2023年4月發(fā)票沖紅（10篇）

【第1篇】2023年4月發(fā)票沖紅

電子發(fā)票普及使用后，雖然方便了大家使用，但是發(fā)票的合規(guī)性遠(yuǎn)不如紙質(zhì)發(fā)票。電子發(fā)票是有一定的漏洞的，之前有客戶反應(yīng)，別人給他開了一張電子普票，后來發(fā)現(xiàn)金額有誤就要求對方重新開，對方把原來那張電子普票沖紅了然后再開了一張新的電子普票給他，后面出于好奇查了一下被沖紅的那張電子普票，稅務(wù)系統(tǒng)顯示那張發(fā)票是正常票，然后打電話給12366和所屬稅務(wù)局，告訴他們這是個漏洞，他們說應(yīng)該沒有人會故意沖紅，說他想多了 。

如果是紙質(zhì)票就不會出現(xiàn)這種問題，因為作廢或者沖紅會收回發(fā)票聯(lián)。

那購方收到電子票入賬后，如何避免該發(fā)票被沖紅呢？

增值稅電子普通發(fā)票被銷售方?jīng)_紅，但是購買方卻不知道的問題。

這個問題是否存在？

答案是肯定的。增值稅電子普通發(fā)票的紅沖是不需要像專票一樣，先上傳一下紅字信息表，然后審核通過后才能開具的。

增值稅電子普通發(fā)票的紅沖，從軟件操作層面講，銷售方是可以“自由”紅沖的。

那么從銷售方取得的一張增值稅電子普通發(fā)票，買方已經(jīng)入賬，計入了成本費用，但是銷售方把這張發(fā)票紅沖了，那入賬用的這張發(fā)票還有用嗎？

自然是沒有用，是一張廢票。

那購買方如何發(fā)現(xiàn)這種行為呢？

目前只有一種有效的途徑可以發(fā)現(xiàn)，那就是通過增值稅勾選平臺的紅字發(fā)票提醒功能。

如果有人紅沖了開給你公司的發(fā)票，那么當(dāng)你登錄勾選平臺時候就會提示

收到這個提醒，你點擊提醒中的數(shù)字，就可以進(jìn)去，看到紅字發(fā)票的詳細(xì)信息。

但是我們要想知道發(fā)票是否被紅沖是需要登錄國稅局官網(wǎng)進(jìn)行逐張查詢的，操作復(fù)雜又費時間。通過我們“票總管發(fā)票管理系統(tǒng)”可以輕松應(yīng)對發(fā)票先開后廢現(xiàn)象。票總管配備發(fā)票專用掃描儀，可對發(fā)票批量掃描，掃描過程中對發(fā)票進(jìn)行審核查驗，假票、錯票、先開后廢發(fā)票都可以精準(zhǔn)查驗。

【第2篇】發(fā)票沖紅后稅金怎么辦

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入帳，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。相信不少企業(yè)有過如此的情況，那么發(fā)票沖紅后怎么處理？可以退稅嗎？

發(fā)票要沖紅已經(jīng)抵扣怎么操作

發(fā)票沖紅后怎么處理？可以退稅嗎？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告[2016]47號)規(guī)定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱'專用發(fā)票')后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱'新系統(tǒng)')中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

進(jìn)項稅額與帳套里不會對不起來,可以嘗試進(jìn)行以下操作:

1、先與銷售方取得聯(lián)系;

2、在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3、做好了的申請單還需'申請單導(dǎo)出',導(dǎo)出到桌面并拷到u盤;

4、把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;

5、把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上'與原件一致'字樣.然后,帶上原件與復(fù)印件和u盤到你的稅務(wù)局,你稅局會開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了.他再重新開一份正確的發(fā)票給你.你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后:負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可.

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正,需要重新開具的發(fā)票調(diào)整賬目.可以在3日內(nèi)予以辦理完畢.

如果是小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物后退回而開具(稅務(wù)機(jī)關(guān)代開)紅字發(fā)票，應(yīng)按納稅人多繳稅款對待，按《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》第七十八條稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人多繳稅款的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)辦理退還手續(xù)；納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款，要求退還的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自接到納稅人退還申請之日起30日內(nèi)查實并辦理退還手續(xù)。

《稅收征管法》第五十一條規(guī)定的加算銀行同期存款利息的多繳稅款退稅，不包括依法預(yù)繳稅款形成的結(jié)算退稅、出口退稅和各種減免退稅。第七十九條當(dāng)納稅人既有應(yīng)退稅款又有欠繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以將應(yīng)退稅款和利息先抵扣欠繳稅款；抵扣后有余額的，退還納稅人。增值稅實行即征即退方式。由納稅人提出申請,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后報國庫退轉(zhuǎn)稅款。

發(fā)票沖紅后怎么處理？可以退稅嗎？針對此項問題我們就說到這里，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：上文內(nèi)容僅供參考，一切以釔財稅顧問為主！

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第3篇】增值稅普通發(fā)票沖紅

稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。

紙質(zhì)發(fā)票作廢的兩個條件:

①銷售方已收到退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)且在開票當(dāng)月

②銷售方未抄稅并且未記賬。

因此，銷售方收到退回發(fā)票時間超過當(dāng)月的，已抄稅或已記賬的都不能直接作廢，需要做紅沖處理。

所有的電子發(fā)票包括電子普通發(fā)票和電子專用發(fā)票都只能紅沖不能作廢。由于增值稅電子發(fā)票具有可復(fù)制性，無法回收的特點，因此增值稅電子發(fā)票一旦開具不能作廢。發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子發(fā)票，無需退回增值稅電子發(fā)票。

無需追回開。與紙質(zhì)發(fā)票不同，開具紅字增值稅電子發(fā)票后無需追回對應(yīng)的藍(lán)字電子發(fā)票，這也是電子發(fā)票的便捷之處。

沒有沖紅時間限制，符合沖紅條件即可開具紅字發(fā)票。

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱“專用發(fā)票”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的可以按照國家稅務(wù)總局公告2023年第47號規(guī)定進(jìn)行紅字發(fā)票的開具處理，發(fā)票過了認(rèn)證期限但是符合該文件規(guī)定開具紅字發(fā)票情形的，可以按該文件規(guī)定開具紅字發(fā)票。

但根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證期限等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第45號）的規(guī)定，增值稅一般納稅人取得的2023年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，不再需要在360日內(nèi)認(rèn)證確認(rèn)等，已經(jīng)超期的，也可以自2023年3月1日后，通過本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行用途確認(rèn)。

免責(zé)聲明：本文內(nèi)容僅供參考，不應(yīng)視作針對特定事務(wù)的意見，不可作為詳盡說明。內(nèi)容為中正信稅研院公眾安號原創(chuàng)，如需轉(zhuǎn)載（不得進(jìn)行修改），請聯(lián)系后臺，且須附注以上全部聲明。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的財務(wù)、稅務(wù)、審計或法律建議。

【第4篇】普通發(fā)票沖紅風(fēng)險

2021 年 8 月 17 日，國家稅務(wù)總局佛山市稅務(wù)局稽查局就廣東賽諾科技股份有限公司取得虛開增值稅普通發(fā)票作出稅務(wù)處理決定，主要內(nèi)容如下：

一、涉嫌違規(guī)事實：

公司于 2017 年 7-12 月取得江西省宏偉勞務(wù)有限公司的增值稅普通發(fā)票 5份，價稅合計 2,112,305.04 元；2018 年 11-12 月取得江西省宏偉勞務(wù)有限公司的增值稅普通發(fā)票 2 份，價稅合計 1,584,693.40 元；2018 年 11 月取得深圳市樂澤源廣告設(shè)計有限公司的增值稅普通發(fā)票 1 份，價稅合計 3,811 元；2019 年 1-3月和 12 月取得江西省宏偉勞務(wù)有限公司的增值稅普通發(fā)票 5 份，價稅合計2,605,932.50 元；2020 年 2 月取得江西省宏偉勞務(wù)有限公司的增值稅普通發(fā)票3 份，價稅合計 2,050,050.00 元；并分別于 2017 年企業(yè)所得稅前列支成本2,112,305.04 元，2018 年企業(yè)所得稅前列支成本 2,818,004.40 元，2019 年企業(yè)所得稅前列支成本 3,426,482.50 元。根據(jù)上述供應(yīng)商所在地稅務(wù)稽查部門國家稅務(wù)總局南昌市稅務(wù)局稽查局、國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)第二稽查局出具的《已證實虛開通知單》及發(fā)票清單，公司取得的上述 16 份增值稅普通發(fā)票已證實為虛開增值稅普通發(fā)票。

二、處罰/處理依據(jù)及結(jié)果：

（一）企業(yè)所得稅

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第十九條、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》第二十九條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九十三條、《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見》（國稅發(fā)〔2008〕88 號）、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號）的規(guī)定，公司取得虛開的增值稅普通發(fā)票不能作為稅前扣除憑證，相應(yīng)支出不得在企業(yè)所得稅前列支，追繳企業(yè)所得稅1,253,518.80 元（其中：2017 年企業(yè)所得稅 316,845.76 元，2018 年企業(yè)所得稅 422,700.67 元，2019 年企業(yè)所得稅 513,972.37 元）。

（二）滯納金

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》第七十五條規(guī)定，從滯納稅款之日起至實際繳納之日止，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金（至補(bǔ)繳完成時滯納金合計 471,185.53元）。

來源：巨潮資訊網(wǎng)

短評

對于建筑、勞務(wù)、軟件等以人力資源為主要成本的行業(yè)，虛開普通發(fā)票的現(xiàn)象并不少見。究其原因，一方面，這些企業(yè)缺少進(jìn)項抵扣，增值稅負(fù)擔(dān)較重。由于增值稅很難規(guī)避，而龐大的員工數(shù)量天然具有取得普票的“優(yōu)勢”，這些企業(yè)便取得虛開普票作稅前列支，降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。通過納稅義務(wù)的此長彼消，一定程度上緩解增值稅成本過高的問題；另一方面，人力成本伴隨著個人所得稅負(fù)擔(dān)，而且個人所得稅累進(jìn)性很強(qiáng)，跨越稅級距的薪酬級別意味著更高的邊際稅前工資標(biāo)準(zhǔn)。這些企業(yè)通過虛開普票，將支出的性質(zhì)由工資、薪金“調(diào)整”為成本費用，降低個人所得稅負(fù)擔(dān)。

從主觀認(rèn)識角度來看，這些企業(yè)大多認(rèn)為，只有虛開增值稅專用發(fā)票才可能承擔(dān)嚴(yán)重的法律責(zé)任，虛開普通發(fā)票是普遍的“避稅”行為，不會被查處或追究，甚至鼓勵員工幫助企業(yè)取得普通發(fā)票，倡導(dǎo)以費用報銷列支工資的“潛規(guī)則”。值得注意的是，虛開普票的問題不僅僅局限于中小企業(yè)，大型企業(yè)甚至上市企業(yè)也難除虛開普票的痼疾。例如本案中的賽諾科技，作為新三板掛牌公司，本應(yīng)具備更加嚴(yán)格的發(fā)票合規(guī)體系，但仍然實施了虛開發(fā)票的行為。

虛開普通發(fā)票不僅可能面臨補(bǔ)繳稅款和滯納金的風(fēng)險，嚴(yán)重的還可能構(gòu)成犯罪，被追究刑事責(zé)任。具體來說：

1、虛開普通發(fā)票用于稅前扣除可能構(gòu)成虛開發(fā)票罪。企業(yè)為了降低賬面利潤，減輕所得稅負(fù)擔(dān)，在有真實采購的情況下取得虛開普通發(fā)票入賬，可能構(gòu)成虛開發(fā)票罪，最高面臨七年有期徒刑的刑罰。

2、虛開普通發(fā)票用于個人開支可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪或貪污罪。企業(yè)員工在發(fā)生個人開支后，要求服務(wù)方開具抬頭為企業(yè)的發(fā)票，并利用自身對企業(yè)財務(wù)事項作最終審批的便利條件，以餐費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費等名義報銷開支的，可能構(gòu)成虛開發(fā)票罪和職務(wù)侵占罪的牽連犯，應(yīng)擇一重罪從重處罰，即按照職務(wù)侵占罪定罪量刑，最高面臨無期徒刑的刑罰。如果企業(yè)屬于國有企業(yè)，企業(yè)員工屬于國家工作人員，可能構(gòu)成貪污罪，最高面臨死刑的刑罰。

來源：大喬稅務(wù)規(guī)劃研究院、巨潮資訊網(wǎng)

【第5篇】發(fā)票沖紅稅費處理

全電發(fā)票后，無論是當(dāng)月還是跨月發(fā)票作廢，都不能在進(jìn)行作廢處理，而是要開具紅字發(fā)票，沖掉需要作廢的發(fā)票。紅字發(fā)票開具時的發(fā)起人，既可以是銷售方，也可以是購買方。紅字發(fā)票開具后，需要在納稅申報表中應(yīng)稅銷售額以負(fù)數(shù)體現(xiàn)，以表面退貨或作廢銷售。具體申報方式如下：

一、一般納稅人紅字發(fā)票申報

1、一般計稅下的紅字發(fā)票處理

紅字發(fā)票的本質(zhì)是減少收入、減少稅金、減少成本（這個容易被大家忽視，紅沖后發(fā)票對應(yīng)的成本也回到了公司），也就是說，原來的銷售業(yè)務(wù)不存在了。我們假設(shè)a公司，11月份沒有開具任何正數(shù)發(fā)票，但今年10月份銷售的一批產(chǎn)品，由于規(guī)格不符合客戶要求，全部退貨，全部價款10萬（不含稅）也退還給對方。a公司期初留抵稅額1萬。

會計分錄

借：應(yīng)收賬款 -11.3萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 -10萬應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -1.3萬

借：庫存商品 8萬貸：主營業(yè)務(wù)成本 8萬

ps：假定庫存商品原價值8萬，如果商品報廢，需要做營業(yè)外支出。如果庫存商品可以低價處理，處理前應(yīng)計提“存貨減值準(zhǔn)備”。

納稅申報

納稅申報時，我們在表一貨物及加工修配勞務(wù)的“銷售額”處填寫負(fù)的銷售金額，系統(tǒng)自動生產(chǎn)負(fù)的銷項稅金額。

主表會自動生成，當(dāng)銷項稅是負(fù)數(shù)時，是可以進(jìn)行退稅操作的，但是企業(yè)為了方便處理，一般我們都是增加期末留抵稅額，留做后期抵扣。所以從表中你看到，期末留抵稅額在上期留抵稅額10000的基礎(chǔ)上增加了這張紅字發(fā)票的稅款，變成了23000。

2、簡易計稅

如銷售不動產(chǎn)，采用簡易計稅方式。簡易計稅是直接按照銷售額計稅增值稅，不存在進(jìn)項稅抵扣問題，當(dāng)期發(fā)生多少就交了多少增值稅，是相對獨立的增值稅。退稅簡易計稅的增值稅時，不能再將稅額記入留抵退稅總額。假設(shè)上案例中所有條件不變，銷售的貨物改為銷售固定資產(chǎn)采用簡易計稅方法。則退貨時的會計分錄：

借：固定資產(chǎn) 10萬應(yīng)交稅費-簡易計稅 0.5萬貸：應(yīng)收賬款 10.5萬

假設(shè)抵扣下期稅款，下期未交增值稅1萬。

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 1萬貸：銀行存款 0.5萬應(yīng)交稅費-簡易計稅 0.5萬

納稅申報

表一中，找到不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售， 依然填寫負(fù)數(shù)銷售金額。

自動生成的主表中，因為簡易計稅不存在期末留抵，所以如果紅字，那就會形成期末應(yīng)退稅額。一般情況不做處理，留在表中，等下期抵扣。

3、免稅業(yè)務(wù)的紅字發(fā)票

免稅業(yè)務(wù)開紅字發(fā)票，只會對總體的營業(yè)額，利潤產(chǎn)生影響。因免稅業(yè)務(wù)前面本身沒有交稅，所以負(fù)數(shù)申報不會影響留抵稅額等信息。分錄只記退貨中營業(yè)收入與營業(yè)成本的分錄，納稅時填寫負(fù)數(shù)免稅產(chǎn)品銷售額即可。

二、小規(guī)模納稅人紅字發(fā)票申報

小規(guī)模其賬務(wù)處理與稅務(wù)申報都十分簡單，由于小規(guī)模與簡易計稅都沒有進(jìn)項稅抵扣，所以在賬務(wù)處理與稅務(wù)申報時是很相似的。

如上案例中，a公司為小規(guī)模納稅人，則季度納稅申報時，如下圖。

小規(guī)模納稅人多交的稅金，可以選擇退還，也可以選擇留作以后期間使用。

三、紅字發(fā)票經(jīng)常遇到的問題

1、開具紅字增值稅發(fā)票是有時間限制嗎？

沒有紅沖時間限制，符合紅沖條件即可開具紅字發(fā)票。

2、紅字增值稅專用發(fā)票的相應(yīng)聯(lián)次是否需要給客戶？

實務(wù)中一般區(qū)分以下兩種情況操作：

如果購買方專用發(fā)票已經(jīng)申報抵扣，或者未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回，則須將紅字發(fā)票寄回，一并作為記賬憑證；如果專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回，則不應(yīng)將紅字發(fā)票寄給購買方。

3、增值稅普通發(fā)票能否部分紅沖？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第47號）第三條規(guī)定：納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。由于一張藍(lán)字發(fā)票的金額可以拆分填開多張紅字信息表，因此一張藍(lán)字發(fā)票可以對應(yīng)多張紅字信息表。

4、一般納稅人開具專用發(fā)票，之后發(fā)生退貨，紅沖發(fā)票是否需要在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行備案？

不需要。一般納稅人開具專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓，按照規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，不再將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

5、增值稅電子發(fā)票，只有紅沖嗎？當(dāng)月的能作廢嗎？

作廢不了，電子發(fā)票是實時上傳稅務(wù)系統(tǒng)，一但開具不能作廢，只能紅沖。

6、代開的增值稅普通發(fā)票發(fā)現(xiàn)有錯誤，是否可以部分紅沖？

不能部分沖紅。代開發(fā)票的紅沖需要納稅人交回已開發(fā)票的全部聯(lián)次，無法部分金額紅沖。納稅人可以取回原有發(fā)票全部聯(lián)次紅沖，然后重新開具一張新的發(fā)票。

7、購買方已認(rèn)證相符的發(fā)票，如果被紅沖了，是否退回給銷售方？

不可以，也不需要退給銷售方。認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。銷售后退貨是兩個業(yè)務(wù)，一筆業(yè)務(wù)一個憑證，退貨憑證是紅字發(fā)票。

【第6篇】2023年沖紅發(fā)票新規(guī)

一、增值稅專用發(fā)票（跨月需沖紅）

1，開具專票紅字（在發(fā)票管理--信息表--信息表填開--填好后信息無誤，就點保存或者打印，然后在信息表選信息表維護(hù)，點進(jìn)去，然后選擇上傳，狀態(tài)是審核通過后，最后去發(fā)票填開，選專票，上面有紅字選項，點開選擇網(wǎng)絡(luò)下載，查詢--下載，有信息就點，然后彈出數(shù)據(jù)，正常打印出來負(fù)數(shù)金額）

打開稅控盤，找到發(fā)票管理，點擊信息表填開

注意看自己符合哪個，然后選擇

然后去信息表維護(hù)

進(jìn)去這里，點擊上傳，審核通過

去發(fā)票填開

點擊上方紅字，選擇網(wǎng)絡(luò)下載

有信息，點擊選擇，會自動跳出，然后正常開出負(fù)數(shù)發(fā)票

二、普票跨月沖紅

普票，直接找到需要沖紅的發(fā)票，直接點沖紅就行了，然后打印出來

【第7篇】增值稅發(fā)票沖紅

紙質(zhì)專票紅沖。最近很多企業(yè)咨詢增值稅專用，首先我們要先開紅字信息表，找到發(fā)票管理,紅字信息表，點開紙質(zhì)專票紅沖。最近很多企業(yè)咨詢增值稅專用，首先我們要先開紅字信息表，找到發(fā)票管理紅字信息表，點開紅字信息表填開，如果原發(fā)票已被購買方抵扣，那就需要購買方申請，現(xiàn)在我們選擇銷售方申請，輸入需要紅沖發(fā)票的代碼和號碼，日期也要選一下，點下一步，這里就會顯示要紅沖發(fā)票的信息，如果無信息顯示，也可以，手工輸入，信息核對正確后點保存，再點上傳，上傳成功后關(guān)閉界面，可以點開紅字信息表查詢，查看一下信息表是否審核通過，正常后就可以去下載信息表，點開紅字信息表下載，選擇保存文件的位置，我選擇放在桌面上，然后點下載，提示'成功'，這樣紅字信息表就操作完成了，接下來就要開具負(fù)數(shù)發(fā)票了，發(fā)票填開-紅字-導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表。之后相應(yīng)的紅字發(fā)票信息就會出現(xiàn)，點擊打印即可然后打印到發(fā)票上就可以了。

【第8篇】跨年發(fā)票沖紅影響收入

去年的發(fā)票可以紅沖。增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為開具發(fā)票后，發(fā)生銷售退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合作廢條件的，跨年發(fā)票可以紅沖。

普通發(fā)票紅沖相對比較簡單，直接打開需要開具紅字的發(fā)票，點擊上方的紅字，在彈出的對話框中根據(jù)提示填寫發(fā)票代碼以及發(fā)票號碼即可。

專用發(fā)票紅沖，需要先區(qū)分不同的情況。若購買方取得專用發(fā)票已經(jīng)申報抵扣進(jìn)項稅額了，需要由購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)，購買方需要根據(jù)信息表所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票時，與《信息表》一并作為記賬憑證。

若屬于銷售開具增值稅專用發(fā)票尚未交付購買方，或雖然交付購買方，但購買方尚未認(rèn)證抵扣并且發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的情況下，由銷售方填開《信息表》。

根據(jù)《關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告》( 國家稅務(wù)總局公告2023年第45號)規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報抵扣的期限。

實務(wù)中，年前納稅人銷售貨物，勞務(wù)、服務(wù)等應(yīng)稅銷售行為，開具發(fā)票后，年后發(fā)生銷售退回，發(fā)現(xiàn)開票有誤的情況，也屬于正?，F(xiàn)象，此類跨年發(fā)票準(zhǔn)予紅沖。但是對于一些有業(yè)績要求的公司，比如上市公司為了年底收官業(yè)績好看，達(dá)到某些績效考核要求，或為了銀行貸款等虛構(gòu)業(yè)績，年前銷售貨物開具發(fā)票，年后年報之后再退貨紅沖，這種情況下，存在一定的風(fēng)險。

跨年紅沖發(fā)票，若其原因涉及到銷售退回等損益事項時，紅沖分錄時，對應(yīng)的損益類科目需要改為“以前年度損益調(diào)整”(跨年了，屬于以前年度損益事項，不計入當(dāng)期損益類科目)。以銷售退回為例：

紅沖收入：

借：應(yīng)收賬款等(紅字)

貸：以前年度損益調(diào)整(紅字)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)

收回貨物，紅沖成本：

借：以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

同理，對于采購方而言，若跨年紅沖涉及到調(diào)整損益類科目，相關(guān)損益類科目，需要通過“以前年度損益調(diào)整”代替。

“以前年度損益調(diào)整”科目余額，不通過“本年利潤”，直接結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”。

【第9篇】增值稅發(fā)票沖紅流程最新版本

各位航信用戶大家好！開票軟件已升級為v3.0，以下步驟教您一鍵快速沖紅！

增值稅電子普通發(fā)票沖紅方式

傳統(tǒng)方式

增值稅電子普通發(fā)票一旦開具不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅（電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢）。

第一步：進(jìn)入開票軟件——“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“電子增值稅普通發(fā)票填開”——點擊票面【紅字】按鈕；

第二步：錄入需要紅沖的正數(shù)電子增值稅普通發(fā)票的代碼和號碼，填寫兩遍必須要保持一致，點擊【下一步】，在彈出的提示框核對發(fā)票信息，點擊【確定】按鈕；

第三步：系統(tǒng)如果能夠從發(fā)票庫中查找到對應(yīng)正數(shù)發(fā)票信息，則點擊【確定】按鈕后，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面并自動調(diào)出票面信息；如不能調(diào)出票面信息，則需要在負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面手工填寫各項信息（數(shù)量和金額為負(fù)數(shù)）；

第四步：確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊【保存】按鈕完成開具。

快捷方式

點擊“發(fā)票管理”——“發(fā)票查詢”，雙擊打開要沖紅的電子發(fā)票，直接點擊票面上方的【沖紅】按鈕，快速進(jìn)行沖紅。

增值稅普通發(fā)票沖紅方式

傳統(tǒng)方式

第一步：【發(fā)票管理】——【發(fā)票填開】——【增值稅普通發(fā)票填開】。

第二步：點擊票面上方【紅字】。

第三步：填寫需要開具紅字發(fā)票的藍(lán)字發(fā)票的代碼號碼——確認(rèn)信息點擊【完成】。

第四步：【核對票面信息】——【打印】。

快捷方式

第一步：【發(fā)票管理】——【發(fā)票查詢】——選中發(fā)票點擊【查看明細(xì)】。

第二步：點擊【沖紅】——核實票面無誤后點擊【打印】完成增值稅普通發(fā)票沖紅。

增值稅專用發(fā)票沖紅方式

“

增值稅專用發(fā)票沖紅流程共兩個部分，先開具信息表，上傳審核通過后再根據(jù)信息表開具紅字增值稅專用發(fā)票沖紅，接下來已專票是否認(rèn)證分為兩種情況詳細(xì)講解，可自行選擇對應(yīng)情況。

”

第一種情況：未認(rèn)證增值稅專用發(fā)票沖紅流程

【增值稅專用發(fā)票紅字信息表（購方未認(rèn)證由銷售方填開）】

第一步：進(jìn)入開票軟件——“發(fā)票管理”——“信息表”模塊——“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”——選擇”銷售方申請”，填寫“發(fā)票代碼、發(fā)票號碼”后，點擊“下一步”。

快捷方式（僅供銷售方開具信息表使用）：

也可以通過發(fā)票發(fā)票查詢，找到需要紅沖的發(fā)票點擊查看明細(xì)——開具信息表 快速開具信息表

第二步：若可以開具系統(tǒng)會給出提示“本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票”，點擊“確定”。

第三步：確認(rèn)信息表票面信息無誤后，點擊右上角“打印”，在彈出的對話框中，選擇“不打印”。

第四步：點開“信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”。選中已開具的紅字信息表，點擊“上傳”，等待“信息表描述”顯示“審核通過”，“信息表編號”生成后，即可開具紅字發(fā)票。

【增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具（必須由銷售方填開）】

第一步：“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專用發(fā)票填開”

第二步：選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”。

第三步：選中已經(jīng)“審核通過”的信息表進(jìn)行選擇。

第四步：審核票面信息無誤后，點擊“打印”，即完成增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具。

第二種情況：已認(rèn)證或認(rèn)證不通過增值稅專用發(fā)票沖紅流程

【增值稅專用發(fā)票紅字信息表（購方已認(rèn)證或認(rèn)證不通過由購買方填開）】

第一步：進(jìn)入開票軟件——“發(fā)票管理”模塊——“信息表”模塊——“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開” 。

第二步：發(fā)票已勾選認(rèn)證，需要購方開具紅字信息表，選擇“已抵扣”選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進(jìn)入填開界面。

第三步：進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

注意：“數(shù)量、金額”必須為負(fù)數(shù)， “數(shù)量”填寫負(fù)數(shù)后，“單價”填寫正數(shù)，則“金額”會自動換算為負(fù)數(shù)；若沒有“數(shù)量”，則無需填寫“單價”，直接在“金額”欄填寫負(fù)數(shù)。

第四步：填寫完畢點擊“打印”即可開具完成。根據(jù)實際需求選擇是否打印信息表（可用a4紙打?。?。

第五步：點開“信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”。選中已開具的紅字信息表，點擊“上傳”，等待“信息表描述”顯示“審核通過”，“信息表編號”生成后，即可開具紅字發(fā)票。

購買方的操作流程到此為止！

【增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具（紅字信息表審核通過后可以告知【銷售方】開具紅字發(fā)票?。?/strong>

第一步：“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專用發(fā)票填開”。

第二步：選擇“紅字——導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”——“下載”——輸入信息查詢到購方開具的信息表——選擇“信息表”。

第三步：審核票面信息無誤后，點擊“打印”，即完成增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票開具。

來源：稅控服務(wù)小蜜蜂