地稅報(bào)稅流程（3篇）

【第1篇】地稅報(bào)稅流程

“報(bào)稅”一詞對(duì)新手會(huì)計(jì)來說猶如千斤重！但是其實(shí)報(bào)稅真的沒有那么難，無非就是申報(bào)填寫以及網(wǎng)上申報(bào)這兩個(gè)步驟而已；且這兩個(gè)步驟還有公式性的流程。一步一步地對(duì)著操作，零基礎(chǔ)會(huì)計(jì)都可上手。

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（a類）主表

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表（b類）主表

增值稅納稅申報(bào)表——（小規(guī)模納稅人適用）

指導(dǎo)填寫——增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）

增值稅納稅申報(bào)表-銷售情況明細(xì)

增值稅納稅申報(bào)表-稅額抵減情況表

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

好了，關(guān)于申報(bào)填寫就和大家講解這么多了，接下來和大家展示一下網(wǎng)上報(bào)稅流程

第一步：打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入國家稅務(wù)局相應(yīng)的網(wǎng)址http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810346/index.html點(diǎn)擊【網(wǎng)上辦稅】即可進(jìn)入報(bào)稅頁面

首先點(diǎn)擊【登錄】，四種登錄方式，選擇其中一種登錄

然后點(diǎn)擊【我要辦稅】即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作

第二步：一般納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程

1. 點(diǎn)擊我要辦稅，稅費(fèi)申報(bào)及繳納

2.選擇按期應(yīng)申報(bào)

3.點(diǎn)擊申報(bào)--一表申報(bào)

4. 核對(duì)一下進(jìn)項(xiàng)稅額以及稅額

5. 默認(rèn)需要填報(bào)的表，共六個(gè)表，分別是：主表、銷項(xiàng)表，進(jìn)項(xiàng)表，扣除表、抵減表、優(yōu)惠表

6.納稅申報(bào)主表

7.納稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)表和銷項(xiàng)表

8.納稅申報(bào)表扣除項(xiàng)目表

9.納稅申報(bào)表稅額抵減表

10.納稅申報(bào)表免稅表

11.納稅申報(bào)表其他

第三步：申報(bào)完成工作

好了，篇幅有限，剩余內(nèi)容就不再一一展示了

溫馨提示：

納稅申報(bào)填寫模板以及網(wǎng)上報(bào)稅流程，已經(jīng)整理好了

如果你覺得對(duì)你有所幫助，希望可以得到填寫模板及報(bào)稅流程

你可以關(guān)注+評(píng)論：學(xué)習(xí)

然后私信回復(fù)：報(bào)稅

【第2篇】2023年地稅報(bào)稅流程

劃重點(diǎn)：

1、小型微利企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，實(shí)際稅率5%；

2、個(gè)體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，減半征收個(gè)稅。

一．小型微利企業(yè)

小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：從事國家非限制和禁止行業(yè)；年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元；從業(yè)人數(shù)不超過300人；資產(chǎn)總額不超過5000萬元。

（小型微利企業(yè)≠小微企業(yè)）

如果企業(yè)符合以上的條件，那便適用于第一條優(yōu)惠政策，結(jié)合以往政策，年應(yīng)納所得額300萬以下都是5%。

舉個(gè)例子：

1.某小型微利企業(yè)，2023年應(yīng)納稅所得額為260萬元，應(yīng)納稅所得額如下：

260*5%=13萬

該企業(yè)總計(jì)計(jì)需要繳納13萬元。

2.某企業(yè)2023年應(yīng)納稅所得額為300.01萬元，則不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。

那么應(yīng)納稅所得稅額為300.01*25%=75.0025萬元

二、個(gè)體戶（個(gè)體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受減半政策）

計(jì)算規(guī)則已經(jīng)內(nèi)嵌到電子稅務(wù)局信息系統(tǒng)中，只要是符合條件的納稅人準(zhǔn)確填寫相關(guān)信息和經(jīng)營情況數(shù)據(jù)，系統(tǒng)可自動(dòng)計(jì)算減免稅金額。

注意：經(jīng)營多家個(gè)體戶，在年度匯總納稅申報(bào)時(shí)，可以享受減半征收個(gè)人所得稅政策的應(yīng)納稅所得額只有100萬元。而且今年經(jīng)營所得已經(jīng)繳納稅款的個(gè)體戶，也能享受稅收優(yōu)惠：可自動(dòng)抵減以后月份的稅款，當(dāng)年抵減不完的可在匯算清繳時(shí)辦理退稅；也可直接申請(qǐng)退還應(yīng)減免的稅款。

個(gè)體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。此流程不適合一般納稅人

具體報(bào)稅申報(bào)流程：

一、登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局（本案例以北京電子稅務(wù)局網(wǎng)站操作詳解）

二、點(diǎn)擊“我要辦稅”

三、有一證通的，選擇“ca登錄”，輸入密碼，點(diǎn)擊登錄。

沒有一證通的，選擇“電子證照登錄”，出現(xiàn)一個(gè)二維碼。用微信小程序“電子營業(yè)執(zhí)照”的“掃一掃”功能掃描此二維碼登錄。

電子營業(yè)執(zhí)照”的下載方法：打開微信“小程序”，搜索“電子營業(yè)執(zhí)照”，按照提示進(jìn)行人臉識(shí)別身份認(rèn)證，就可以把業(yè)主名下的電子營業(yè)執(zhí)照下載下來。

四、登錄進(jìn)來后，點(diǎn)擊頁面左側(cè)的“按期應(yīng)申報(bào)”，再點(diǎn)擊增值稅--“填寫申報(bào)表”

五、 “本期數(shù)”白色區(qū)域?yàn)樘顚憛^(qū)域，“本期數(shù)”灰色區(qū)域及“本年累計(jì)”區(qū)域不需填寫。

如果本季度銷售額不超過30萬，例如銷售額28萬，包括專票3萬、普票10萬和未開票金額15萬。專票金額3萬，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的就是兩個(gè)數(shù)：一是把專票金額3萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，二是把普票金額與未開票金額之和25萬填在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”，按“回車”鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。

如果申報(bào)的項(xiàng)目屬于“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，則系統(tǒng)帶不出來“本期免稅額”及“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”，如下圖示，以黃色作標(biāo)記，需要自己計(jì)算填寫。此時(shí)，用第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”的金額25萬乘以0.03得到的乘積7500填入“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”那一欄，按“回車”鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域即可。

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”為0。

六、如果本季度銷售額超過了30萬，例如銷售額66萬，包括專票6萬、普票25萬和未開票金額35萬。專票金額6萬，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的也是兩個(gè)數(shù)：一是把普票金額25萬填在第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，二是把銷售額66萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，按“回車”鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”為18000。

如果申報(bào)項(xiàng)目同時(shí)有“貨物及勞務(wù)”和“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，那么這兩個(gè)項(xiàng)目需要獨(dú)立填寫，最后一起保存申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)匯總核算。

七、表格下方帶紅色“*”的項(xiàng)目按照說明填寫，然后點(diǎn)擊屏幕上方的紅色字符“申報(bào)”

八、按照提示申報(bào)“一稅兩費(fèi)”，只需填寫標(biāo)黃區(qū)域。把頁面下方的滾動(dòng)條往右拉，如果還有標(biāo)黃的（一般是聯(lián)系方式），繼續(xù)填寫。

九、點(diǎn)擊“關(guān)閉本頁”，回到“按期應(yīng)申報(bào)”頁面，點(diǎn)擊個(gè)人所得稅的“填寫申報(bào)表”。

季度銷售額不超過6萬，應(yīng)繳個(gè)人所得稅為零。

季度銷售額超過6萬，應(yīng)繳個(gè)人所得稅大于零，具體金額系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，不需要我們計(jì)算。

十、按照提示操作，點(diǎn)擊右上角的“下一步”

十一、回到“按期應(yīng)申報(bào)”頁面，點(diǎn)擊頁面左側(cè)“稅費(fèi)繳納”

出現(xiàn)“稅費(fèi)繳納”的界面，可以看到本期應(yīng)繳納的稅費(fèi)金額。繳款方式可以選擇“三方協(xié)議繳款”或者“銀行端”。

如果選擇“三方協(xié)議繳款”，點(diǎn)擊“立即繳款”，會(huì)看到以下的畫面，按提示操作就可以直接扣款，省去跑銀行的麻煩。

如果選擇“銀行端”，點(diǎn)擊“立即繳款”則會(huì)看到以下的畫面，點(diǎn)擊打印繳費(fèi)單，去銀行繳費(fèi)。

如果沒簽過三方協(xié)議，那么繳款方式只有“銀行端”。點(diǎn)擊“銀行端”，打印出繳費(fèi)單，去銀行繳費(fèi)。

十二、繳費(fèi)完畢，此次申報(bào)結(jié)束。如果不放心，檢查一下“按期應(yīng)申報(bào)”，應(yīng)顯示五個(gè)稅費(fèi)均為“已申報(bào)”；再檢查一下“稅費(fèi)繳納”，合計(jì)應(yīng)繳為“0”。

個(gè)體戶如何做賬

1.個(gè)體戶一般以小規(guī)模納稅人居多，做賬的時(shí)候，需要根據(jù)原始憑證形成原始憑證匯總表，然后根據(jù)這些信息填制記賬憑證

2.需要根據(jù)收付記賬憑證對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬進(jìn)行登記

3.根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類

4.根據(jù)記賬憑證匯總來編制科目匯總表

5.根據(jù)科目匯總表再登記總賬

6.根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進(jìn)行編制

參考資料來源：北京稅務(wù)、祥葉招商

【第3篇】地稅網(wǎng)上報(bào)稅流程

導(dǎo)讀：一般納稅人因?yàn)槠涠愂盏恼魇章瘦^高，所以國家為了讓企業(yè)能夠長久的發(fā)展，出臺(tái)了許多針對(duì)一般納稅人的優(yōu)惠政策，下面就讓小編帶大家一起了解一下一般規(guī)模納稅人網(wǎng)上核定稅種流程。

一般規(guī)模納稅人網(wǎng)上核定稅種流程

一般納稅人企業(yè)進(jìn)行地稅報(bào)稅的主要稅種我們?cè)诖司筒辉龠M(jìn)行贅述，主要對(duì)其報(bào)稅流程進(jìn)行講解，分別如下：

1、一般納稅人進(jìn)入所屬地地稅官網(wǎng)，選擇電子稅務(wù)局企業(yè)用戶；

2、在新頁面進(jìn)行登錄，可以選擇適合自己的登錄方式，一共有三種，分別為手機(jī)、證書以及usbkey登錄；

3、企業(yè)在登錄后選擇納稅申報(bào)欄目下的綜合申報(bào)；

地稅

4、在新頁面對(duì)應(yīng)填寫增值稅申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量以及實(shí)際應(yīng)稅額后進(jìn)行計(jì)稅；

5、在確認(rèn)無誤后選擇提交即可完成，以上報(bào)稅流程為一般納稅人地稅中的城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、堤圍費(fèi)四種稅種報(bào)稅流程；

6、一般納稅人地稅報(bào)稅還需要進(jìn)行印花稅申報(bào)，但是印花稅通常為年底一次性申報(bào)，其流程大致相同，在此便不做贅述。

稅務(wù)局核定稅種需帶什么資料？

1. 法人，實(shí)際經(jīng)營者，財(cái)務(wù)人員的聯(lián)系方式

2．帳冊(cè)

3．銀行帳號(hào)，開戶銀行許可證

4．經(jīng)營地租賃協(xié)議（需貼印花稅，印花稅一般為注冊(cè)資金的萬分之五），房產(chǎn)證，房租發(fā)票，房租營業(yè)稅稅單

5．印花稅購票憑證

6．財(cái)務(wù)人員錄用合同，會(huì)計(jì)上崗證

7．工商，稅務(wù)，企業(yè)代碼證副本復(fù)印件