【導(dǎo)語】更正企業(yè)所得稅需要什么資料怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的更正企業(yè)所得稅需要什么資料，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】更正企業(yè)所得稅需要什么資料
企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄區(qū)分以下幾種情況：
1、當(dāng)期應(yīng)納稅所得額為零的，不用做會(huì)計(jì)分錄；
2、當(dāng)期應(yīng)納稅所得額為正數(shù)的，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額（即利潤總額）*所得稅稅率
分錄如下：
當(dāng)期計(jì)算出應(yīng)納稅所得額時(shí)，計(jì)提當(dāng)期所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
次月繳納上期所得稅費(fèi)用時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
當(dāng)期繳納上期所得稅費(fèi)用與計(jì)提數(shù)據(jù)不一致時(shí)，差額進(jìn)行調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅（可借可貸）
貸：所得稅費(fèi)用（可借可貸）
3、次年進(jìn)行所得稅匯算清繳，或進(jìn)行差錯(cuò)更正時(shí)，產(chǎn)生所得稅費(fèi)用的，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
同時(shí)，期末將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、次年進(jìn)行所得稅匯算清繳，或進(jìn)行差錯(cuò)更正時(shí)，產(chǎn)生所得稅需要退稅的，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)，期末將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
【第2篇】企業(yè)所得稅更正所需資料
金牌答疑老師解答
金老師| 官方答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
回答數(shù)：9896個(gè),好評(píng)數(shù)：9783個(gè)
拿申報(bào)表公章，營業(yè)執(zhí)照，身份證去稅局更正
2019-05-31,20:00:14
！ | 會(huì)計(jì)達(dá)人
追問：在電子稅務(wù)局想更正申報(bào)，出現(xiàn)這個(gè)提示，知道為什么嗎
2019-05-31,20:01:32
金老師| 官方答疑老師
已經(jīng)報(bào)送成功的去稅局修改
2019-05-31,20:03:14
！ | 會(huì)計(jì)達(dá)人
追問：網(wǎng)上更正不了嗎
2019-05-31,20:03:41
金老師| 官方答疑老師
如果有作廢申報(bào)的可以點(diǎn)進(jìn)去，看一下能不能修改，能的話就可以，不能的只能去稅局
2019-05-31,20:05:22
！ | 會(huì)計(jì)達(dá)人
追問：好的謝謝
2019-05-31,20:07:16
金老師| 官方答疑老師
滿意請(qǐng)打五星好評(píng)
2019-05-31,20:07:38
【第3篇】更正企業(yè)所得稅申報(bào)表
企業(yè)所得稅申報(bào)表是可以在辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局以及客戶端辦理申報(bào)的，都可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)的。
首先是需要登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁端，然后在“我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——企業(yè)所得稅申報(bào)——居民企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤更正”路徑下，可以進(jìn)行更正已經(jīng)申報(bào)的居民企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)和年度匯算清繳申報(bào)。
溫馨提示：（1）在同一年度內(nèi)，如果有未完成年度申報(bào)的，是可以更正當(dāng)前已經(jīng)申報(bào)的最后一個(gè)截止期的預(yù)繳申報(bào)；如果已經(jīng)完成年度申報(bào)的，則就不允許進(jìn)行更正預(yù)繳申報(bào)。
（2）更正申報(bào)如果有涉及數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)問題的，應(yīng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)涉及的相關(guān)年度的年度申報(bào)表一并進(jìn)行更正。也可以提供更正內(nèi)容后的申報(bào)表，前往辦稅服務(wù)廳辦理更正申報(bào)。
【第4篇】企業(yè)所得稅更正申報(bào)帶什么資料
01
打開當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局，輸入用戶名及密碼，點(diǎn)擊登錄。
02
登錄進(jìn)入系統(tǒng)之后，點(diǎn)擊我要辦稅，再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳稅，頁面跳轉(zhuǎn)之后，點(diǎn)擊申報(bào)更正及打印。
03
輸入需要更正報(bào)表的稅款所屬期起止日，輸入好日期后，把頁面拉到最右邊，點(diǎn)擊查詢。
04
點(diǎn)擊查詢之后，頁面會(huì)彈出所有的申報(bào)表，找到需要更正的企業(yè)所得稅申報(bào)表，然后點(diǎn)擊后面的更正。
05
點(diǎn)擊更正之后，進(jìn)入到報(bào)表填寫框，填寫正確的企業(yè)所得稅相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫好之后，點(diǎn)擊申報(bào)就可以了，更正成功后，頁面會(huì)彈出已更正申報(bào)成功的提示。
06
如果報(bào)表已經(jīng)過了更正期或者找不到更正按健，可以返回到稅費(fèi)申報(bào)及繳納的界面，點(diǎn)擊申報(bào)作廢。
07
輸入報(bào)表的日期，之后頁面會(huì)彈出所有的報(bào)表，選擇需要更正的報(bào)表，點(diǎn)擊后面的作廢，先把報(bào)表作廢，然后再提交正確的所得稅申報(bào)表就可以了。
