅清繳的問題，個人的稅負壓力相當?shù)拇蟆?/p>

個人可以在稅收優(yōu)惠園區(qū)申請自然人代開，享受核定征收政策，核定個稅稅率為0.5%—1.65%，在園區(qū)申請代開，只需要提供相應(yīng)的基本資料即可，園區(qū)代開出的發(fā)票，還帶有相應(yīng)的完稅證明，也不會涉及個稅清繳的問題。

現(xiàn)在河南、湖南、深圳、江蘇、湖北等地都可以申請代開，品目沒有太大的限制，一般的都能申請代開，異地也能放心享受，只需要保證業(yè)務(wù)真實，三流合一即可。不需要法人到場，一般1—3個工作日就可代開出所需的發(fā)票。

【第9篇】新的個人所得稅稅率

工資是大家比較關(guān)注的話題，那么2023年個稅起征點是多少？2023年10月1日起個稅起征點是5000，那么個人所得稅的稅率是怎樣呢？個人所得稅計算方法又是什么？最新個人所得稅相比較之前的，又有哪些方面做了修改？小編為您介紹最新個人所得稅稅率表2019。

稅率表一：工資、薪金所得適用個人所得稅累進稅率表

個人所得稅稅率表二：經(jīng)營所得適用

一、個人所得稅計算公式

工資個稅的計算公式為：應(yīng)納稅額=(工資薪金所得 -“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)

2023年10月1日以后個稅起征點是5000，使用超額累進稅率的計算方法如下：

繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅。

全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-5000

二、個人所得稅征收范圍：

工資薪金所得；個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得；對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得；利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得；經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅其他所得。

個人所得稅改革最新消息

起征點確定為每月5000元。新個稅法規(guī)定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

減稅向中低收入傾斜。新個稅法規(guī)定，歷經(jīng)此次修法，個稅的部分稅率級距進一步優(yōu)化調(diào)整，擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距，縮小25%稅率的級距，30%、35%、45%三檔較高稅率級距不變。

多項支出可抵稅。今后計算個稅，在扣除基本減除費用標準和“三險一金”等專項扣除外，還增加了專項附加扣除項目。新個稅法規(guī)定：專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務(wù)院確定，并報全國人大常委會備案。

以上就是小編整理的2023年最新個人所得稅稅率表，希望對您有幫助。

要計算個人所得稅就得按照計算方法套入數(shù)字就好；還有一些關(guān)于個人所得稅的修改，詳細閱讀理解避免不必出現(xiàn)誤解。

【第10篇】越南個人所得稅稅率

目前，泰國和越南也是實施收取增值稅vat的國家，雖然都是東南亞國家，但是泰國的增值稅制度和越南的增值稅制度是完全不一樣的，增收范圍、稅率等方面都存在著差異。下面我們就一起來看看泰國和越南的增值稅是如何征收的。

泰國增值稅vat介紹

泰國增值稅在1992年開始實施，以取代之前的營業(yè)稅（bt）。這是政府稅務(wù)署對生產(chǎn)和分銷各個階段附加值征收的間接稅。除少數(shù)企業(yè)例外，例如年營業(yè)額少于180萬泰銖的小型企業(yè)，目前征收7％的增值稅。如果一家公司預(yù)計其總收入每年超過180萬泰銖，或者自注冊之日起的30天內(nèi)達到180萬泰銖的銷售額（檢查可能的變化），則必須注冊增值稅。注冊了增值稅的公司必須在當月月末起15天內(nèi)每月向當?shù)氐貐^(qū)辦公室提交增值稅申報表并繳納稅款（如有）。

在泰國有應(yīng)繳增值稅的任何個人或?qū)嶓w，必須在營業(yè)前或營業(yè)收入達到起征點后的30天內(nèi)使用增值稅表01進行注冊。（如果企業(yè)位于曼谷，則必須將申請?zhí)峤唤o地區(qū)稅收辦公室；如果企業(yè)位于其他地方，則必須提交給地區(qū)稅收分支機構(gòu)。）如果申請人有多個辦事處，則必須將申請?zhí)峤唤o最接近總辦事處所在地的稅務(wù)局。

泰國增值稅稅額計算

增值稅的納稅人應(yīng)每月按照進出稅票清算并制作報表申報。其申請表簡稱為：pp30。如需逾期繳納，或補交增值稅，稅務(wù)局將統(tǒng)一收取相關(guān)罰款。

1、銷項稅：銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物或提供相關(guān)服務(wù)后，向客戶方收取原價格外的增值稅的稅額。（賣產(chǎn)品或提供服務(wù)給客戶后收取收入對應(yīng)的稅額）

2、進項稅：進項稅額是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，應(yīng)支付價格外的增值稅稅額。（買跟單位、個人經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品、服務(wù)付的費用對應(yīng)的稅額）

計算方式如下：應(yīng)繳增值稅=銷項稅-進項稅

當銷項稅>進項稅=需要繳納增值稅

納稅人的本月銷項稅額大于進項稅額應(yīng)向稅收廳繳納增值稅的差額。

當銷項稅<進項稅=可以要求返還現(xiàn)金或保留次月抵稅。

若其本月進項稅額大于銷項稅額，則可選擇退還現(xiàn)金差額或作下個月的留抵稅額。

泰國增值稅申報和繳納

增值稅申報表必須每月提交一次。增值稅申報表（增值稅表30）連同稅款（如有）必須在下個月的15天內(nèi)提交給地區(qū)稅收分支機構(gòu)。如果納稅人的營業(yè)地點不止一個，則每個營業(yè)地點都必須提交納稅申報表并單獨付款，除非經(jīng)稅務(wù)局局長批準。其他國家/地區(qū)的服務(wù)提供商在泰國使用的服務(wù)也需繳納增值稅。在這種情況下，泰國的服務(wù)接受者有義務(wù)代表服務(wù)提供商提交增值稅申報表（增值稅表36）并繳納稅款。

如果商品或服務(wù)的供應(yīng)也要繳納消費稅，則必須在下個月的15天內(nèi)將增值稅退稅和稅款（如有）與消費稅退稅和稅款一起提交給消費稅部門。對于進口商品，必須在進口時向海關(guān)提交增值稅申報表和稅款。

在進項稅額超過銷項稅額的每個月中，納稅人可以要求退款，可以現(xiàn)金形式，也可以在接下來的幾個月中使用的稅收抵免形式。零稅率的納稅人將始終有權(quán)獲得增值稅退稅。未使用的進項稅可在接下來的六個月內(nèi)抵減銷項稅。但是，退款只能在提交之日起三年內(nèi)提交申請。

某些進項稅，例如與娛樂開支有關(guān)的稅，不計入增值稅。但是，這些不可抵扣的進項稅可以用作公司所得稅抵扣費用。

越南增值稅vat介紹

越南vat適用于在越南進行的生產(chǎn)、貿(mào)易和消費所使用的貨物和服務(wù)（包括從非居民采購的貨物和服務(wù)）。國內(nèi)企業(yè)必須根據(jù)所提供貨物或服務(wù)的價值收取vat。

除此之外，vat還適用于進口貨物其應(yīng)稅后價值。進口商必須在繳納進口稅的同時向海關(guān)當局繳納vat。針對進口服務(wù)，vat通過fct機制征收。

應(yīng)繳vat計算為向客戶收取的銷項vat減去采購貨物和服務(wù)繳納的進項vat。納稅人必須從供貨商獲得正規(guī)的vat發(fā)票才能抵扣進項vat。對于就進口貨物繳納的vat，支持文件是完稅憑證，對于通過fct機制征收的vat，支持文件是fct完稅憑證。

越南增值稅稅率

1、0%，此稅率適用于出口貨物/服務(wù)，包括銷往海外/非關(guān)稅地區(qū)，以及在越南境外/非關(guān)稅地區(qū)消費的貨物/服務(wù)，加工用于出口或國內(nèi)出口的貨物（根據(jù)相關(guān)條件），銷往免稅商店的貨物，某些出口服務(wù)、為出口加工企業(yè)進行的建筑與安裝，空運、海運和國際運輸服務(wù)。

2、5%，此稅率一般適用于涉及必需品和服務(wù)提供的經(jīng)濟領(lǐng)域。這包括：清潔水；教學(xué)器材；書籍；未加工的食品；醫(yī)藥及醫(yī)療器材；畜牧飼料；各種農(nóng)產(chǎn)品和服務(wù)；科技服務(wù)；膠乳；糖及其副產(chǎn)品；某些文化、藝術(shù)、體育服務(wù)/產(chǎn)品以及社會住房。

3、10%，此“標準”稅率適用于未規(guī)定為不受vat約束、免稅或享受0%或5%稅率的活動如果項目無法基于稅率明確分類，則vat必須依據(jù)適用于特定物品（企業(yè)供應(yīng)）范圍的最高稅率計算。

越南增值稅計算方式

越南vat有兩種vat計算方法：扣除法和直接計算法。

1、扣除法：此方法適用于依據(jù)相關(guān)法規(guī)保持有完整賬目、發(fā)票和單據(jù)的商業(yè)公司，包括：需要繳納vat的年收入達到10億及以上越南盾的商業(yè)公司，以及自愿進行扣除法項下vat申報登記的某些情況。

應(yīng)繳vat確定

應(yīng)繳vat=銷項vat–進項vat。

銷項增值稅計算需征收的銷項vat計算方法為：計稅價格（未含稅額）乘以適用vat稅率。

針對進口貨物，vat的計算方式為：進口價值加上進口稅，再加上特別銷售稅（若有）和環(huán)境保護稅（若有）。

針對采用分期付款方式銷售的貨物（除了房地產(chǎn)），vat基于一次性支付總額（不含利息）計算，而不是實際收到的分期付款。

進項增值稅對于國內(nèi)采購，進項vat基于vat發(fā)票。對于進口活動，由于沒有vat發(fā)票，進項vat抵扣基于完稅憑證。公司在收到稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)審計通知之前，可以隨時申報和抵扣vat發(fā)票。付款額達到2千萬及以上越南盾的進項vat必須有通過銀行付款憑據(jù)才可抵扣。向海外承包商的付款中扣繳的進項vat（按照外國承包商預(yù)扣稅制）也可以申報抵扣。

如果企業(yè)銷售免稅貨物或服務(wù)，則不能抵扣與采購相關(guān)的任何已繳進項vat。相反地若企業(yè)提供有權(quán)享受0%vat或無需繳納vat的貨物和服務(wù)仍可以獲得抵扣進項vat。如果企業(yè)同時進行應(yīng)稅和免稅銷售，則只能抵扣應(yīng)稅活動中所用進項部分的進項vat。

2、直接法：此方法適用于需要繳納vat的年收入少于10億越南盾的商業(yè)公司；個人經(jīng)營戶；未保持完整賬目的商業(yè)公司和外國組織，或以投資法中未規(guī)定的形式開展商業(yè)活動的個體；從事金、銀和寶石交易的商業(yè)公司。

應(yīng)繳vat確定應(yīng)繳vat=所售貨物或服務(wù)的增加值xvat稅率。

如果在某段期間，金、銀或?qū)毷灰椎脑黾又禐樨?，則可以抵消在同一期間內(nèi)這些活動的任何增增值。任何剩余負差額都可以結(jié)轉(zhuǎn)到同一公歷年的后續(xù)期間，但不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。

需要注意的是，一旦選定后，vat申報方法必須持續(xù)采用2年。

以上就是關(guān)于泰國vat和越南vat的簡單介紹，可見泰國的增值稅是統(tǒng)一7%稅率，而越南增值稅稅率則是階梯式，不同稅率適用于不同的貨物或服務(wù)范圍。

【第11篇】工程款個人所得稅稅率

《稅壹點》專注于稅務(wù)籌劃，通過當?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務(wù)負擔(dān)！

一個企業(yè)到了年底是財務(wù)最忙碌的時候，要處理各種各樣的財務(wù)問題和稅務(wù)問題，企業(yè)年末稅收款，以及企業(yè)年末要支付巨額資金的時候企業(yè)會發(fā)現(xiàn)這么大的成本差距導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，成本不足，讓企業(yè)的稅收成本增加很多，企業(yè)的所得稅稅負加重。

一些企業(yè)會發(fā)現(xiàn)公司有很多的支出費用沒有收到相應(yīng)的成本發(fā)票，只身企業(yè)是不該有這么重的稅務(wù)情況。造成這個的原因就是企業(yè)在平時不注重發(fā)票的索取和管理也沒有稅務(wù)策劃的習(xí)慣。因此到了年底企業(yè)才發(fā)現(xiàn)成本缺口問題。這種無票支出不能記錄為成本，反而還要成為企業(yè)利潤的一部分，被迫繳納企業(yè)所得稅。

像很多企業(yè)一樣，沒有大額工程費和居間費等相應(yīng)的成本發(fā)票也是企業(yè)苦惱的事情。為了減少企業(yè)的這種稅收成本問題，企業(yè)可以通過自然人來解決，另外，在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，會想到一些少量的設(shè)計費、工程費、傭金、服務(wù)費、材料費等。因為金額少，所以每天沒有收到發(fā)票也是可以的，但時間長了，累計起來的將會是一大筆金額，甚至是高達幾十上百萬的金額。

自然人代開的優(yōu)勢

如果企業(yè)要解決這個問題，就可以通過自然人代開的方式來解決，只需提供業(yè)務(wù)合同和自然人身份信息、發(fā)票項目就可以了，流程非常簡潔。一般來說，自然人去稅務(wù)局代開票據(jù)的稅務(wù)是比較高的，個稅是根據(jù)勞務(wù)報酬來征收25%。

部分稅收優(yōu)惠園區(qū)可以自然人替開，稅率低，開票金額基本沒有限制，可以開票的項目很多，稅率也低到0.5%，具體稅率是根據(jù)不同的園區(qū)有不同的稅率，但通常稅率都在0.5%-3%，包括增值稅、附加稅和個人所得稅，可以解決企業(yè)成本票不足的問題。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅壹點》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可移步到公眾號了解~

【第12篇】3500個人所得稅稅率表

7-8 計算個人所得稅 (10 分)

假設(shè)個人所得稅為：稅率×(工資?1600)。請編寫程序計算應(yīng)繳的所得稅，其中稅率定義為：

當工資不超過1600時，稅率為0；

當工資在區(qū)間(1600, 2500]時，稅率為5%；

當工資在區(qū)間(2500, 3500]時，稅率為10%；

當工資在區(qū)間(3500, 4500]時，稅率為15%；

當工資超過4500時，稅率為20%。

輸入格式:

輸入在一行中給出非負工資。

輸出格式:

在一行輸出個人所得稅，精確到小數(shù)點后2位。

輸入樣例1:

1600

輸出樣例1:

0.00

輸入樣例2:

1601

輸出樣例2:

0.05

輸入樣例3:

3000

輸出樣例3:

140.00

輸入樣例4:

4000

輸出樣例4:

360.00

輸入樣例5:

5000

輸出樣例5:

680.00

【第13篇】個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營稅率表

?一、 居民個人工資、薪金所得預(yù)扣率表

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額

累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

?二、 居民個人勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得

?三、 綜合所得稅率表（個稅匯算清繳時適用）

?四、 經(jīng)營所得稅率表

五、利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得

利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為20%。（該稅率適用于居民個人與非居民個人）

六、全年一次性獎金

申報方式：

（1）單獨申報：應(yīng)納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率-速算扣除數(shù)（注：適用稅率，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額對照月度稅率表確定）

（2）并入綜合所得：應(yīng)納稅額=（年收入-減除費用-附加扣除-專項附加扣除-其他扣除）×稅率-速算扣除數(shù)

【第14篇】個人所得稅的綜合稅率

這幾天薇婭被要求補稅及罰款的消息震驚了大眾，但是網(wǎng)絡(luò)上很多沸沸揚揚的“賺100要要交45萬的個稅”，太高了”之類的說法也誤導(dǎo)了很多吃瓜群眾。

實際上這種算法是錯誤的！一年賺100萬并沒有要交45萬的個稅！具體的計算公式如下：

1000000-60000（免征稅額度）=940000

按照這個940000來納稅（實際上還可以減去更多內(nèi)容比如：社保，公積金的個人繳納費用，還有附加扣除內(nèi)容等）這個是按照最多要繳稅的基數(shù)來計算了。

940000*35%-85920=243080

按照1年賺了100萬來計算，要繳納的個人所得稅最多是243080。

這樣一算個人所得稅的綜合稅率是不是24.3%，比以前以為的45%少了一大半！

誠然個人所得稅稅率低，但也不是像某些帶節(jié)奏的人講的那樣高！

附上最新個人所得稅計算方式，大家來計算一下自己的個稅，讓我們做一個光榮的納稅人吧！(應(yīng)納稅額=所有收入-60000哦)

【第15篇】個人所得稅稅率表最新

“工資、薪金所得”擬先行一步，從今年10月1日起執(zhí)行5000元/月的起征點。這相當于，以工資、薪金所得為收入來源的工薪階層，有望今年10月1日起，按新的起征點繳納個稅，提前享受本次個稅法修改的“紅利”。

全文895字，閱讀約需2分鐘

▲圖/視覺中國

相隔不到兩月，8月27日，十三屆全國人大常委會第五次會議二審個稅法修正案草案。全國人大憲法和法律委員會相關(guān)負責(zé)人作個稅法修正案草案審議結(jié)果的報告時說，建議提請本次會議審議通過關(guān)于修改《中華人民共和國個人收入所得稅法》的決定(草案)(以下簡稱決定草案)。

提交本次全國人大常委會審議的決定草案提出：“本決定自2023年1月1日起施行”?！白?023年10月1日至2023年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照本決定的個人所得稅稅率表一(綜合所得適用)按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用”。

▲圖/視覺中國

決定草案同時規(guī)定：自2023年10月1日至2023年12月31日，個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，先行適用本決定的個人所得稅稅率表二(經(jīng)營所得適用)計算繳納稅款。

上述規(guī)定意味著，如果本次全國人大常委會審議通過了決定草案，那么修改后的新個稅法，將于明年1月1日起實施，不過，“工資、薪金所得”擬先行一步，從今年10月1日起執(zhí)行5000元/月的起征點。這相當于，以工資、薪金所得為收入來源的工薪階層，有望今年10月1日起，按新的起征點繳納個稅，提前享受本次個稅法修改的“紅利”。

新京報記者 王姝

值班編輯 花木南 吾彥祖

【第16篇】新個人所得稅稅率

個人所得稅，大家應(yīng)該很熟悉了，顧名思義，個人所得稅就是個人的所有合法收入達到一定的數(shù)目之后，就需要向國家繳納稅務(wù)。這是我們每個公民應(yīng)該完成的責(zé)任和義務(wù)。相信大家的工資到達一定數(shù)目之后都會依法扣稅吧。那么個人所得稅都有哪些？稅率分別多少？哪些可以免呢？下面就讓小編為大家詳細地講解一下吧！

一、應(yīng)納的個人所得稅有：

1、工資、薪資所得;

2、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得;

3、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得;

4、勞務(wù)報酬所得;

5、稿酬所得;

6、特許權(quán)使用費所得;

7、利息、股息、紅利所得;

8、財產(chǎn)租賃所得;

9、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;

10、偶然所得;

11、經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。

二、個人所得稅的稅率：

1、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為3%至45%(稅率表附后)。

2、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，適用5%至35%的超額累進稅率(稅率表附后)。

3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。

4、勞務(wù)報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

5、特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為20%。

三、下列各項的個人所得，可以免納個人所得稅：

1、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍及以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金;

2、國債和國家發(fā)行的金融債券利息;

3、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼;

4、福利費、撫恤金、救濟金。

依法繳納個人所得稅，這是我們中華人民應(yīng)盡的義務(wù)。但是有些公民依法繳納稅務(wù)的觀念還比較薄弱，他們認為國家扣他們的血汗錢是不應(yīng)該的，但是我們轉(zhuǎn)念一想，我們掙得錢還是國家經(jīng)濟的所得。

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