上海個(gè)人所得稅計(jì)算（15篇）

【第1篇】上海個(gè)人所得稅計(jì)算

近年來，隨著香港與內(nèi)地經(jīng)濟(jì)往來不斷深化，不少高凈值人士由于工作、生活的原因需要“兩頭跑”，這種情況下，如何判定其真正的稅收居民身份顯得至關(guān)重要，這將直接影響到個(gè)人的總稅務(wù)負(fù)擔(dān)。今天主要了解中國(guó)香港、內(nèi)地個(gè)人所得稅相關(guān)問題。

01如何確定香港、內(nèi)地稅收居民身份？

在內(nèi)地，居民納稅人是指按照各相關(guān)國(guó)家法律，依據(jù)住所、居所、總機(jī)構(gòu)、注冊(cè)地、實(shí)際管理中心或其他類似標(biāo)準(zhǔn)確定的，在各該國(guó)負(fù)有無限納稅責(zé)任的納稅人。居民納稅人分為自然人和法人。自然人構(gòu)成居民的，通常以住所或居所為標(biāo)準(zhǔn)來判定。它可以是法定住所或永久性住所，也可以是臨時(shí)性居所或居住達(dá)到一定時(shí)間為限。居民自然人要承擔(dān)其所在國(guó)的無限納稅責(zé)任。本文僅就個(gè)人稅收居民身份問題。

對(duì)于香港來說，個(gè)人稅收居民包括，通常居住于香港特別行政區(qū)的個(gè)人以及臨時(shí)在香港工作居住的個(gè)人，在某個(gè)稅收年度內(nèi)在香港特別行政區(qū)逗留超過180天或者連續(xù)兩個(gè)納稅年度（其中一個(gè)納稅年度必須是有關(guān)納稅年度）內(nèi)，在香港停留超過300天的個(gè)人。

以上是成為香港稅收居民的必要非充分條件。如果要成為香港稅收居民，須向香港稅務(wù)局提交稅收居民申請(qǐng)表并經(jīng)過認(rèn)證后，才能成為香港稅收居民，從而享受香港與各司法屬地簽署的稅收協(xié)定的保護(hù)。

02中國(guó)香港居民在內(nèi)地工作，在什么情況下獲免繳內(nèi)地稅或所付內(nèi)地稅款可獲抵免？

內(nèi)地與中國(guó)香港于 2006 年8 月21 日簽署了「內(nèi)地和中國(guó)香港特別行政區(qū)關(guān)于對(duì)所得避免雙重徵稅和防止偷漏稅的安排」(「全面性安排」)?！溉嫘园才拧挂延?006年12月 8 日生效。「全面性安排」在中國(guó)香港適用于2007年4月1日或以后開始的課稅年度中取得的所得，而內(nèi)地則適用于 2007 年1月1日或以后開始的納稅年度中取得的所得。

中國(guó)香港居民在內(nèi)地工作所得的報(bào)酬，如果同時(shí)符合以下 3 個(gè)條件，可以在內(nèi)地免稅。這3 個(gè)條件是：

他在有關(guān)的納稅年度開始或終了的12個(gè)月中在內(nèi)地停留連續(xù)或累計(jì)不超過183 天；

該項(xiàng)報(bào)酬由并非內(nèi)地居民的雇主支付或代表該雇主支付；

該項(xiàng)報(bào)酬不是由雇主設(shè)在內(nèi)地的常設(shè)機(jī)構(gòu)所負(fù)擔(dān)。

若不符合以上任何一個(gè)條件，則有關(guān)報(bào)酬會(huì)在內(nèi)地徵稅。如果有關(guān)報(bào)酬須同時(shí)在中國(guó)香港徵稅，在內(nèi)地所繳稅款可以按「全面性安排」獲得稅收抵免。

但請(qǐng)注意，中國(guó)香港居民擔(dān)任內(nèi)地公司的董事所收取的董事費(fèi)及其他類似的款項(xiàng)，需要在內(nèi)地徵稅。該董事費(fèi)等在中國(guó)香港不用徵稅。

03粵港澳大灣區(qū)的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局在2023年3月發(fā)布了《關(guān)于粵港澳大灣區(qū)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅[2019]31 號(hào)，簡(jiǎn)稱“31 號(hào)文”）。31號(hào)文確定了港澳大灣區(qū)的廣東省9市的個(gè)人所得稅補(bǔ)貼政策的方向，即在2023年至2023年間根據(jù)廣東省、深圳市按內(nèi)地與香港個(gè)稅稅負(fù)差額，對(duì)在大灣區(qū)工作的境外（含港澳臺(tái)）高端人才和緊缺人才給予補(bǔ)貼，而該補(bǔ)貼也是免征個(gè)稅的。

04在內(nèi)地其它地區(qū)工作的香港居民相關(guān)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

在海南自貿(mào)港、上海臨港新片區(qū)以及其它區(qū)域性經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)都有針對(duì)外籍（含港澳臺(tái)）的個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。除此之外，其它地區(qū)可參照《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干政策問題的通知》(財(cái)稅字[1994]20號(hào))第二條規(guī)定,外籍個(gè)人以非現(xiàn)金形式或 實(shí)報(bào)實(shí)銷形式取得的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)與按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)外出差補(bǔ)貼、探親費(fèi)、語言訓(xùn)練費(fèi)、子女教育費(fèi)等津貼暫免征收個(gè)人所得稅。

05在內(nèi)地及香港如何消除雙重征稅？

在內(nèi)地，消除雙重征稅如下：內(nèi)地居民從香港特別行政區(qū)取得的所得，按照《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對(duì)所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》的規(guī)定在香港特別行政區(qū)繳納的稅額，允許在對(duì)該居民征收的內(nèi)地稅收中抵免。但是，抵免額不應(yīng)超過對(duì)該項(xiàng)所得按照內(nèi)地稅法和規(guī)章計(jì)算的內(nèi)地稅收數(shù)額。在香港特別行政區(qū)，消除雙重征稅如下：除香港特別行政區(qū)稅法給予香港特別行政區(qū)以外的任何地區(qū)繳納的稅收扣除和抵免的法規(guī)另有規(guī)定外，香港特別行政區(qū)居民從內(nèi)地取得的各項(xiàng)所得，按照上述安排規(guī)定在內(nèi)地繳納的稅額，允許在對(duì)該居民征收的香港特別行政區(qū)稅收中抵免。但是，抵免額不應(yīng)超過對(duì)該項(xiàng)所得按照香港特別行政區(qū)稅法和規(guī)章計(jì)算的香港特別行政區(qū)稅收數(shù)額。

06香港的薪俸稅和內(nèi)地的個(gè)人所得稅有什么區(qū)別？

1.個(gè)稅起征點(diǎn)對(duì)比

2023年10月1日以后，中國(guó)大陸個(gè)稅起征點(diǎn)是5000元，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

香港沒有規(guī)定個(gè)人所得稅起征點(diǎn)，而是規(guī)定了免稅條件和免稅額。

2.計(jì)算公式對(duì)比

香港和大陸的納稅周期，都是按年計(jì)算的。不過，香港的課稅年度是指每年的4月1日至次年的3月31日；大陸的課稅年度是指每年的1月1日至每年的12月31日。

香港薪俸稅計(jì)算公式

應(yīng)課稅入息總額=年收入-扣除項(xiàng)目-免稅項(xiàng)目應(yīng)交總稅款=應(yīng)課稅入息總額×相應(yīng)稅率

內(nèi)地個(gè)人所得稅計(jì)算公式

應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險(xiǎn)一金（個(gè)人繳納部分）- 起征點(diǎn)（5000元）應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)

3.稅率對(duì)比

在稅率設(shè)計(jì)上，香港跟內(nèi)地一樣，都采用累進(jìn)稅率的制度。

但和內(nèi)地不同，香港的薪俸稅，按地域來源征稅，任何于香港產(chǎn)生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。

香港的薪俸稅采取2種課稅方法，兩者計(jì)算選低的一種去報(bào)稅就可以了。

一種是標(biāo)準(zhǔn)稅率法：總收入扣除費(fèi)用后按15%的標(biāo)準(zhǔn)稅率征收，這種方式一般為高收入者采用。

另一種是超額累進(jìn)稅率法：用總收入扣除費(fèi)用后按2%-17%五級(jí)超額累進(jìn)稅率征收，低收入者采用這種方式納稅額較低。

而中國(guó)大陸只有一種累進(jìn)稅率的制度，而且越有錢的人需要納的稅越多，最高須繳45%的稅，將近其收入的一半。香港富人只需按標(biāo)準(zhǔn)稅法繳納15%，是中國(guó)大陸人的三分之一。

【第2篇】上海個(gè)人所得稅返還政策

2023年度的個(gè)稅退稅已經(jīng)進(jìn)行了近半個(gè)月，不知道有多少比例的人已退稅到賬，反正我的2021退稅申請(qǐng)?jiān)谏现芫蛨?zhí)行完畢——1200元在3月8號(hào)當(dāng)天到達(dá)了我的銀行卡，算是迄今為止我收到過的最重量級(jí)的婦女節(jié)禮物了——感謝上海稅務(wù)局，如此高效的政務(wù)效率，必須得點(diǎn)個(gè)贊。

在研究個(gè)稅退稅的過程中，我還發(fā)現(xiàn)了幾個(gè)容易被忽略的華生的盲點(diǎn)。

在這里一并介紹給大家，希望對(duì)諸位的退稅操作可以有一點(diǎn)點(diǎn)參考意義。

01、合并計(jì)稅和單獨(dú)計(jì)稅，怎么選？

小編這里不講什么復(fù)雜的計(jì)算方式，畢竟要讓咱們普通人一時(shí)半會(huì)兒搞清楚到底在什么臨界點(diǎn)是單獨(dú)計(jì)稅劃算還是合并計(jì)稅劃算，也是一件挺難的事兒。

咱們?cè)谕硕惖臅r(shí)候，只需要單獨(dú)計(jì)稅和合并計(jì)稅都嘗試一下，哪個(gè)交稅少當(dāng)然就選哪個(gè)。

另外有一點(diǎn)需要明白的是，其實(shí)單獨(dú)計(jì)稅是一個(gè)優(yōu)惠政策，今年國(guó)務(wù)院又再次公布了優(yōu)惠政策將延續(xù)至2023年底，這是一個(gè)有力地減輕大家伙兒個(gè)稅負(fù)擔(dān)的好政策。

所以，一直到2024年個(gè)稅退稅的時(shí)候，咱都可以自主選擇那個(gè)更為劃算的計(jì)稅方式。

02、2019和2023年忘記退稅，還可以再申請(qǐng)嗎？

在做退稅功課的時(shí)候，我突然發(fā)現(xiàn)，2023年我忘記添加房租的專項(xiàng)附加扣除了，也就是說，去年退稅的時(shí)候，我少退了！而且，2023年的個(gè)稅，我是完全忘記申請(qǐng)的狀態(tài)。

那怎么辦？畢竟前兩年的退稅早就結(jié)束了。

房租的抵扣額一年算下來有18000，如果換算成個(gè)稅，至少也有大幾百。這么大一筆錢（我窮，所以幾百也是大錢），還是心有不甘啊！

于是我在個(gè)稅app上咨詢了上海市稅務(wù)局，稅務(wù)局的回答如下：

完全可以退！

前兩年的退稅如果你忘記申請(qǐng)了，現(xiàn)在仍然可以申請(qǐng)退稅；

前兩年的退稅如果你覺得有誤且需要更正的，可以選擇更正申報(bào)。

而且，需要強(qiáng)調(diào)的是：自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳納的稅款并加算 銀行同期存款利息。

03、很多證書都可以抵扣免稅額

在研究退稅時(shí)我的另一個(gè)重大發(fā)現(xiàn)是：原來基金、證券等從業(yè)資格證書都是可以作為專項(xiàng)附加扣除中的繼續(xù)教育項(xiàng)添加的。

比如基金從業(yè)資格證書，就屬于專項(xiàng)附加扣除-繼續(xù)教育-職業(yè)資格繼續(xù)教育-專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格下的證券期貨業(yè)從業(yè)人員資格。

還有很多證書也都可以抵扣免稅額，比如教師資格、法考資格、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和監(jiān)理師等等。

04、專項(xiàng)扣除需要我自己填寫怎么辦？

在申報(bào)2023年度退稅的時(shí)候，我發(fā)現(xiàn)其中的專項(xiàng)扣除（三險(xiǎn)一金）是需要自己手動(dòng)填寫的，不像2023年會(huì)自動(dòng)帶入數(shù)據(jù)。

手動(dòng)填寫很容易出錯(cuò)，而且，一時(shí)半會(huì)兒我竟然還不知道該去哪里找這些數(shù)據(jù)。

經(jīng)過一番研究，三險(xiǎn)可以在當(dāng)?shù)厣绫＞止倬W(wǎng)查詢，公積金可以在當(dāng)?shù)毓e金官網(wǎng)查詢。像上海的話，隨申辦app一鍵就可以搞定。

05、需要補(bǔ)稅的，不補(bǔ)可以嗎？

我發(fā)現(xiàn)一個(gè)很有意思的現(xiàn)象，當(dāng)大家需要補(bǔ)稅的時(shí)候，大多數(shù)人的第一反應(yīng)是懷疑自己填寫有誤，當(dāng)確認(rèn)沒有填寫錯(cuò)誤的時(shí)候，很多人會(huì)選擇默默退出個(gè)稅app，然后一鍵刪除......

這里小編想說的是，刪除無用。

退稅屬于責(zé)任，但補(bǔ)稅妥妥的屬于義務(wù)。

根據(jù)稅收征管法第六十二條，納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。滯納金則從超過繳納期限之日起，按日加收滯納稅款萬分之五。

也就是說，不辦理補(bǔ)稅的話，稅務(wù)機(jī)關(guān)是有保留向您追究的權(quán)利的。千萬不要為了貪一時(shí)的小便宜而壞了個(gè)人信用。

好了，今天的個(gè)稅小科普就到這里，你還有什么關(guān)于退稅的疑問嗎？

可以在評(píng)論區(qū)留言告訴小編哦，小編盡力為您解答~

【第3篇】上海個(gè)人所得稅查詢系統(tǒng)

張大爺：最近天氣太熱，我和老伴兒不太想往外跑。這兩天，想查查自己每月的養(yǎng)老金發(fā)放情況，我聽說在線上就能查詢，你能教教我怎么操作嗎？

小編：沒問題！手機(jī)上就能查到，操作很方便哦。

綜合自：上海人力資源和社會(huì)保障

編輯：陳思宜

【第4篇】上海市個(gè)人所得稅

市人社局介紹，根據(jù)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布，上海已納入個(gè)人養(yǎng)老金先行城市名單。個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。詳見↓

即日起在本市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以通過全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口（國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333app等）或者經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)確定的商業(yè)銀行開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。之后，個(gè)人養(yǎng)老金的參加人選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，并與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定。參加人按規(guī)定繳費(fèi)后，可以自主選擇購買經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)確定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。

熱點(diǎn)問答

1.什么是個(gè)人養(yǎng)老金？個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品），實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。個(gè)人養(yǎng)老金的參加人可在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，按規(guī)定享受個(gè)人養(yǎng)老金。2.哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金？個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。作為先行城市，在上海參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者可于2023年起參加個(gè)人養(yǎng)老金。3.參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開立哪些賬戶，如何開戶？參加個(gè)人養(yǎng)老金，需要開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口（國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？?、掌上12333app等）或者經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)確定的商業(yè)銀行，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。之后，個(gè)人養(yǎng)老金的參加人選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。該個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定。參加人通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個(gè)賬戶。4.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶有什么區(qū)別？個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶項(xiàng)下ⅱ類戶進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。5.個(gè)人養(yǎng)老金如何繳費(fèi)？參加人可在自然年度內(nèi)按月、分次或者按年度自愿繳費(fèi)。目前，繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元/年。6.個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金怎么使用，與存款有何區(qū)別？個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)確定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。銀行的儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的一個(gè)種類。與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。7.個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶能否變更？參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。8.如何享受稅收優(yōu)惠？個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。9.個(gè)人養(yǎng)老金何時(shí)可以領(lǐng)取、如何領(lǐng)??？個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居或符合國(guó)家規(guī)定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行通過信息平臺(tái)檢驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。10.個(gè)人養(yǎng)老金可以繼承嗎？參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

【第5篇】上海個(gè)人所得稅退稅政策

受疫情影響，延期近1個(gè)月之后，

上海市的個(gè)人所得稅年度匯算遠(yuǎn)程辦稅渠道，

在3月的最后一天正式開通。

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第一批嘗鮮的納稅者們

已經(jīng)在圈內(nèi)曬起了納稅“成績(jī)單”。“太棒了，我退了一萬多的稅！”

“為什么還要補(bǔ)交400多元的稅？”

“有些只能一方扣除的專項(xiàng)附加扣除

我們夫妻倆應(yīng)該怎么填更好？”

“我們兄弟姐妹幾個(gè)應(yīng)該怎樣分?jǐn)傎狆B(yǎng)扣除？”

……

注意啦，出現(xiàn)這個(gè)界面意味著您還未登錄

從成績(jī)單上看

也算是有人“歡喜”有人“憂”

不要慌！

2023年的個(gè)稅年度匯算，

從即日起到6月30日都可以辦理，

這些問題都還有時(shí)間慢慢厘清。

稅務(wù)專家表示，這是中國(guó)歷史上首次組織居民個(gè)人納稅人進(jìn)行年度匯算，關(guān)系到每一個(gè)人最終落到自己袋子里的收入，“15問15答”填報(bào)攻略，大家一定要認(rèn)真對(duì)待。

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我是問答分割線

q：居民個(gè)人納稅人為什么要進(jìn)行年度匯算？

a：在新個(gè)稅法下，居民納稅人取得的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)所得合并為“綜合所得”。平時(shí)，當(dāng)納稅人取得這四項(xiàng)收入時(shí)，先由支付方，即扣繳義務(wù)人，依稅法規(guī)定，按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款。年度終了，納稅人需要將上述四項(xiàng)所得的全年收入和可以扣除的費(fèi)用進(jìn)行匯總，合并計(jì)算全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，再減去年度內(nèi)已經(jīng)預(yù)繳的稅款，計(jì)算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)的稅款。因?yàn)檫@四項(xiàng)收入在平時(shí)預(yù)繳稅款時(shí)是按照不同的稅率，所以年終合并后，用統(tǒng)一的綜合稅率計(jì)算，很可能會(huì)有差異，多繳或少繳了，就需要分別退稅或補(bǔ)稅，所以要進(jìn)行年度匯算。

年度匯算的原則是“查遺補(bǔ)漏，匯總收支，按年算賬，多退少補(bǔ)”。

* 個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳的計(jì)算公式如下：

2023年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng)）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-2023年已預(yù)繳稅額

q：年度匯算的“年度”怎么算？

a：年度匯算的“年度”即為納稅年度，也就是公歷1月1日起至12月31日。比如2023年度匯算就是2023年1月1日起至12月31日。年度匯算時(shí)的收入、扣除，均為該時(shí)間區(qū)間內(nèi)實(shí)際取得的收入和實(shí)際發(fā)生的符合條件或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用或支出。比如，納稅人實(shí)際取得的工資是在2023年的12月31日，那么它就屬于2023年度；實(shí)際取得工資是在2023年的1月1日，那么它就屬于2023年度。

q：是否所有居民納稅人都需要進(jìn)行年度匯算？

a：雖然符合某些條件的納稅人的確可以不用辦理年度匯算，但稅務(wù)專家建議，為了詳細(xì)了解自己的納稅情況，最好都在申報(bào)期，通過“個(gè)人所得稅”app辦理年度匯算。比如說，居民個(gè)人納稅人在取得工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，每個(gè)月都會(huì)預(yù)繳一筆個(gè)人所得稅。一般情況下，這些預(yù)先繳納的個(gè)稅與全年“綜合所得”加總后計(jì)算的真實(shí)個(gè)稅會(huì)有差異。如果不辦理年度匯算，多繳納的個(gè)稅就無法退還；而少繳納的個(gè)稅不去補(bǔ)齊，則可能面臨稅務(wù)行政處罰，并被記入個(gè)人納稅信用檔案。

以下四種情形為需要辦理年度匯算的普遍情況：

情形一：從兩個(gè)或兩個(gè)以上單位取得工資薪金的居民個(gè)人，合并收入后很可能適用更高或更低的稅率，需要補(bǔ)稅或退稅，因此要進(jìn)行年度匯算。

比如王先生，2023年上半年月均工資5000元，不需要繳納個(gè)稅。下半年跳槽到新單位，月工資上升至20000元左右，年度匯算后發(fā)生稅率跳檔，就需要補(bǔ)稅。

又比如李先生，2023年從兩家公司取得工資，每月各30000元，并從一處工資中個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”4500元。假設(shè)沒有專項(xiàng)附加扣除，李先生的兩處工資在月度分別預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅時(shí)，合計(jì)共預(yù)繳個(gè)稅75360元。年度匯算合并收入計(jì)稅后，產(chǎn)生稅率跳檔，李先生的年度應(yīng)繳個(gè)稅變?yōu)?28880元。因此，李先生需通過年度匯算補(bǔ)稅53520元。

情形二：從一個(gè)單位取得工資薪金的居民個(gè)人，每月都預(yù)繳所得稅，但從全年看，并未完全享受足額6萬元的年度減除費(fèi)用，因此要進(jìn)行年度匯算。

比如韓小姐，2023年9月開始工作，每月工資1萬元，個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”2000元，假設(shè)沒有專項(xiàng)附加扣除，9月至12月預(yù)繳個(gè)稅360元。從全年看，韓小姐僅享受了2萬元（4×5000元/月）的減除費(fèi)用，未充分享受全年6萬元的減除費(fèi)用。因此，年度匯算后，韓小姐可申請(qǐng)退稅360元。

情形三：在2023年度中，符合填報(bào)專項(xiàng)附加扣除條件的居民個(gè)人，填報(bào)后會(huì)獲得退稅，需要進(jìn)行年度匯算。

比如張先生，他在2023年中拿到上海戶口之后，就立即買了套房子并進(jìn)行了貸款。貸款之后，他每個(gè)月可以填報(bào)住房貸款利息，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。因此在年度匯算時(shí)，他可獲得退稅。

情形四：除了工資薪金，還有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬或特許權(quán)使用費(fèi)等多項(xiàng)收入的個(gè)人，需要進(jìn)行年度匯算。這些收入不管有沒有預(yù)繳稅，匯算時(shí)都可能產(chǎn)生退稅或補(bǔ)稅。

比如吳小姐，去年2月份拿到出版社一筆2200元的稿酬，這家出版社幫她預(yù)繳了196元的個(gè)稅?，F(xiàn)在，經(jīng)過年度匯算，由于吳小姐的年收入不到6萬元，不需要繳納個(gè)稅，她可以獲得退稅。

q：綜合所得收入不超過12萬元的“收入”指什么收入？包括全年一次性獎(jiǎng)金嗎？

a：此處收入指全年的“毛收入”，即為不減除任何費(fèi)用、扣除、稅款前的收入。對(duì)于工資薪金而言，通俗理解即為應(yīng)發(fā)工資；對(duì)于勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得而言，通俗理解即為稅前收入，不是實(shí)際拿到手的錢。如果居民個(gè)人納稅人取得的全年一次性獎(jiǎng)金選擇單獨(dú)計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，則不包括在全年的收入中；如果選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入“綜合所得”一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，則包括在全年的收入中。

q：辦理年度匯算前，應(yīng)該準(zhǔn)備好哪些資料？

a：在辦理年度匯算前，居民個(gè)人納稅人需要準(zhǔn)備好收入、三險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加扣除、其他扣除（年金、符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)或稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)）、捐贈(zèng)、稅收優(yōu)惠、已納稅款等相關(guān)信息或資料，以備填報(bào)申報(bào)信息時(shí)使用。一般情況下，已預(yù)先繳納過個(gè)人所得稅的四項(xiàng)“綜合所得”，以及三險(xiǎn)一金的扣除總額等信息，都可以通過“個(gè)人所得稅”app查到。

“個(gè)人所得稅”app查詢界面

如果是企業(yè)年金（職業(yè)年金），納稅人可查詢工資條或者咨詢單位財(cái)務(wù)。

如果是符合條件的商業(yè)健康險(xiǎn)或稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，納稅人可查詢購買或者繳納保費(fèi)時(shí)的相應(yīng)單據(jù)，或者咨詢購買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司。

如果是大病醫(yī)療支出，可通過“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”app，通過首頁“個(gè)人所得稅大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除”模塊查詢。其中，查詢信息中顯示的“符合大病醫(yī)療個(gè)稅抵扣政策金額”即為可扣除金額。

捐贈(zèng)憑證為公益性社會(huì)組織、縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)在接受捐贈(zèng)時(shí)，開具的由財(cái)政部或者省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門監(jiān)（印）的公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)。需要注意的是，該票據(jù)需接受捐贈(zèng)單位加蓋印章。

以上年度匯算資料需要留存五年備查。

q：子女教育費(fèi)用扣除，從什么時(shí)候開始可以填報(bào)？

a：孩子滿3周歲的當(dāng)月開始，就可以填報(bào)，進(jìn)行扣除。

q：贍養(yǎng)老人支出扣除方面，納稅人為非獨(dú)生子女的，如何操作？

a：兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的贍養(yǎng)老人扣除額度，但每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元?？梢杂少狆B(yǎng)人約定分?jǐn)?，也可以由被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)?，約定或者指定分?jǐn)偟模毢炗啎娣謹(jǐn)倕f(xié)議，指定分?jǐn)們?yōu)先于約定分?jǐn)偂１热?，葉家有兄弟姐妹3人，一人在國(guó)外，兩人在國(guó)內(nèi)，共同贍養(yǎng)住在上海的母親。兩位國(guó)內(nèi)的贍養(yǎng)人可以約定分?jǐn)?000元的扣除額度，每人每月1000元。但母親認(rèn)為，其中一位女兒平常贍養(yǎng)任務(wù)更重，就指定女兒分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，另一位兒子只能分?jǐn)偯吭?00元的扣除額度。由于指定分?jǐn)們?yōu)于約定分?jǐn)?，最后兩位?guó)內(nèi)贍養(yǎng)人和母親簽訂的是指定分?jǐn)偟臅鎱f(xié)議。

q：如果納稅人已就業(yè)，又在接受本科以下學(xué)歷繼續(xù)教育，有幾種抵扣選擇方式？

a：可以選擇由其父母按照子女教育，也就是每月1000元來進(jìn)行扣除，也可以由本人選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進(jìn)行扣除。

比如，已工作的郭小姐正在接受大專學(xué)歷繼續(xù)教育。此時(shí)，她的父母也仍未退休，擁有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，選擇由其中一方每月扣除1000元；或者分別每月扣除500元。

若郭小姐的父母已退休，她可以選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進(jìn)行扣除。

q：住房租金扣除政策的享受條件是什么？

a：本人及配偶在主要工作的城市都沒有住房。

比如，韓先生和妻子雙方名下在寧波市有一套住房，但兩人長(zhǎng)期在上海工作并租房居住。因此，他們兩人可以選擇一方進(jìn)行住房租金專項(xiàng)附加扣除，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元。

q：住房貸款利息和住房租金兩項(xiàng)扣除政策，能否同時(shí)享受？

a：不能同時(shí)享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房貸款，但她自2023年后長(zhǎng)期工作在上海并租房居住。在此情況下，她只能在住房貸款利息和住房租金中選擇其中一項(xiàng)進(jìn)行扣除。

q：大病醫(yī)療支出的抵扣，具體是怎樣操作的？

a：大病醫(yī)療支出是六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中，唯一不是定額抵扣的選項(xiàng)。每年1月1日至12月31日，扣除醫(yī)保報(bào)銷后，納稅人個(gè)人負(fù)擔(dān)（醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過15000元的部分，在每年80000元的限額內(nèi)，據(jù)實(shí)抵扣。納稅人發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除，未成年子女發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出可以選擇由其父母一方扣除。

比如，2023年，張先生因?yàn)榈貌?，在醫(yī)保目錄內(nèi)自付了50000元的醫(yī)療費(fèi)用。根據(jù)扣除原則，這50000元中有35000元是超過15000元的部分，且未達(dá)到80000元的限額。因此，這35000元可在年度匯算時(shí)辦理扣除。

q：子女教育、住房貸款等夫妻雙方都有權(quán)利享受抵扣的項(xiàng)目，由誰來扣除比較合算？

a：看夫妻雙方誰的收入高，高的一方享受扣除比較合算。比如，徐先生和孟女士是兩夫妻，兩人每月可享受子女教育、住房租金扣除額度2200元。其中，徐先生的年收入為48萬元，孟女士的年收入為24萬元。如果讓徐先生享受扣除，則家庭年度個(gè)稅合計(jì)為114240元；如果讓孟女士享受扣除，則家庭年度個(gè)稅合計(jì)為116880元。由此可見，徐先生的收入更高，讓他扣除更省稅。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的個(gè)人所得稅。

q：能不能隨意改變扣除方式？

a：扣除方式確定后，一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。比如，夫妻雙方約定，2023年度的子女教育由男方來扣除，這一整年都必須由男方來扣除。如果要改變，則必須等到2023年度。

q：全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅，應(yīng)該如何選擇？

a：首先，納稅人需要明確哪些獎(jiǎng)金屬于“全年一次性獎(jiǎng)金”。根據(jù)國(guó)家政策，一般情況下，“年終獎(jiǎng)”屬于全年一次性獎(jiǎng)金，而半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等都不屬于。

一般來說，工資收入高的人年終獎(jiǎng)用優(yōu)惠方法單獨(dú)計(jì)算個(gè)稅比較有利。比如說，余先生的全年工資薪金收入為50萬元，還有10萬元年終獎(jiǎng)。如果把年終獎(jiǎng)并入綜合所得計(jì)稅，當(dāng)年個(gè)人所得稅為109080元；如果年終獎(jiǎng)不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)稅，則當(dāng)年個(gè)人所得稅為88870元，省20210元，比較有利。稅務(wù)專家表示，如果收入高，分開計(jì)稅會(huì)適用更低稅率。

如果納稅人工資收入不高，很可能合并計(jì)稅更省稅。比如，葉先生的全年工資薪金收入為36000元，還有48000元的年終獎(jiǎng)。如果年終獎(jiǎng)不并入綜合所得單獨(dú)計(jì)稅，葉先生需繳納個(gè)人所得稅4590元。如果把年終獎(jiǎng)并入綜合所得計(jì)稅，則葉先生只需繳納720元的個(gè)人所得稅，省下3870元。稅務(wù)專家表示，如果納稅人收入不高，加起來稅率本來就低，年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅反而會(huì)導(dǎo)致高稅率。

聽上去是不是很麻煩？

沒關(guān)系！

“個(gè)人所得稅”app可以幫我們計(jì)算

納稅人進(jìn)行年度匯算時(shí)，只要在“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”項(xiàng)下勾選“全部并入綜合所得計(jì)稅”或“單獨(dú)計(jì)稅”，就可以分別看到兩種情況下需繳納的個(gè)稅。比較之后，選擇需繳納個(gè)稅較少的一種方式。

“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”截圖

q：所有商業(yè)健康保險(xiǎn)都可以抵扣應(yīng)納稅額嗎？

a：只有在保險(xiǎn)單上印有稅優(yōu)識(shí)別碼的商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣應(yīng)納稅額，扣除限額為2400元/年（200元/月）。

如果細(xì)心的納稅人們還有疑問，請(qǐng)不要猶豫，馬上撥打“12366”服務(wù)熱線，稅務(wù)專家們很樂意為大家進(jìn)一步詳細(xì)解答。

文字：張熠

編輯：王雨濛

來源：上觀新聞

【第6篇】上海個(gè)人所得稅起點(diǎn)

一手房和二手房交易時(shí)候所支付的稅費(fèi)是不一樣的，那么下面就讓我們，通過文字和圖片的形式，來給大家普及一下，稅費(fèi)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)算方式；

一手房：需繳納：契稅及房產(chǎn)稅

二手房：需繳納：增值稅、附加稅、個(gè)人所得稅、契稅和房產(chǎn)稅

【上海普通住宅標(biāo)準(zhǔn)】

實(shí)施日期:2014-11-20 失效日期:2024-11-18

普通住宅：指按照所在地一般民用住宅建筑標(biāo)準(zhǔn)建造的居住用途的房屋。

非普通住宅：相對(duì)于普通住宅而言的，非普通住宅多是指面積比普通住宅面積較大或用途為商業(yè)的房子。

根據(jù)2023年11月20日起執(zhí)行的普通住宅標(biāo)準(zhǔn)

上海市普通住宅標(biāo)準(zhǔn)主要有以下三種：

范圍：內(nèi)環(huán)以內(nèi)，面積(㎡)：≤140，總價(jià)(萬元)：≤450

范圍：內(nèi)外環(huán)之間，面積(㎡)：≤140，總價(jià)(萬元)：≤310

范圍：外環(huán)以外，面積(㎡)：≤140，總價(jià)(萬元)：≤230

(1)五層以上(含五層)的多高層住房，以及不足五層的老式公寓、新式里弄、舊式里弄等;

(2)單套建筑面積在140平方米以下:

(3)實(shí)際成交價(jià)格低于同級(jí)別土地上住房平均交易價(jià)格1.44倍以下(即容積率低于1.44倍)

內(nèi)環(huán)線以內(nèi)的低于450萬元/套，內(nèi)環(huán)線與外環(huán)線之間的低于310萬元/套，外環(huán)線以外的低于230萬元/套。

注意，以上三條必須同時(shí)滿足才為普通住宅。反之，則為非普通住宅。

【增值稅及附加稅】

房屋類型：

普通（<5年：全額/1.05*(5%+附加稅)）（≥5年：免征）

非普通（<5年：全額/1.05*(5%+附加稅)）

（≥5年：差額/1.05*(5%+附加稅)）

【個(gè)人所得稅】

普通：<5年

1)可選全額(核定價(jià)格-本次交易增值稅)*1%

(全額繳納個(gè)稅需抵扣增值稅部分后計(jì)算，附加稅不納入抵扣)

2)可選利潤(rùn)20% (利潤(rùn)個(gè)稅需抵扣增值稅及附加稅后計(jì)算)

普通：≥5年

1)可選全額(核定價(jià)格-本次交易增值稅)*1%

(全額繳納個(gè)稅需抵扣增值稅部分后計(jì)算，附加稅不納入抵扣)

2)可選利潤(rùn)20%(利潤(rùn)個(gè)稅需抵扣增值稅及附加稅后計(jì)算)

3)可選承諾唯一免征個(gè)稅

非普通：<5年

1)可選金額(核定價(jià)格-本次交易增值稅)*2%

(全額繳納個(gè)稅，需抵扣增值稅部分后計(jì)算，附加稅不納入抵扣)

2)可選利潤(rùn)20%(利潤(rùn)個(gè)稅需抵扣增值稅及附加稅后計(jì)算)

非普通：≥5年

1)可選全額(核定價(jià)格-本次交易增值稅)*2%

(全額繳納個(gè)稅，需抵扣增值稅部分后計(jì)算，附加稅不納入抵扣)

2)可選利潤(rùn)20%(利潤(rùn)個(gè)稅需抵扣增值稅及附加稅后計(jì)算)

3)可選承諾唯一免征個(gè)稅

【其他費(fèi)用】

交易手續(xù)費(fèi)：征收標(biāo)準(zhǔn) 4元/m ，出售方/買受方各自承擔(dān)2元/m

交易登記費(fèi):80元（買受方）支付

抵押登記費(fèi):80元（買受方）支付

【契稅】

唯一首套

≤90m=(核定價(jià)格-增值稅)*1%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)

>90m=(核定價(jià)格-增值稅)*1.5%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)

非首套：(核定價(jià)格-增值稅)*3%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)

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【第7篇】上海個(gè)人所得稅

稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要來源，稅收是取之于民，用之于民，與人民的生活息息相關(guān)的。國(guó)家通過稅收把分散的資金集中起來，科學(xué)地、合理地用在各項(xiàng)事業(yè)的建設(shè)和提高人民群眾物質(zhì)文化生活水平上。 如：建設(shè)人民軍隊(duì)、投資交通、水電、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、發(fā)展教育事業(yè)等。

今天我們來看看關(guān)于稅收方面的小知識(shí)和在上海購房的話上海個(gè)人所得稅要怎么計(jì)算呢。

個(gè)人所得稅表和稅率是什么

個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅表是什么：

1.個(gè)人所得稅表是計(jì)算個(gè)人所得稅的表；

2.個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個(gè)人所得稅率是由國(guó)家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算。 繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。

個(gè)人所得稅的稅率是什么：

1.綜合得到的，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率；

2.個(gè)人經(jīng)營(yíng)得到的，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率；

3.利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然得到的，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

上海個(gè)人所得稅計(jì)算公式

個(gè)人所得稅計(jì)算

應(yīng)納稅所得額 = 稅前工資收入金額－五險(xiǎn)一金（個(gè)人繳納部分） － 起征點(diǎn)（3500元）

應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 x 稅率－速算扣除數(shù)

溫馨提示：從2023年開始到現(xiàn)在，內(nèi)地人員個(gè)稅起征點(diǎn)為3500元，外籍人士（包括港、澳、臺(tái)），個(gè)稅起征點(diǎn)應(yīng)設(shè)為4800元。

看了上面這些稅收方面的小知識(shí)，現(xiàn)在大家對(duì)稅收了解一點(diǎn)了嗎？

【第8篇】上海市個(gè)人所得稅計(jì)算器

老美對(duì)納稅數(shù)據(jù)顯然更加緊張。

1月14日，據(jù)外媒報(bào)道，美國(guó)參議院金融委員會(huì)正在向美國(guó)財(cái)政部和國(guó)稅局施壓，要求他們采取網(wǎng)絡(luò)安全措施。

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2023年美國(guó)約有700,000名納稅人身份信息遭到泄露，為了解決這個(gè)問題美國(guó)國(guó)稅局開了大大小小不少安全峰會(huì)，并增加了各種稅務(wù)欺詐檢測(cè)技術(shù)。2023年相關(guān)受害者人數(shù)就下降至242,000人。但2023年，美國(guó)國(guó)稅局追蹤到605,000起相關(guān)事件，這個(gè)數(shù)字觸目驚心。

1月1日，我國(guó)的個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策正式生效，由國(guó)家稅務(wù)總局開發(fā)的個(gè)人所得稅手機(jī)app軟件于2023年12月31日正式上線，其背后的安全問題卻也逐漸浮出水面。

個(gè)稅app魚龍混雜

個(gè)人所得稅app推出后下載量和注冊(cè)量大幅增長(zhǎng)，隨之而來很多商業(yè)公司制作的各類“個(gè)稅”app也成為熱門。

360烽火實(shí)驗(yàn)室研究團(tuán)隊(duì)就曾提醒，個(gè)人所得稅app僅上線一天，就已檢測(cè)到62例偽裝木馬樣本。如果app的下載二維碼被植入偽裝木馬，當(dāng)用戶掃碼下載軟件時(shí)，就有可能中招。這類木馬一經(jīng)感染有可能帶來私自發(fā)短信的惡意行為，或者扣費(fèi)提示不明顯導(dǎo)致惡意扣費(fèi)，遭受捆綁廣告困擾，甚至造成個(gè)人隱私泄露。

但這一番言論立馬就遭到了國(guó)稅總局反駁，稅務(wù)總局官方表示個(gè)人所得稅app上線以來，未發(fā)現(xiàn)存在木馬病毒問題。

360：？？？（不是官方app存在木馬，而是有很多模仿官方app的非官方應(yīng)用存在木馬，它們有盜竊隱私、流量，惡意推廣的風(fēng)險(xiǎn)。）

雖然這起烏龍發(fā)生的莫名其妙，但這些打著個(gè)稅旗號(hào)的app的確魚龍混雜，不少純屬蹭熱點(diǎn)，更有同類惡意軟件竊取個(gè)人信息。

從手機(jī)軟件商店里輸入“個(gè)稅”可以發(fā)現(xiàn)，除了國(guó)稅總局版的app外，還有“全國(guó)個(gè)稅計(jì)算器”“全國(guó)個(gè)稅查詢”“個(gè)稅小幫手”“個(gè)稅管家”“個(gè)人所得稅計(jì)算器”“新個(gè)稅計(jì)算器”“個(gè)稅助手”“個(gè)稅在線”等一大批與計(jì)算個(gè)稅相關(guān)的軟件。甚至官方開發(fā)的app竟然排名不在前幾位。

只有準(zhǔn)確搜索“個(gè)人所得稅-國(guó)家稅務(wù)總局”時(shí)，出來第一個(gè)才是國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的官方app。

極驗(yàn)還從開發(fā)者信息方面進(jìn)行了對(duì)比，國(guó)家稅務(wù)局的開發(fā)app目前只有“個(gè)人所得稅”一款，但是其他不知名企業(yè)的開發(fā)信息中除了個(gè)稅類還有記賬、財(cái)務(wù)咨詢類等產(chǎn)品。更有甚者，還存在不少貸款類產(chǎn)品，這不禁讓人擔(dān)心是不是想做“產(chǎn)業(yè)一條龍”……

個(gè)稅app數(shù)據(jù)安全隱患

更讓人擔(dān)心的就是數(shù)據(jù)泄露問題了。

網(wǎng)友a(bǔ)反應(yīng)，裝了國(guó)家稅務(wù)總局的個(gè)人所得稅app，填完一看，里面的任職受雇信息里，竟然除了本職工作，還多了一家完全不認(rèn)識(shí)的上海的食品公司。

知乎網(wǎng)友b反應(yīng)，她注冊(cè)登陸進(jìn)去發(fā)現(xiàn)自己任職受雇信息有三家公司，一家是已任職將近10年的現(xiàn)公司，另外兩家是從來沒有聽過的上海昌路實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司和昌路服務(wù)外包（蘇州）有限公司。更過分的是今年她通過12345申訴了上海昌路實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司盜用個(gè)人信息交個(gè)稅，而寶山稅局也在兩個(gè)月前表示經(jīng)查實(shí)，此公司的確存在冒用信息偷稅行為，要求此公司把稅補(bǔ)齊并撤銷其幫她申報(bào)的個(gè)稅，現(xiàn)在還是同一個(gè)法人居然在蘇州又幫她申報(bào)了。

網(wǎng)友c反應(yīng)，個(gè)稅app上有自己曾經(jīng)就讀的大學(xué)母校和現(xiàn)在公司，他很想知道自己的信息學(xué)校拿去干什么，會(huì)不會(huì)冤枉母校了？

這真的不是段子，據(jù)說不少不法公司為達(dá)到其偷稅漏稅的目的，會(huì)盜取一些個(gè)人身份信息進(jìn)行個(gè)稅虛假申報(bào)，可能神不知鬼不覺你就需要多繳稅。

另外，第三方機(jī)構(gòu)收集員工隱私數(shù)據(jù)問題也被提及。

《個(gè)人所得稅法》規(guī)定了納稅人可以在稅前享受六項(xiàng)專項(xiàng)特別扣除，同時(shí)規(guī)定了用人單位具有根據(jù)員工要求按月扣除的義務(wù)。

而用人企業(yè)可能會(huì)繞開法定信息填報(bào)方式，另行委托其他第三方軟件收集員工信息，申報(bào)的個(gè)人信息包括：個(gè)人、配偶、子女、年齡、住址、身份證號(hào)等重要信息， 一旦造成數(shù)據(jù)泄露，用人單位難辭其咎，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

據(jù)有關(guān)報(bào)道，已經(jīng)有公司員工委托的律師，提醒企業(yè)通過第三方機(jī)構(gòu)收集員工隱私信息，已構(gòu)成侵犯隱私權(quán)，要求停止收集，否則將采取法律行動(dòng)。

這次稅改之后，很多的申報(bào)環(huán)節(jié)涉及到住房、養(yǎng)老等信息，所以申報(bào)時(shí)填寫的信息從身份證號(hào)碼、學(xué)歷、住址到工作信息、房貸、醫(yī)療等等都需要被記錄，而官方app的安全性如何還不得而知。

極驗(yàn)還提到比如有些類似的公司前腳開發(fā)個(gè)稅app，后腳就帶上網(wǎng)貸產(chǎn)品，如果信息直接互通，泄露風(fēng)險(xiǎn)非常之大。還有一些不知名公司開發(fā)的產(chǎn)品，獲取信息之后直接轉(zhuǎn)賣各種營(yíng)銷公司、社工庫渠道。

當(dāng)然，對(duì)于個(gè)人信息被盜的情況，用戶可以通過app發(fā)起申訴，但如果用戶壓根沒有發(fā)覺呢？

到底能減多少錢？

盡管這波減免看起來可以少交一部分稅，但減免數(shù)值似乎有限。甚至有網(wǎng)友質(zhì)疑，為了這筆看起來不那么多的減免是否有必要去填報(bào)種種隱私數(shù)據(jù)？

按照上面的表格，計(jì)算個(gè)人所得稅的代碼如下：

new_tax函數(shù)就是計(jì)算個(gè)人所得稅的函數(shù)。它有兩個(gè)參數(shù)，第一個(gè)salary是工資所得，第二個(gè)exempt是免征額。

在這里假設(shè)一個(gè)一線城市的中年男子，上有老下有小還背著房貸，他的扣除項(xiàng)包括贍養(yǎng)老人2000元，子女教育1000元，房貸1000元，共計(jì)4000元。如果中年男子扣除社會(huì)福利后的收入是20000元，那么用上面的new_tax可以算出他適用專項(xiàng)扣除后的所得稅：tax = new_tax(20000, 9000)

算出來的個(gè)人所得稅為890元。如果按照2023年10月1日以前的稅率來繳稅，這個(gè)中年男子需要繳納3120元的稅，減稅幅度達(dá)到了71%。

再來假設(shè)一個(gè)一線城市剛畢業(yè)的有志青年，租著房，業(yè)余時(shí)間還在進(jìn)行深造，接受在職的學(xué)歷教育，他可以享受的扣除項(xiàng)包括房租1500元，學(xué)歷繼續(xù)教育400元，共計(jì)1900元。如果有志青年扣除社會(huì)福利后的收入是10000元，那么用前面的new_tax函數(shù)可以計(jì)算他的所得稅：

算出來的所得稅是100元。如果按照2023年10月1日以前的稅率，有志青年需要繳納745元的稅，新稅率的減稅幅度達(dá)到了87%。

再假設(shè)有一個(gè)城市土豪，土豪一般都不缺房或是全款買房，所以沒有房貸。那我們假設(shè)他享受子女教育和贍養(yǎng)老人這兩項(xiàng)扣除，子女教育1000元，贍養(yǎng)老人2000元，共計(jì)3000元。

如果土豪的扣除社會(huì)福利后的收入是80000元，那么用前面的new_tax函數(shù)計(jì)算他的所得稅：

算出來土豪的所得稅是18040元。如果按照2023年10月1日以前的稅率，土豪需繳納21270元的稅，新稅率的減稅幅度為15%。

通過上面的分析，可以看出來，這次減稅主要還是給中低收入階層減輕稅負(fù)，果然政府還是心系我們困難群眾，給我們減輕生活的負(fù)擔(dān)。

所以問題來了，各位沖浪網(wǎng)友們到底要不要填報(bào)呢？

【第9篇】個(gè)人所得稅上海

稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要來源，稅收是取之于民，用之于民，與人民的生活息息相關(guān)的。國(guó)家通過稅收把分散的資金集中起來，科學(xué)地、合理地用在各項(xiàng)事業(yè)的建設(shè)和提高人民群眾物質(zhì)文化生活水平上。 如：建設(shè)人民軍隊(duì)、投資交通、水電、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、發(fā)展教育事業(yè)等。

今天我們來看看關(guān)于稅收方面的小知識(shí)和在上海購房的話上海個(gè)人所得稅要怎么計(jì)算呢。

個(gè)人所得稅表和稅率是什么

個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅表是什么：

1.個(gè)人所得稅表是計(jì)算個(gè)人所得稅的表；

2.個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個(gè)人所得稅率是由國(guó)家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算。 繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。

個(gè)人所得稅的稅率是什么：

1.綜合得到的，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率；

2.個(gè)人經(jīng)營(yíng)得到的，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率；

3.利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然得到的，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

上海個(gè)人所得稅計(jì)算公式

個(gè)人所得稅計(jì)算

應(yīng)納稅所得額 = 稅前工資收入金額－五險(xiǎn)一金（個(gè)人繳納部分） － 起征點(diǎn)（3500元）

應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 x 稅率－速算扣除數(shù)

溫馨提示：從2023年開始到現(xiàn)在，內(nèi)地人員個(gè)稅起征點(diǎn)為3500元，外籍人士（包括港、澳、臺(tái)），個(gè)稅起征點(diǎn)應(yīng)設(shè)為4800元。

看了上面這些稅收方面的小知識(shí)，現(xiàn)在大家對(duì)稅收了解一點(diǎn)了嗎？

【第10篇】上海個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)

問：總公司簽訂總承包合同，項(xiàng)目實(shí)際管理人員在上海分公司（屬于同一法人）繳納個(gè)稅，是否符合政策？我們公司在北京、江蘇等地項(xiàng)目都是由當(dāng)?shù)胤止旧陥?bào)項(xiàng)目人員個(gè)稅（合同由總公司簽訂）。

上海市稅務(wù)局答復(fù)（2020-09-01 ）：

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)）規(guī)定：三、建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第52號(hào)）規(guī)定：總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項(xiàng)目的管理人員、技術(shù)人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個(gè)人所得稅，由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。

【第11篇】上海個(gè)人所得稅申報(bào)

免稅項(xiàng)目省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金

福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金、保險(xiǎn)賠款、拆遷補(bǔ)償款

軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金

按國(guó)家規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)

外籍個(gè)人以非現(xiàn)金形式或?qū)崍?bào)實(shí)銷形式取得的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、搬遷費(fèi)、洗衣費(fèi)、合理的出差補(bǔ)貼

個(gè)人在上海、深圳證券交易所轉(zhuǎn)讓從上市公司公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的股票轉(zhuǎn)讓所得

自2023年11月1日起，對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板）掛牌公司非原始股取得的所得

個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上，且是唯一的家庭生活用房取得的所得

個(gè)人取得單張有獎(jiǎng)發(fā)票金額不超過800元的所得

延長(zhǎng)離休、退休期間的工資、薪金所得

解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入，在當(dāng)?shù)厣夏曷毠つ昶骄べY3倍數(shù)額內(nèi)的部分

個(gè)人領(lǐng)取原提存的三險(xiǎn)一金

從2023年9月8日起，個(gè)人從市場(chǎng)上取得的上市公司股票，持有1年以上的股息紅利所得

企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)時(shí)向個(gè)人提供贈(zèng)品

從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、飼養(yǎng)業(yè)、捕撈業(yè)取得的所得

減稅項(xiàng)目（減征幅度與期限由省級(jí)政府規(guī)定）殘疾、古老人員和烈屬所得

因嚴(yán)重的自然災(zāi)害造成重大損失

納稅申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)代扣代繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給2%的手續(xù)費(fèi)

次月15日內(nèi)，全員全額扣繳申報(bào)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付所得的所有個(gè)人的有關(guān)信息

自行申報(bào)有下列情形之一的，納稅人應(yīng)辦理納稅申報(bào)取得綜合所得需要辦理匯算清繳

取得的應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人

取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款

取得境外所得

因移居境外注銷中國(guó)戶籍

非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)兩處以上取得工資、薪金所得

【補(bǔ)充】取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入減除專項(xiàng)扣除后的余額超過6萬元

取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元

納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額

納稅人申請(qǐng)退稅

納稅期限居民個(gè)人取得綜合所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款，在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理匯算清繳

納稅人取得經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款，在取得所得的次年3月31日前辦理匯算清繳（企業(yè)5月31日）

納稅人取得利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、偶然所得，按月或者按次計(jì)算個(gè)人所得稅，有扣繳義務(wù)人，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款

納稅人取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人的，在取得所得的次月15日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表并繳納稅款

納稅人取得應(yīng)稅所得，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的，納稅人在取得所得的次年6月30日前繳納稅款

非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得，在取得所得的次月15日內(nèi)申報(bào)納稅

【第12篇】上海個(gè)人所得稅核定征收

上海作為國(guó)際金融大都市，率先開展總部經(jīng)濟(jì)招商20余年，在這20余年里，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收政策也持續(xù)多年。2023年年底，上海市因政策宏觀調(diào)控暫停新辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收政策，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收政策暫停讓許多急需個(gè)稅核定征收的企業(yè)急的團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)。何時(shí)恢復(fù)個(gè)人所得稅核定征收，對(duì)于青睞上海個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)個(gè)人所得稅核定征收的企業(yè)來說無疑是靈魂上的拷問。

好消息?。?！上海個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收有希望了?。?！希望入駐上海園區(qū)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)，可在今年8月份之前注冊(cè)，9月份稅務(wù)報(bào)道的企業(yè)可享受核定征收政策。

上海個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)，無論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，無論是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、商貿(mào)業(yè)、建筑業(yè)都可申請(qǐng)個(gè)人所得稅核定征收。

上海服務(wù)業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收

上海服務(wù)業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收

上海商貿(mào)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收

上海注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)，無需法人親臨現(xiàn)場(chǎng)辦理。辦理快捷簡(jiǎn)單。享受個(gè)人所得稅核定征收政策刻不容緩，速度聯(lián)系?。?！

【第13篇】上海個(gè)人所得稅退稅

更多房產(chǎn)干貨微信關(guān)注公眾號(hào)買房先知道

關(guān)注后回復(fù)退稅了解更多

購房退稅在我國(guó)始于上海，之前我們所說的“購房退稅”，應(yīng)該分為很多種：

第1種：很久以前，國(guó)家為了鼓勵(lì)買房，同意買房人可以享受“工資免稅”（即工資中如交過個(gè)稅的可以退還），具體實(shí)施時(shí)間不詳；

第2種：就是出售房屋時(shí)支付的個(gè)人所得稅（即“保證金”，這個(gè)大家應(yīng)該都經(jīng)歷過），實(shí)施時(shí)間是從1998年6月1日至2003年5月31日這5年期間；

第3種：最后一種，就是我們經(jīng)常說的“購房退稅”，這其中的“稅”指的是“契稅”。

到目前為止，第1、2種已不存在，唯一幸存的就是第3種，那么什么情況可以退契稅？

一，售后工房退稅

1.售后公房的契稅，并不是按照全額買房的價(jià)格征收的，是以賣出公房的價(jià)格和買入商品房的價(jià)格的差額來進(jìn)行征收的。

比如你把以前的公房買了一百萬，而你買入了一百二十萬的房子，你們你只要繳納20萬級(jí)別房子的契稅就夠了。

售后公房退稅需要什么條件?

職工所購的公有額住房在上市出售前后的一年內(nèi)，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅，適用該政策的市民需要符合三個(gè)條件：

（一）售后公房是第一次上市交易，也就是說購買了售后公房的市民，再次將房屋出售的，不適用該政策；

（二）售后公房出售和買新房子的時(shí)間間隔前后不超過一年，具體以兩個(gè)房屋買賣合同的簽訂時(shí)間為準(zhǔn)；

（三）房屋的產(chǎn)權(quán)人為同一人，即售后公房的產(chǎn)權(quán)人和新房子的產(chǎn)權(quán)人是一個(gè)人。如果新房子的產(chǎn)權(quán)人比售后公房的產(chǎn)權(quán)人多，但只要售后公房的產(chǎn)權(quán)人是新房子產(chǎn)權(quán)人之一的，仍可以適用該政策。

市民辦理抵扣契稅時(shí)要帶七項(xiàng)材料：

（１）新房購房合同；

（２）新房產(chǎn)權(quán)證；

（３）新房購房（全額）；

（４）新房契稅完稅證；

（５）原購公有住房購入材料（購房合同（白色封面的那種）、購買公有住房或公有住房出售價(jià)格計(jì)算表）；

（６）原購公有住房賣出材料（買賣合同、“市個(gè)人房屋出售”第四聯(lián)（綠色）；

（７）身份怔、戶口簿。上述材料都需原件和復(fù)印件。

售后公房退稅流程是什么?

1、職工所購公有住房上市出售前后一年內(nèi)，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅。全額繳納完畢新房子契稅后，可以辦理退契稅的手續(xù)，先買后賣的話，購買者可以憑新房完稅證明、產(chǎn)權(quán)證、已經(jīng)售后公房的合同等材料申請(qǐng)退稅。

2、具體的操作的方法上可分為以下兩種：

一種是在辦理新房子產(chǎn)權(quán)證繳納契稅時(shí)直接抵扣，如果是先賣后買，可以在過戶交契稅的時(shí)候直接抵扣；

另一種是全額繳納完畢新房子契稅，再辦理退契稅的手續(xù)，先買后賣的話，憑買新房的完稅證明，產(chǎn)證，合同，已經(jīng)售后公房的合同去申請(qǐng)退稅，一般45天左右就可以辦完，交易會(huì)開一張建行支票給你，你可以去兌現(xiàn)。

二，貨幣安置退稅

2.動(dòng)遷購房就比較復(fù)雜了，因?yàn)榉重泿虐仓煤头课葜脫Q兩種方式，一般來說：貨幣安置，抵扣金額為拆遷協(xié)議上的動(dòng)遷安置金額數(shù)，超出部分的稅負(fù)由購房者自行支付。

而房屋置換不征收契稅，如果在過程中被扣除的話，可以辦理退還。

一、選擇貨幣補(bǔ)償?shù)谋徽魇杖耍诤炗喲a(bǔ)償安置協(xié)議之日起在市區(qū)購房，該房屋價(jià)款中與補(bǔ)償金額（含選擇貨幣補(bǔ)償增加的補(bǔ)償金額和住房困難補(bǔ)助補(bǔ)償金額，下同）等額部分，免繳房屋契稅。購房款超過拆遷補(bǔ)償款的部分，按規(guī)定繳納契稅。

二、所需資料：1、拆遷協(xié)議原件、復(fù)印件；2、被拆遷房屋評(píng)估報(bào)告原件、復(fù)印件；3、拆遷補(bǔ)償資金核算單原件、復(fù)印件；4、被拆遷房屋原產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件；5、現(xiàn)購房資料；6、購房人身份證明復(fù)印件；7、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它資料。提示：辦理貨幣補(bǔ)償拆遷購房契稅減免申請(qǐng)需本人到場(chǎng)簽字確認(rèn)。

三、在購房所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納契稅時(shí)提出減免契稅申請(qǐng)。

以上就是購買房屋退契稅的兩種方式

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【第14篇】上海個(gè)人所得稅計(jì)算器

上海落戶個(gè)稅要求有哪些？社保和個(gè)稅需要交到什么標(biāo)準(zhǔn)才有機(jī)會(huì)落戶上海？兼職收入需要報(bào)稅嗎？中級(jí)職稱對(duì)落戶有幫助嗎？上海居轉(zhuǎn)戶個(gè)稅合并需要提交哪些材料？

2022上海落戶個(gè)稅和社保繳納要求

政策文件里只寫了居住證和社保滿7年，并沒有寫社保要交到什么標(biāo)準(zhǔn)

首先，上海居轉(zhuǎn)戶對(duì)于社保的繳納標(biāo)準(zhǔn)（除了三年兩倍社保通道之外），職稱通道確實(shí)沒有提到社保要交到什么標(biāo)準(zhǔn)。

但是，在去年年底出臺(tái)的居轉(zhuǎn)戶優(yōu)化政策補(bǔ)丁中，明確要求了中級(jí)職稱申請(qǐng)居轉(zhuǎn)戶的申請(qǐng)人，需要達(dá)到“社會(huì)化評(píng)價(jià)”的條件。

根據(jù)上海落戶新政策，目前在執(zhí)行的所謂的“社會(huì)化評(píng)價(jià)”的標(biāo)準(zhǔn)，就是中級(jí)職稱的居轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)人，在最近4年里需要累計(jì)36個(gè)月社保繳納達(dá)到1.3倍，并且繳納的個(gè)稅同社保匹配。

2023年上海落戶個(gè)稅要求細(xì)則

上海落戶個(gè)稅要求：本市繳納

1.落戶上海，個(gè)稅必須是在上海繳納

2.在上海的分支機(jī)構(gòu)上班，個(gè)稅繳納在外地，這種情況不符合上海落戶個(gè)稅要求

上海落戶個(gè)稅要求：繳納一致

勞動(dòng)合同簽署單位、社保繳費(fèi)單位和個(gè)稅繳納單位，三者要一致。

落戶申請(qǐng)材料經(jīng)過區(qū)人才中心的預(yù)審和區(qū)人社局的初審的兩道審查才會(huì)送到到市人社局復(fù)核。

如果社保個(gè)稅的繳納金額不達(dá)標(biāo)，在區(qū)里預(yù)審時(shí)就會(huì)將材料退回。

上海落戶社保個(gè)稅繳納單位不一致情況：

1.外包派遣：沒有提交派遣相關(guān)證明文件，比如派遣協(xié)議，人力外包公司的派遣資質(zhì)證明等

2.部分代繳：社保自己?jiǎn)挝唤?，個(gè)稅找外包公司代繳；或者個(gè)稅自己?jiǎn)挝唤?，社保找外包公司代繳。這兩類情況都需要單位提供相關(guān)證明文件

3.全部代繳：工作單位不是注冊(cè)在上海的公司，或者自由職業(yè)者，找上海的人力外包公司代繳

前兩種情況只要能夠提交相關(guān)的證明材料，只是比普通情況麻煩很多，還是有機(jī)會(huì)通過審核的，可能會(huì)有反復(fù)被退要求補(bǔ)充材料的情況，審核周期會(huì)拉得比較長(zhǎng)。

但如果是第三種全部代繳的情況，那就基本上沒有機(jī)會(huì)了。

上海落戶個(gè)稅要求：個(gè)稅零申報(bào)

零申報(bào)≠無申報(bào)?。?！

零申報(bào)：指納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)（如11月申報(bào)所屬期為10月份）沒有發(fā)生應(yīng)稅收入（銷售額），同時(shí)也沒有應(yīng)納稅額的情況，稱為零申報(bào)

通俗說：零申報(bào)是指你報(bào)了個(gè)稅但是還沒有達(dá)到報(bào)稅的標(biāo)準(zhǔn)，屬于正常繳稅行為。

0稅申報(bào)只要不是在4年以內(nèi)，一般是需要補(bǔ)情況說明

但是大面積0稅單申報(bào)或無申報(bào)，而又沒有正當(dāng)理由，必然要求補(bǔ)稅，甚至直接拒掉；最近4 年內(nèi)有0申報(bào)的情況，申請(qǐng)上海居轉(zhuǎn)戶會(huì)比較麻煩。

無申報(bào)：指不申報(bào)，顧名思義是不填稅表、不做帳，直接無視稅局對(duì)各種公司及個(gè)人如實(shí)每年報(bào)稅的要求。屬于偷稅漏稅的違法行為!

偷稅漏稅屬于性質(zhì)惡劣的行為，會(huì)被直接取消落戶資格!

關(guān)于重稅：重稅就是同一個(gè)月份里面出現(xiàn)不同的公司同時(shí)報(bào)稅。這種情況，如果是因?yàn)閾Q工作等出現(xiàn)一兩個(gè)月是沒有太大問題的，但是如果長(zhǎng)時(shí)間出現(xiàn)這種情況，那說明有偷稅漏稅的嫌疑了。

兼職收入是否要報(bào)稅？

回答：肯定是要報(bào)稅的！

落戶需提供的申請(qǐng)人稅單中應(yīng)只有工資、薪金一個(gè)征稅項(xiàng)目，且每個(gè)月只有一家單位報(bào)稅的稅單。

在個(gè)稅審核的過程中，除了正職單位（也就是社保繳納單位）的工資、薪金所得之外的征稅項(xiàng)目，如果出現(xiàn)別的稅收，人才中心都會(huì)要求你提供合理的解釋。

申請(qǐng)人如有兼職工作，兼職工作的收入，除了正常報(bào)稅不能存在偷稅漏稅外，主工作單位還需出具知曉同意申請(qǐng)人兼職的證明文件。

上海居轉(zhuǎn)戶個(gè)稅合并材料

建議先到稅務(wù)所核實(shí)所需材料

1.每家企業(yè)的收入證明（需加蓋公章）；

2.每家企業(yè)的工資單（需加蓋公章）；

3.每家企業(yè)的個(gè)人完稅憑證；

4.有效身份證件原件及復(fù)印件；

5.每家企業(yè)的個(gè)人所得稅申報(bào)表；

6.紙質(zhì)版的《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表》（需要前往稅務(wù)局領(lǐng)取）

材料要求每個(gè)區(qū)會(huì)稍有差異，部分區(qū)只要個(gè)人所得稅清單即可，建議先到稅務(wù)所核實(shí)所需材料。

溫馨提示：

去稅務(wù)局做合并報(bào)稅，并將欠繳稅款和滯納金補(bǔ)齊，才有機(jī)會(huì)進(jìn)入下一步審核。

7年個(gè)稅和社保要匹配

中級(jí)職稱比2倍社保更具“性價(jià)比”

如果走3年2倍社保途徑落戶，需要個(gè)稅與社?；鶖?shù)相對(duì)應(yīng)或略高于社保基數(shù)。如果部分企業(yè)有13薪以上的年終獎(jiǎng)，建議宜多不宜少。

如果社保按照2倍基數(shù)繳納比較吃力，建議提前考取中級(jí)職稱（推薦落戶“金鑰匙”中級(jí)經(jīng)濟(jì)師）職稱在手，不用2倍社保也可落戶

想要落戶上海，每個(gè)政策要求都不要心存僥幸，大數(shù)據(jù)時(shí)代，每個(gè)人的情況在審核環(huán)節(jié)都是透明的，有落戶規(guī)劃的朋友一定要定期查詢自己的社保、個(gè)稅繳納情況！

點(diǎn)擊查詢自己的條件能否落戶上海：

【第15篇】上海個(gè)人所得稅查詢網(wǎng)站

↑↑↑ 為您講述精彩普法內(nèi)容的“上海高院”

交一筆錢，或下載一個(gè)軟件

就可以查詢開房記錄、

實(shí)時(shí)定位和聊天記錄？

搜索引擎、大數(shù)據(jù)推送的廣告良莠不齊

甚至還有幫“查隱私”的“服務(wù)”

“善解人意”的客服承諾

付費(fèi)后就可以查找想要的隱私信息

個(gè)人隱私，真能這樣查到？

別被套路了！

都說女人的第六感堪稱福爾摩斯

小夢(mèng)總覺得自己的伴侶出軌

想要通過查詢“開房記錄”

（即賓旅館登記住宿信息）

來驗(yàn)證自己的疑慮

她在搜索引擎上

找到了一則“查隱私”服務(wù)的廣告

并根據(jù)廣告中提供的微信號(hào)

添加了客服微信

她先后支付了定金、尾款

查詢費(fèi)和保證金等

隨著一筆筆款項(xiàng)匯入對(duì)方賬號(hào)

等來的卻不是想要的信息

而是客服的杳無音訊……

小花在網(wǎng)上找了一位游戲陪玩

二人發(fā)生了一些口角糾紛

她在搜索引擎中

找到一則“查定位服務(wù)”的廣告

于是添加了網(wǎng)頁鏈接中的企業(yè)微信

客服表示

通過手機(jī)號(hào)碼定位到的具體地址

誤差僅在兩到三米

并展示了小花本人的定位

看到定位后的小花對(duì)此深信不疑

于是她先后支付了軟件安裝費(fèi)

功能使用費(fèi)、保證金等

然而付費(fèi)后，她并沒有得到所謂的定位

客服再也沒有回過微信

軟件也無法登錄……

事實(shí)上，這類以關(guān)鍵字“定位服務(wù)”“查開房記錄”的廣告背后通常是詐騙陷阱。受害人在添加廣告頁面中的客服微信后，被不斷誘騙繳納“軟件安裝費(fèi)”“軟件使用費(fèi)”“保密保證金”等費(fèi)用，最終竹籃打水一場(chǎng)空，其實(shí)手機(jī)對(duì)面的詐騙分子根本沒有提供信息服務(wù)的能力。不法分子利用被害人明知隱私信息不可獲得又急于求取的心理，提前準(zhǔn)備好了一整套騙術(shù)。

1.發(fā)布虛假信息

不法分子在搜索引擎中發(fā)布虛假廣告信息，使被害人可以通過關(guān)鍵詞找到該網(wǎng)址，并把聯(lián)系方式貼在主頁上。

2.不斷索要費(fèi)用

在聊天過程中，不法分子冒充客服、技術(shù)人員等多重身份以獲取信任，并聲稱轉(zhuǎn)賬付款后再提供服務(wù)，不斷索要定金、軟件使用費(fèi)等費(fèi)用。

3.簽訂保密合同

通過各類詐騙話術(shù)，要求被害人簽訂保密合同并刪除聊天記錄、支付保密押金后，才能提供服務(wù)。

然而，事實(shí)上他們并沒有提供定位服務(wù)和查詢開房記錄的能力，一開始能給出被害人本人的精準(zhǔn)定位，只是因?yàn)楸缓θ讼螺d的軟件后臺(tái)可以查看到登陸地址，這是哄騙被害人相信他們“技術(shù)”的小花招。被害人沒能查到他人的隱私，反而泄露了自己的隱私信息。

1、網(wǎng)頁廣告中的非法服務(wù)不可信

搜索引擎、推送廣告中顯示的定位找人、偵探、調(diào)查等頁面需格外警惕，這類網(wǎng)站網(wǎng)頁可能是包裝精美的陷阱。對(duì)方不斷要求收取新的費(fèi)用時(shí)需心生警惕，及時(shí)止損。

2、保留相關(guān)證據(jù)第一時(shí)間報(bào)案

該類案件的受害者大多是一時(shí)心急才掉入圈套，遇到詐騙應(yīng)保持冷靜，第一時(shí)間報(bào)警，并及時(shí)保存相關(guān)證據(jù)。

3、提高自我防范意識(shí)

多看防詐騙宣傳，常懷警惕之心。此類案件被害人均年紀(jì)尚輕，接觸網(wǎng)絡(luò)較多，自認(rèn)為不會(huì)被騙，殊不知詐騙手段花樣翻新，任何年齡段和工作職業(yè)，均不能掉以輕心。

另一方面需要提醒的是，《民法典》《個(gè)人信息保護(hù)法》中都明確規(guī)定了不得非法買賣公民個(gè)人信息，《刑法》對(duì)侵犯公民個(gè)人信息應(yīng)受的刑事處罰亦作出明文規(guī)定。

切記莫要逾越法律底線

否則同樣會(huì)受到法律的制裁！

來源丨上海市黃浦區(qū)人民法院

作者丨尹媛卉

責(zé)任編輯 | 張巧雨

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