個體個人所得稅稅率表（16篇）

【第1篇】個體個人所得稅稅率表

2023年來，隨著疫情的發(fā)生，個體戶也是成為了現(xiàn)今個體經營比較火熱的一種經營形式，不過對于個體戶來說，雖然經營是比較的簡單的，但是隨著經營額的增大，也是有一定的稅費的，不過有許多的個體戶朋友就不知道自己是否需要繳稅，又應該去哪里去繳稅，因此這里小編就為各位朋友介紹一下關于個體戶的繳稅的一些事項。

一、個體戶是否需要繳稅？

個體戶是否需要繳稅，主要是看個體戶的營業(yè)額達到了多少，如果沒有達到是可以不交一些稅的，如果達到了是需要繳納的，一般個體戶的增值稅起征點為2萬元，具體看各個地區(qū)的不同情況。

二、個體戶需要繳哪些稅？

根據(jù)中國有關政策和法律法規(guī)，一般個體戶必須繳納的稅收主要包括:

1、對小型納稅人征收3%的增值稅；

2、城市維護建設稅，一般需在城市繳納7%，縣外需繳納5%，縣外需繳納1%；

3、個人所得稅。個人所得稅按當年個體經營者的生產經營收入和成本扣除后的余額計算。稅率通常約為2%。

4、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

5、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

6、如果采用核定征收的個體工商戶，則按照經營的區(qū)域、地段、營業(yè)面積、設備等核定一個月應繳納的稅款額度，開具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發(fā)票超過定額的，超過部分按規(guī)定補繳稅款。

以上就是關于個體戶繳稅的一些介紹了，對于個體戶扣稅來說，一般采取定額征收的個體工商戶，主要是從綁定的銀行卡內進行稅額的扣取，采用查賬征收的個體工商戶就需要自行進行報稅，在辦理過稅務登記后，進行稅務登記即可。

【第2篇】個體戶有個人所得稅嗎

突發(fā)，個稅降了！國家稅務總局連發(fā)兩條公告，個體戶在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收！更重磅的是......

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突發(fā)

稅務局剛通知！

劃重點?。?！

1、個體戶個人所得稅減半征收

對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。

2、取消代開貨物運輸業(yè)發(fā)票預征個稅

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個體工商戶都要繳納哪些稅？

2023年，這些優(yōu)惠記得享受！

個體工商戶主要繳納三個稅種，增值稅、附加稅和個人所得稅。

注意，個體工商戶定期定額征收的，稅局核定的定額中包含了這三個稅種。

一、增值稅及附加稅

1、小規(guī)模納稅人3%減按1%

國家稅務總局公告2023年第7號文件規(guī)定：

2、小規(guī)模納稅人免稅額提高至15萬元

國家稅務總局公告2023年第8號：

2023年4月1日-2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元(季度銷售額未超過45萬元)的，免征增值稅。

同時，城建稅、教育附加、地方教育附加，作為增值稅的附加稅隨著也會免。

注意：

1）個體工商戶多數(shù)情況下，屬于小規(guī)模納稅人，可以享受這一優(yōu)惠，但是如果你是一般納稅人，那這些免稅政策，就和你一點兒關系也沒有了。

2）小規(guī)模的個體工商戶如果超過以上標準，或者開具了專票，則不能享受以上免稅優(yōu)惠。

二、個人所得稅

個體工商戶按照經營所得繳納個人所得稅，征收方式又分為核定征收率征收和查賬征收。

經營所得采用查賬征收的，適用5-35%的五級累進稅率，如下表所示：

今年，個體工商戶的個人所得稅有優(yōu)惠！

財政部 稅務總局公告2023年第12號，

自2023年1月1日-2023年12月31日，對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。

三、其他稅費和殘保金

根據(jù)財稅〔2019〕13號的規(guī)定，到今年年底，個體工商戶屬于小規(guī)模納稅人的，印花稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等小的稅種可以減半征收。

另外針對殘保金也有優(yōu)惠：

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個體戶、個獨企業(yè)、合伙企業(yè)個稅

六大熱點問題

一、個體戶可以不記賬不報稅嗎？

政策明確：個體工商戶都要建賬報稅！

1、《征管法》的第六十二條：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、《征管法》第二十二條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

兩條法規(guī)清楚明白的說明了：領取了營業(yè)執(zhí)照在15天內，不管經不經營，開不開票，都要設置賬簿，都必須要記賬，都要報稅！

否則，如果不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經營的，將被列入非正常用戶！6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷

3、個體工商戶建賬管理暫行辦法也有規(guī)定！

2023年6月15日公布的（國家稅務總局令第44號）附件4《個體工商戶建賬管理暫行辦法》對個體工商戶建賬提出了明確要求：

二、定期定額征收的個體戶不需要報稅嗎？

稅局出了新規(guī)定，所有個體工商戶自行申報納稅！

10月1日起，定期定額征收的個體工商戶也要自行申報了。

1、月銷售額超過10萬元（季度超過30萬元），必須自行申報。

2、月銷售額不超過10萬元（季度不超過30萬元），可暫不進行增值稅及附加稅費申報，但并不免除其申報納稅義務。

3、若定期定額個體工商戶自開或代開增值稅專用發(fā)票的，無論銷售額是否超過以上標準，都應該自行申報納稅。

查賬征收、定率征收的個體工商戶仍按現(xiàn)行征收方式自行申報。

三、經營所得檢查中的涉稅風險有哪些？

四、工資薪金、勞務報酬、經營所得如何區(qū)分？

五、哪些支出不得在經營所得稅前扣除？

其中，用于個人和家庭支出：

1、個體工商戶

生產經營活動中，應當分別核算生產經營費用和個人、家庭費用。

對于混用難以分清的費用，其40%視為與生產經營有關費用，準予扣除。

2、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)生產經營費用混合在一起，并且難以劃分的，全部視為投資者個人及其家庭發(fā)生的生活費用，不允許在稅前扣除。

六、個體戶經營所得稅前扣除標準是什么？

來源：稅務大講堂、梅松講稅、稅臺等

【第3篇】個體工商戶個人所得稅起征點

如今隨著社會的發(fā)展，人們對于稅務的處理變得越來越困難，主要的原因在于對相關稅務知識了解的并不多，甚至有的企業(yè)壓根就沒有財務這一方面的職位。所以今天我們來為您介紹一下個體工商戶起征點是多少2021。

個體工商戶起征點是多少2021？

一、增值稅個體戶起征點是多少？

1、增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過15萬元(含15萬元，下同)的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過45萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。

2、增值稅小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅應稅項目的，應當分別核算增值稅應稅項目的銷售額和營業(yè)稅應稅項目的營業(yè)額，月銷售額不超過15萬元(按季納稅45萬元)的，免征增值稅;月營業(yè)額不超過15萬元(按季納稅45萬元)的，免征營業(yè)稅。

3、增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過15萬元(按季納稅45萬元)的，當期因代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)已經繳納的稅款，在專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務機關申請退還。

二、個體工商戶稅收優(yōu)惠政策2021

關于個體工商戶個人所得稅減半政策有關事項

（一）對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。

（二）個體工商戶在預繳稅款時即可享受，其年應納稅所得額暫按截至本期申報所屬期末的情況進行判斷,并在年度匯算清繳時按年計算、多退少補。若個體工商戶從兩處以上取得經營所得，需在辦理年度匯總納稅申報時，合并個體工商戶經營所得年應納稅所得額，重新計算減免稅額，多退少補。

（三）個體工商戶按照以下方法計算減免稅額：

減免稅額=（個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分÷經營所得應納稅所得額）×（1-50%）

（四）個體工商戶需將按上述方法計算得出的減免稅額填入對應經營所得納稅申報表“減免稅額”欄次，并附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。對于通過電子稅務局申報的個體工商戶，稅務機關將提供該優(yōu)惠政策減免稅額和報告表的預填服務。實行簡易申報的定期定額個體工商戶，稅務機關按照減免后的稅額進行稅款劃繳。

三、個體戶哪些支出符合個稅扣除？

經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。

所稱成本、費用，是指生產、經營活動中發(fā)生的各項直接支出和分配計入成本的間接費用以及銷售費用、管理費用、財務費用；所稱損失，是指生產、經營活動中發(fā)生的固定資產和存貨的盤虧、毀損、報廢損失，轉讓財產損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。

取得經營所得的個人，沒有綜合所得的，計算其每一納稅年度的應納稅所得額時，應當減除費用6萬元、專項扣除、專項附加扣除以及依法確定的其他扣除。專項附加扣除在辦理匯算清繳時減除。

從事生產、經營活動，未提供完整、準確的納稅資料，不能正確計算應納稅所得額的，由主管稅務機關核定應納稅所得額或者應納稅額。

政策依據(jù):

《中華人民共和國個人所得稅法》（第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議第二次修正）

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國令第707號）

個體工商戶起征點是多少2021我們就介紹到這里，如若您還有其他想要了解的事情，那么請您持續(xù)關注我們豐和會邦官網。多謝閱覽！

注意：本文所述內容僅供參考，一切都以豐和會邦顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網絡

【第4篇】個體工商戶要交個人所得稅嗎

1.個人所得稅

個人所得稅是在獲得收入所得后繳納的一種稅，以個體工商戶為主體繳納的稅率如下：

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率，應納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失-起征點

2.個體工商戶要繳納個人所得稅嗎？

要。對個體工商戶來說，最主要涉及的兩個稅是增值稅和個人所得稅

個體工商戶可以享受經營所得減半征收個人所得稅政策。按照相關規(guī)定，“對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅?！?/p>

【第5篇】個體戶要交個人所得稅嗎

個人開店并不是不交稅，而是沒有達到納稅的起征點。個人一般是指個體工商戶和其他個人，個人（個體工商戶）應繳納的稅金主要取決于應稅收入總額。多數(shù)情況下，個人（個體工商戶）的經營規(guī)模很小，營業(yè)收入很低，低于繳納稅金起征點，并享受稅收優(yōu)惠而免征稅金。

按照稅法規(guī)定，企業(yè)（含個人）經營取得的各種收入都需要交納稅金。個人（個體工商戶）開店是需要交納稅款的，但是由于個人（個體工商戶）的經營規(guī)模、所處的行業(yè)、所處的環(huán)境和地段、取得的營業(yè)收入金額大小的不同，其應繳納的稅金也是不同的。而沒有繳納稅金的個人門店，多數(shù)情況下是經營收入低于起征點，或享受了小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

個人（個體工商戶）門店主要繳納的是增值稅、附加稅和個人所得稅。

一、增值稅和附加稅。個人（個體工商戶）門店，由于經營規(guī)模比較小，年應稅銷售額低于500萬元，則一般為增值稅小規(guī)模納稅人。按照“營改增通知”規(guī)定，個人（個體工商戶小規(guī)模納稅人）個人發(fā)生應稅行為的銷售額未達到增值稅起征點的，免征增值稅和附加稅。

增值稅起征點為，按期納稅的，為月銷售額5000元至20000元；按次納稅的，為每次（日）銷售額300元至500元。當個人（個體工商戶）的收入總額低于起征點可以免征增值稅，也就是不用繳稅。

按照稅法規(guī)定，2023年1月1日至3月31日，增值稅小規(guī)模納稅人（包括個體工商戶）適用3%征收率的應稅銷售額，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。4月1日至12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售額，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

另外，采用5%征收率，既不能滿足財稅公告【2023年】第15號規(guī)定的個人（個體工商戶）的增值稅小規(guī)模納稅人，其月應稅銷售額低于15萬元，季度應稅銷售額低于45萬元的部分，免征增值稅。

個人（個體工商戶）門店沒有繳納增值稅，一方面是年應稅銷售額低于500萬元，且不能準確進行會計核算，不能提供相關納稅資料，符合小規(guī)模納稅人的認定條件。另一方面是應稅銷售額低于起征點，并享受了增值稅小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策。因此，使得個人（個體工商戶）門店不需要繳納增值稅和附加稅。

二、個人所得稅。個人（個體工商戶）經營中取得的所得需要繳納個人所得稅?，F(xiàn)實中，由于個人（個體工商戶）門店會計核算不規(guī)范，不能向稅務機關提供準確的資料，且經營規(guī)模比較小，收入很低，甚至經營虧損。

在這種情況下，當?shù)囟悇諜C關一般會對個人（個體工商戶）門店實行定期定額核定征收的辦法，即按個體工商戶經營場所所處的區(qū)域、地段、使用面積等核定一個月或一個季度需要交納稅款的金額（含增值稅和個人所得稅），并且稅額很小，在50萬元至500元之間，甚至是零稅額（各地執(zhí)行的標準是不同的）。

另外，有一定經營規(guī)模的個體工商戶取得的經營所得，其應納稅所得額不超過100萬元部分個人所得稅減半征收的稅收優(yōu)惠。

應該說，國家對個人（個體工商戶）和小微企業(yè)在減稅降費方面的力度很大，那么，個人（個體工商戶）門店由于應稅收入沒有達到起征點，以及享受的稅收優(yōu)惠政策，也就不需要納稅了。需要強調的是，盡管個人（個體工商戶）門店不需要繳納稅金，但還是需要按照規(guī)定的征期進行納稅申報。

總之，個人門店不是不需要交稅，而是沒有達到起征點，或是享受了相關的稅收優(yōu)惠政策，使得個人門店不需要繳納增值稅、附加稅和個人所得稅等相關的稅金。但不交稅還是需要進行納稅申報的。

我是智融聊管理，歡迎持續(xù)關注財經話題。

2023年8月17日

【第6篇】個體工商戶如何繳納個人所得稅

《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關契稅政策的通知》（財稅〔2012〕82號）第六條規(guī)定，個體工商戶的經營者將其個人名下的房屋、土地權屬轉移至個體工商戶名下，或個體工商戶將其名下的房屋、土地權屬轉回原經營者個人名下，免征契稅。

個體工商戶將其名下的房屋轉回原經營者個人名下免征契稅。那么是否免征個人所得稅和增值稅呢？

國家稅務總局福建省12366納稅服務中心（2020-08-06）答復：您好！您提交的網上留言咨詢已收悉，現(xiàn)答復如下：

根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令第35號）規(guī)定，個體工商戶生產經營活動中，應當分別核算生產經營所得和個人、家庭費用，個體工商戶從事生產經營以及與生產經營有關的活動而取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入，為收入總額。根據(jù)我國個人所得稅分類征收的稅制安排，個體工商戶和投資者的納稅義務不能混淆，房產轉讓應依法計算繳納個人所得稅。

增值稅上，個體工商戶經營者以其個人不動產轉移至個體工商戶名下，不征收增值稅。

【第7篇】個人所得稅個體戶生產經營所得怎么申報

一、下載個人所得稅 app 注冊并登陸

手機在應用商店搜索“個人所得稅” app 并安裝---個人中心—登錄注冊— 注冊--人臉識別認證注冊（必須是法人，其他人不可以）后登陸手機 app

二、用個人所得稅 app 掃碼登陸 自然人電子稅務局

打開河南省電子稅務局--登錄--自然人業(yè)務辦理--個人所得稅--跳轉到“自然人電子稅務局”網頁（如果無法跳轉，也可百度直接搜索“自然人電子稅務局”）--打開個人所得稅 app掃碼登陸--我要辦稅--經營所得（a 表） ---申報年度--確定--統(tǒng)一社會信用代碼--單位所在省 (市一級)--選擇河南許昌--搜索--勾選店名--確認添加--“稅款所屬期 止”選擇申報當月的上一個月（如2023年10月份申報選擇2023年9月）--下一步--收入總額（據(jù)實填寫）--成本費用（據(jù)實填寫）--沒有--下一步--下一步--提交--提交。

附：河南個體戶生產經營所得申報流程

1.通過its系統(tǒng)web端

個體工商戶業(yè)主（定期定額戶除外，下同）、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人（以下簡稱“投資人”）可以直接通過自然人稅收管理系統(tǒng)web端辦理自行納稅申報。

第一步：打開河南省自然人稅收管理系統(tǒng)web端，根據(jù)提示注冊并登錄。

（its系統(tǒng)web端網址：https://itsweb.ha-l-tax.gov.cn:10003/）

第二步：點擊“納稅申報”，選擇“經營所得個人所得稅月（季）度申報（a表）”，然后點擊“立即申報”。

第三步：填報完畢后，進入繳費界面。

2.通過自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端

個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的辦稅人員可以通過自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，幫助投資人代辦經營所得申報。

第一步：在國家稅務總局河南省稅務局官網上下載軟件“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端安裝包”，安裝運行。

第二步：當單位類型是個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)這三種類型之一時，進入系統(tǒng)后上方會顯示生產經營申報通道，點擊“生產經營”。

第三步：點擊“預繳納稅申報”進入申報表填寫主界面，填寫《個人所得稅經營所得納稅申報表（a表）》。按照提示填寫完成后點擊“網上報稅”，將申報表報送。

第四步：申報表申報成功后，點擊“稅款繳納”，選擇適當方式按照提示繳納稅款。

三方協(xié)議繳款：投資人需要和稅務機關、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式。

銀行端查詢繳稅：打印銀行端查詢繳稅憑證后至商業(yè)銀行繳款。

3.通過辦稅服務廳

投資人或者其辦稅人員可以前往被投資單位對應的辦稅服務廳進行申報。

注意事項

1、定期定額戶經營所得的申報繳款仍按原方式和渠道辦理。

2、辦稅人員通過自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代投資人辦理經營所得申報的，可以選擇銀聯(lián)繳款、銀行端憑證繳款或者投資人與稅務局、銀行簽訂的三方協(xié)議進行繳款；同時，也可以在辦稅人員代為申報后，由投資人登錄自然人稅收管理系統(tǒng)web端繳納稅款。

3、個人通過自然人稅收管理系統(tǒng)web端辦理自行納稅申報后，可以選擇銀聯(lián)繳款、銀行端憑證繳款，或者通過個人與稅務局、銀行簽訂的三方協(xié)議繳款。

4、個人三方協(xié)議的簽訂需要本人持身份證、一張銀聯(lián)卡到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。個人三方協(xié)議是指個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)自然人合伙人以本人名義與稅務局、銀行簽訂的三方協(xié)議，不同于以往以個體戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以單位名義與稅務局、銀行簽訂的三方協(xié)議。

5、納稅人2023年度以前（含2023年度）取得的生產經營所得，辦理個人所得稅補報、更正申報或者年度匯算清繳申報，仍通過原河南省電子稅務局自然人網廳、辦稅服務廳等渠道辦理。

有人提問，為什么企業(yè)申報了b表或繳納了稅金，還要再自行申報c表？

舉個例子（并請參考個稅經營速算表）：您在甲公司有生產經營所得10000，則個稅=10000*5%-0=500元，在乙公司有生產經營所得60000，則個稅=60000*10%-1500=4500元，在丙公司有生產經營所得400000，則個稅=400000*30%-40500=79500元，以上3處經營共計個稅84500元，而全年經營所得470000元，由此經營所得適用超額率計稅率，即所得越高稅率也越高。

據(jù)此，因此合并之后適用稅率應該是30%，即匯總之后應該補稅。則您的c表為所有收入?yún)R總（10000+60000+400000）*30%-40500(速算扣除數(shù))=100500元 所以需要您自行申報c表，有如下可能

（1）甲或乙或丙公司已幫您申報，并交納稅金，則其應納稅額應為100500-84500=16000元；

（2）甲或乙或丙公司已幫您申報，但未交納稅金，則其應納稅額應為100500元；

（3）甲或乙或丙公司已幫您申報，丙公司已交稅金，但甲和乙未交納稅金（或其他可能），則其應納稅額應為100500-79500=21000元。

參考資料來源：曉稅學堂、河南稅務、河南日報傳媒，內容為知識整合，主要為知識分享，不做商業(yè)使用。如有侵權，請聯(lián)系我后臺刪除。

【第8篇】個體工商戶核定征收個人所得稅稅率表

關注《稅小點》，園區(qū)稅收優(yōu)惠政策早知道！.公眾號.

由于疫情的原因，導致了我國近幾年的經濟環(huán)境不太好，我國很多企業(yè)生產經營都大幅度地降低，又到了一個經濟的低谷期，雖然國家現(xiàn)在降息，來刺激市場的資金活躍，但是人民幣的貶值加上美元購買力增強，導致了整體效果不佳，那么企業(yè)今年想要更快的恢復發(fā)展，可以享受什么稅收優(yōu)惠政策呢？今年還可以申請核定征收嗎？

核定征收最開始的時候什么規(guī)模的公司都可以申請的，最開始的時候有限公司也可以申請核定征收，但是到如今只有個體工商戶可以申請核定征收，合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)也都暫停了核定征收，就算現(xiàn)在有的園區(qū)可以申請核定征收，那么也都是默認核定。所以今年核定征收還是以個體工商戶為主，因為在稅務眼中，個人獨資企業(yè)是屬于企業(yè)性質，而個體工商戶是屬于個人性質。

個體工商戶核定征收也已經是最后的選擇了，今年核定征收主要是以定期定額為主，為固定稅率。不會根據(jù)開票金額多少而改變稅率的，核定稅率為0.75%，今年個體工商戶還可以享受增值稅普通發(fā)票免征政策，只需要繳納個稅就完稅，一年開票額在500萬以內。

在園區(qū)注冊個體工商戶適用的地方也比較多，個人在外承接業(yè)務需要提供發(fā)票給到企業(yè)，那么也可以注冊個體工商戶來跟公司進行合作，開票給公司，將個人勞務報酬所得40%降低到0.75%來進行繳納，還有一些公司缺少成本發(fā)票，無票支出等，也是可以用個體工商戶來承接業(yè)務，來降低企業(yè)的稅負壓力。

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【第9篇】個體工商戶個人所得稅核定稅率

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個人獨資企業(yè)核定征收的取消，使得個體工商戶的核定逐漸走進市場，個體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個體工商戶，稅率低，注冊方便。

個體工商戶在法律允許范圍內，依法經核準登記，從事工商經營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個體工商戶只能家庭成員之間轉讓。個體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因為個體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個體工商戶的核定征收和個人獨資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個體工商戶和個人獨資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個體工商戶的稅率還有低一些，因為個體工商戶的個稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個體工商戶的個稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個體工商戶享受核定征收，用個體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達90%。

同時個體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

所以個體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務成本結構，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個稅高等稅務問題。

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【第10篇】個體經營戶個人所得稅

什么是個體工商戶?

個體工商戶的個人所得稅怎么算?

【個體工商戶的定義】

(一)依法取得個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，從事生產經營的個體工商戶;

(二)經政府有關部門批準，從事辦學、醫(yī)療、咨詢等有償服務活動的個人;(三)其他從事個體生產、經營的個人。個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人。

個體工商戶應納稅所得額的計算，以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期收入和費用。

【應納稅所得額計算】

個體工商戶的生產、經營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。個體工商戶的經營所得應納稅額的計算公式為:

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)

=(全年收入總額-成本、費用、稅金、損失、其他支出及以前年度虧損)'適用稅率一速算扣除數(shù)

【第11篇】個體工商戶個人所得稅稅率

稅種名稱

稅率

備注

增值稅

3%

月開票金額低于10萬元，免增值稅及附加稅

附加稅

6%(12%減半)

個體戶生產經營所得稅

0.2%—0.6%

按收入總額乘以對應稅率，不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同專管員核定對應稅率；

案例1：張某某廣告經營部，2023年3月開票金額8萬元，稅務局核定的個體經營所得稅稅率為0.2%（千分之二）那么該經營部3月需要繳納的稅費如下：

增值稅及附加稅為0，無需交稅。

個體經營所得稅=8萬元*0.02%，需要繳納160元。

案例2：張某某廣告經營部，2023年3月開票金額10.1萬元，稅務局核定的個體經營所得稅稅率為0.2%（千分之二），那么該經營部3月需要繳納的稅費如下：

增值稅=10.1萬元*3%,需要繳納3030元

附加稅=3030元*6%,需要繳納181.8元

個體經營所得稅=10.1萬元*0.2%,需要繳納202元

合計需要繳納稅費3413.8元。

算下來稅負3.38%。

【第12篇】個體工商戶個人所得稅計算方法

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個體工商戶是我國最基本的企業(yè)形式。個體工商戶一般就是由個人或者家庭組織生產經營。大多規(guī)模都比較小，體量相對來說也比較小，經營范圍也沒有有限公司等廣泛。個體工商戶差不多都是屬于小規(guī)模納稅企業(yè)，市場上的個體工商戶主要需要繳納哪些稅費呢？

個體工商戶作為小規(guī)模納稅企業(yè)，主要需要繳納增值稅、附加稅、個人生產經營所得稅等等。不具備法人資格，因此也不需要繳納企業(yè)所得稅。由于近兩年來的個體工商戶稅負壓力較大，國家在今年4月份就出臺了，年銷售不超過500萬的小規(guī)模納稅企業(yè)，開普票不需要繳納增值稅，因此也不需要繳納附加稅。開專票還是按照 3%的稅率計算。個人生產經營所得稅的稅率為5%—45%。

計算所得稅的方式主要有查賬征收以及核定征收兩種，核定征收就是針對企業(yè)賬簿不太健全，財務制度不完善，無法計算出，應納稅額，稅務機關而采用的合理的征稅方式。個體工商戶一般來說，規(guī)模都比較小，財務制度也不太完善，賬簿不太健全。有的個體工商戶就可以申請核定征收政策。

個體工商戶可以在稅收優(yōu)惠園區(qū)享受核定征收政策，享受核定的稅率，經過核定后，個稅稅率為0.3%—0.75%,綜合稅率為1.3%—1.75%。開普票只需要繳納個稅即可完稅，注冊個體工商戶不需要本人到場，只需要提供相應的基本資料即可，現(xiàn)能核定的行業(yè)沒有太大的限制，基本上的行業(yè)都能享受核定。

【第13篇】個體工商戶個人所得稅計算

在公司上班，有兼職，為了收款方便注冊個體戶，那個體戶這部分的收入會影響工作的個稅嗎？綜合所得年度匯算的時候會不會要補繳？

個人所得稅

觀點一：

不影響。個體戶繳納經營所得個人所得稅，經營所得和工資薪金所得屬于不同的所得分類，他們不會合并計稅，所以個體戶的收入不會影響工資收入個稅。但是，以下情形除外第八條 有下列情形之一的，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整：

（一）個人與其關聯(lián)方之間的業(yè)務往來不符合獨立交易原則而減少本人或者其關聯(lián)方應納稅額，且無正當理由；

（二）居民個人控制的，或者居民個人和居民企業(yè)共同控制的設立在實際稅負明顯偏低的國家（地區(qū)）的企業(yè)，無合理經營需要，對應當歸屬于居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

（三）個人實施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而獲取不當稅收利益。

稅務機關依照前款規(guī)定作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，并依法加收利息。

觀點二：

當然會啊。難道兼職收入就不是你的收入了嗎？

主要看的是金額，而不是收入的方式（當然不同的收入稅率不一定相同）。到該匯算的時候，如實匯算，該退稅就退稅，該補稅就補稅。你也不用太放在心上，如果真的要補稅，會有人打電話來催你的。

個體戶的收益與個稅的收益沖突嗎

個體戶收益征收個稅征收率與工資薪金收益計稅的適用的征收率不同，工資薪金適用稅率表（一），而個體生產經營所得適用稅率表（二）

即：個稅按個體戶的生產、個人經營所得，以每一申報納稅年度的收入總額，扣減成本、費用以及損失后的余額，為應納稅額。適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

但，對于個體戶普遍采取附征的辦法，附征率一般在1%-3%之間，普遍在2%左右。應納個稅=應稅銷售額*附征率。

個稅講收益類型劃分了九種，工資薪金、勞務報酬所得、稿費、特許權使用費、生產經營所得、利息股息紅利、財產租賃、財產轉讓和偶然所得。

從這里面就可以看出，你有兩種收益，一個是工資薪金、一個是個人經營所得，依照稅收法律要求，你的工資薪金，由你掛職的單位在給你發(fā)工資的時候預扣預繳申報。

你的個人經營所得，你就每月或者按季在申報期申報，這個得看你當時認定稅種的時候是按月還是按季。至于報多少，看你是定額征收還是查賬征收，定額征收也分定額和定率，定額就按定額報，目前定額是每月自動就報了，超出定額了另行申報，如果定率就按你的收益或者費用算就行了。如果查賬征收核算自己的收益和費用，適用稅率。

都是每月預扣預繳，年終匯算清繳。工資薪金在次年3-6匯算，個人經營所得在1-3月匯算。

新個稅下個體戶的個稅如何計算與申報

2023年個稅法修改體現(xiàn)在個體戶個稅征收上的主要變化有兩點：第一，簡并應稅所得項目。將“個體戶的生產、個人經營所得”調整為“個人經營所得”。

第二，優(yōu)化稅收級距。以現(xiàn)行個體戶的生產、個人經營所得和對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得稅率為基礎，保持5%至35%的5級征收率不變，適當調整各檔征收率的級距，其中最高檔征收率級距下限從10萬元提高至50萬元。

案例分析：

某個體戶2023年7月份成立并于當月正式開始經營，2023年7-9月份實現(xiàn)生產經營所得收益為60萬元，其中成本費用稅金為30萬元，該個體戶生產經營所得按季度申報個稅。該個體戶業(yè)主應如何準確計算申報繳納其生產經營所得的個稅？

根據(jù)98號文規(guī)定：對個體戶業(yè)主、個人獨資和合伙企業(yè)自然人投資人、企事業(yè)單位承包承租經營者2023年取得的生產經營所得，用全年應納稅額分別計算應納前三季度稅款和應納第四季度稅款，其中應納前三季度稅款依照稅收法律修改前規(guī)定的征收率和前三季度實際經營月份的權重計算，應納第四季度稅款依照稅收法律修改后規(guī)定的征收率和第四季度實際經營月份的權重計算。

計算第三季度應納稅額

該個體戶在2023年10月申報生產經營所得個稅時，按舊稅率計算如下：（10月份申報第三季度個稅時，仍然按個稅修改前的稅率計算即可）

7-9月累計應納稅額=（600000-300000）×35%-14750=90250元。

新個稅下個體戶的個稅如何計算與申報、個體戶的收益與個稅的收益沖突嗎等內容小編就給大家講完了，同時小編給為大家通過案例來分析了下，個人所得稅是針對個人取得所得，個體經營者所得是指個體戶投資人個稅。

【第14篇】個體戶免征個人所得稅

稅收優(yōu)惠政策《稅小點》為您解答。

小規(guī)模納稅人是指在規(guī)定標準以下，并且會計賬簿不健全，不能按照規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。一年銷售額沒有達到500萬就是屬于小規(guī)模納稅人，，會計賬簿不健全主要是指不能正確核算增值稅的銷項額稅，，進項額稅和應納稅額。

個體工商戶也是屬于小規(guī)模納稅人的一種，通常是由一個人自然人或者家庭組成的，生產經營所得全歸個人所有，但是一般規(guī)模比較小，經營方式也多種多樣，會計賬簿不健全的個體戶也是很多的，所以個體工商戶可以不設立對公賬戶，個體工商戶只需要繳納增值稅，附加稅，個人經營所得稅。

國家稅務總局在今年發(fā)布公告：小規(guī)模納稅人從2023年4月1日到2023年12月31日，小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票可以享受免征政策，不需要繳納增值稅，附加稅，只需要繳納個人經營所得稅就完稅，而且今年個體工商戶個人經營所得稅還可以申請核定征收。

現(xiàn)在個體工商戶注冊在重慶，山東等稅收洼地園區(qū)，申請核定征收，核定稅率為0.75%，綜合稅率在1.75%，全程也不需要自然人親自到場，增值稅還可以享受免征政策，所以今年注冊個體工商戶是很火熱的。今年對于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)核定征收都是有所限制的，所以今年也有很多個人獨資企業(yè)轉為個體工商戶繼續(xù)享受核定征收，不論是對個人還是企業(yè)來說，都是可以很大程度降低稅負壓力，實現(xiàn)經濟利潤最大化。

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【第15篇】個體工商戶個人所得稅計稅辦法

2023年，因我國國務院高度重視小微企業(yè)、個體工商戶發(fā)展，出臺了一系列稅費支持政策，持續(xù)加大減稅降費力度。

個體工商戶要交納哪些稅費？

1、增值稅

根據(jù)《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第5號），自2023年4月1日起，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。

2、城市維護建設稅、教育費稅和地方教育費稅

城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。

3、個人所得稅

根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令第35號）第四條規(guī)定：“個體工商戶以住戶為個人所得稅納稅義務人?！?/p>

因此，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用繳納個人所得稅。

自2023年1月1日起，對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅（后續(xù)稅務總局出臺正式文件后，以正式文件為準）。

個體工商戶稅費的征收方式

目前全國各省對于社保繳費年度的設定暫未統(tǒng)一，存在兩種標準：

1、定期定額征收

主要適用于生產、經營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設置憑證標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。

2、核定征收

核定征收稅率表

3、查賬征收

對賬簿健全、核算準備的個體工商戶，稅務部門對其實行查賬征收。

應納稅額=（全年收入總額-成本、費用以及損失）*使用稅率-速算扣除數(shù)

繳稅的多少，是根據(jù)經營狀況決定的，和上述的征收方式無關。在實際經營中，個體工商戶也可以成為一般納稅人，而公司也可以是小規(guī)模納稅人。

來源| 武漢稅務、簡稅邦、段麗萍

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【第16篇】個體個人所得稅怎么算

個體工商戶稅收定期定額征收適用于經主管稅務機關認定和縣以上稅務機關（含縣級）批準的生產、經營規(guī)模小，達不到設置賬簿標準的個體工商戶和個人獨資企業(yè)的稅收征收管理。

如果經稅務機關檢查，發(fā)現(xiàn)定期定額戶在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經營額、所得額超過定額，或者當期發(fā)生的經營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務機關進行納稅申報及結清應納稅款的，稅務機關將追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。經營額、所得額連續(xù)納稅期超過定額的，稅務機關將重新核定您的定額。申請定期定額之后，可以申請取消核定定額，改為查賬征收。

個人所得稅計算方法

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