【導(dǎo)語】所得稅匯算清繳資料清單怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的所得稅匯算清繳資料清單，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】所得稅匯算清繳資料清單
本期繼續(xù)分享困擾廣大財務(wù)人員的難題——企業(yè)所得稅匯算清繳系列，分享填報匯算清繳的經(jīng)驗和注意事項。第三篇a100000一般收入明細表。
一般收入明細表
本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，填報“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”。
此表不包括會計核算中的投資收益、公允價值變動凈收益和沖減財務(wù)費用的利息收入，因為它們在主表中已反映。
此表不考慮各收入類項目的會計和稅法差異，相關(guān)差異在a105000《納稅調(diào)整項目明細表》及其附表進行納稅調(diào)整。
例如：房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品，不符合會計上確認(rèn)收入的條件，記入“合同負(fù)債”科目。
收入的稅務(wù)處理，房地產(chǎn)企業(yè)有特殊規(guī)定。《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法>的通知》（國稅發(fā)[2009]31號 ）第六條規(guī)定，企業(yè)通過正式簽訂《房地產(chǎn)銷售合同》或《房地產(chǎn)預(yù)售合同》所取得的收入，應(yīng)確認(rèn)為銷售收入的實現(xiàn)；第九條規(guī)定，企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，應(yīng)先按預(yù)計計稅毛利率分季（或月）計算出預(yù)計毛利額，計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。開發(fā)產(chǎn)品完工后，企業(yè)應(yīng)及時結(jié)算其計稅成本并計算此前銷售收入的實際毛利額，同時將其實際毛利額與其對應(yīng)的預(yù)計毛利額之間的差額，計入當(dāng)年度企業(yè)本項目與其他項目合并計算的應(yīng)納稅所得額。以上的稅會差異，在a105010《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》進行調(diào)整。
此表不考慮稅收優(yōu)惠對收入的影響，稅收優(yōu)惠在a107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》及其附表進行納稅調(diào)整。
本表要注意收入分類，例如：主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的區(qū)別，并不一定按表格這樣區(qū)分，如：專門銷售材料的公司，他的銷售材料就是主營業(yè)務(wù)收入，在填列是填入“主營業(yè)務(wù)收入—銷售商品收入”，而不是“其他業(yè)務(wù)收入—銷售材料收入”，因此，要看企業(yè)所處的行業(yè)和業(yè)務(wù)類型……
【第2篇】2023匯算清繳資料清單
2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳開始后，不少納稅人想要具體了解關(guān)于2023年新購進固定資產(chǎn)匯算填報的內(nèi)容，今天就跟隨小編一起來看看吧
首先想要知道如何填報，固定資產(chǎn)折舊的相關(guān)基礎(chǔ)知識得知曉
一般采用直線折舊法 折舊的年限如下圖所示：
固定資產(chǎn)
年限
飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備
10年
與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的器具、工具、家具等
5年
飛機、火車、輪船以外的運輸工具
4年
電子設(shè)備
3年
常見的優(yōu)惠有兩種：一種是加速折舊、一種是縮短年限，企業(yè)所得稅法里面有講得比較詳細，這里就不再強調(diào)啦。
2023年新購進固定資產(chǎn)都有哪些優(yōu)惠政策呢？
一、固定資產(chǎn)金額在500萬以內(nèi)，可以選擇一次性扣除。但需要注意的是，一次性扣除中的固定資產(chǎn)不包括房屋、建筑物哦！購進超過500萬元以上的固定資產(chǎn)，折舊方法依舊（特殊情況除外）
二、制造業(yè)和信息運輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)和企業(yè)。2023年新購進固定資產(chǎn)，金額在500萬元以上的，可以享受縮短折舊年限，或者固定資產(chǎn)加速折舊。
為了讓大家更直觀的了解，我們還是舉個例子吧
某企業(yè)2023年新購買了一臺機器價值600萬元（折舊年限為5年）用于生產(chǎn)，那么怎么填報呢？
首先，可以打開企業(yè)所得稅年度申報表中的a105080填入資產(chǎn)的賬載金額、稅收金額和納稅調(diào)整金額。稅收金額欄目中，在第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”填寫600萬，在“稅收折舊額”填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
假設(shè)使用年數(shù)總和法，應(yīng)填列固定資產(chǎn)原值600萬元乘以年折舊率{5/（5+4+3+2+1）}最后得出2023年度折舊額200萬。最后一列“納稅調(diào)整金額”將會自動帶出，即本年折舊、攤銷額減去稅收折舊額=-80
上述內(nèi)容填報完后，數(shù)據(jù)會自動帶入a10500納稅調(diào)整項目明細表，第32行“資產(chǎn)折舊、攤銷”及企業(yè)所得稅年度申報主表。
最后點擊提交，申請就完成啦！ 符合條件的企業(yè)，趕快申報享受吧！
【第3篇】企業(yè)所得稅匯算清繳資料清單
最近財務(wù)人員的工作還是比較繁忙的了！因為是企業(yè)所得稅匯算清繳的時間！匯算清繳工作是要截止到5月31日的！所以，最近就收到很多財務(wù)小伙伴咨詢相關(guān)年度納稅申報表的填報問題！今天是周一，加上工作也不是很多，今天就搜集到了超全面詳細的2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳的實操手冊，一共是匯總了207頁，包含了最新37張年度納稅申報表的表單格式及填報說明。包括修訂的申報表說明，都有詳細的整理！對企業(yè)所得稅匯算清繳還存有疑問的，下面是詳細的企業(yè)所得稅年度匯算清繳一本通。含有關(guān)事項提示，最新政策、申報表變化講解以及熱點專題等等，十分全面詳細！不清楚的小伙伴，往下具體看看吧！
2023企業(yè)所得稅匯算清繳實操手冊（207頁）
（文末抱走全部）
一、最新37張企業(yè)所得稅年度納稅申報表表單及填報說明
1.1最新企業(yè)所得稅年度納稅申報表
1.2最新企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報說明
……
二、2023企業(yè)所得稅年度匯算清繳實操一本通
……
因為上述有關(guān)2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表的填報內(nèi)容比較詳細，涉及有207頁，今天在這里就不一一展示了，匯總了文檔，大家參考備用！
