避個人所得稅（16篇）

【第1篇】避個人所得稅

個稅可以說是大家最關(guān)心的稅種了，它直接關(guān)系到大家到手的工資多少！而合理避稅，一定不是逃稅，利用好可以專項附加扣除優(yōu)惠和一些合理省稅的方法，就能達(dá)到節(jié)稅的效果！

順便給大家提個醒：個稅專項附加扣除信息確認(rèn)本月截止，還沒有確認(rèn)的朋友抓緊時間咯！

對于我們工薪階層而言，個人所得稅和每個人如影相隨，息息相關(guān)，是一個比較大的納稅開支項目。

有的小伙伴可能已經(jīng)申報過了，覺得沒有啥變化，不操作了。即使信息沒有變化，高頓君建議大家最好還是核對下自己的信息是否填寫得正確。

更何況目前還沒有通知說會自動順延，為了自己的真金白銀，大家還是都花點時間去點一下“一鍵帶入”吧。

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【第2篇】個人所得稅怎么規(guī)避

近幾年，隨著我國經(jīng)濟和科技的飛速發(fā)展，國家稅收管理系統(tǒng)越來越強大，在大數(shù)據(jù)時代下，個人和企業(yè)稅收逐漸透明化，很多不合理不規(guī)范的問題相應(yīng)也被暴露出來。尤其是近段時間，經(jīng)常有明星或企業(yè)偷稅漏稅被罰的新聞登上熱搜話題。

（圖源：微博）

不可否認(rèn)，當(dāng)前稅收風(fēng)險問題成了人們相對重視的問題之一，尤其是高收入人群和企業(yè)，隨著新個稅政策的實施，社保等非稅稅收入稅等，企業(yè)的經(jīng)營也面臨著各方面的調(diào)整，社保風(fēng)險，員工薪資個稅的風(fēng)險，都是企業(yè)要考慮的問題。如何快速適應(yīng)當(dāng)前的大環(huán)境，做好企業(yè)的薪稅規(guī)劃，是企業(yè)亟待解決的問題。

在這種嚴(yán)峻的薪稅環(huán)境下，一個順應(yīng)時代的新工種——薪稅師誕生了。2023年，人力資源社會保障部、國家市場監(jiān)督管理總局、國家統(tǒng)計局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于發(fā)布智能制造工程技術(shù)人員等職業(yè)信息的通知》，通知稱，在“企業(yè)人力資源管理師”下增設(shè)“薪稅師”工種，這也意味著“薪稅師”進入了國家職業(yè)目錄，正式被國家所承認(rèn)。

（來源：人力資源和社會保障部網(wǎng)站）

薪稅師是集人力資源師和稅務(wù)師雙重技能于一身的創(chuàng)新型、復(fù)合型人才，要求從業(yè)人員既要掌握人力資源管理基礎(chǔ)知識和財稅基礎(chǔ)知識，在此基礎(chǔ)上，能熟練的結(jié)合人力資源知識和財稅知識為企業(yè)進行合理的薪酬體系設(shè)計，此外，薪稅軟件使用、稅費申報、薪稅數(shù)字化管理與應(yīng)用及薪稅風(fēng)險防范與管理也是薪稅從業(yè)者要掌握的知識技能。

那么對于企業(yè)來說，薪稅師這一新職業(yè)在新政策形勢下，能起到什么作用呢？第一，薪稅師可以幫助所在企業(yè)做好合理薪酬管理和稅務(wù)管理，第二，薪稅師可以根據(jù)個人所得稅方案規(guī)定，有效協(xié)助員工減少個人所得稅征收，合理優(yōu)化薪酬，第三，薪稅師可以幫助企業(yè)控制社保征收合規(guī)后的風(fēng)險；最后，薪稅師可以將國家不斷推出的稅改政策合理運用到企業(yè)中，為企業(yè)上產(chǎn)能、降成本，為企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展添磚加瓦。

在實際工作中，一個企業(yè)擁有一個薪稅師，相當(dāng)于擁有了一個人力資源管理師一個稅務(wù)師和一個專業(yè)的財務(wù)，在一定條件下來講，薪稅師作為一個復(fù)合型的新工種，其本身就是幫助企業(yè)節(jié)約人力成本的存在。更何況它所具備的技能也可以幫助企業(yè)制定合理的薪酬體系，適應(yīng)企業(yè)人才發(fā)展戰(zhàn)略，助力企業(yè)有更強的競爭力。此外，在稅收方面薪稅師也可以發(fā)揮一定的作用，作為一個集人力資源和稅務(wù)師技能于一身的人才，薪稅師可以說是打破了人力資源管理及財稅管理的知識壁壘，既可以幫助企業(yè)節(jié)約人力資源成本，又可以幫助企業(yè)合理規(guī)避稅收風(fēng)險，在企業(yè)節(jié)流方面發(fā)揮著不可小覷的作用。

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【第3篇】怎么規(guī)避個人所得稅

一、投資者向企業(yè)借款的處理

事實上，這類問題分為三個層次：一是投資者本人；二是投資者配偶、子女或其他親屬；三是普通員工。

首先，稅法規(guī)范了投資者本人。許多企業(yè)將個人投資者向企業(yè)借款往往掛在其他應(yīng)收款等交易科目上，根據(jù)（財稅〔2003〕.158），只要個人投資者在納稅年度結(jié)束（2005年貸款期限超過1年——加強個人投資者從其投資企業(yè)貸款管理，一年以上不用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定征稅。)不歸還或者不用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)按照投資者取得的股息和紅利所得，對借入的非生產(chǎn)經(jīng)營資金征收個人所得稅。至于個人股東未來向企業(yè)償還貸款，目前還沒有退還股東個人所得稅的政策規(guī)定。

其次，稅法規(guī)范延伸到家庭成員。由于上述文件只限制投資者的貸款，一些投資者在實際工作中將貸款轉(zhuǎn)化為投資者的配偶、子女或其他親屬。為此，（財〔2008〕83號）規(guī)定，投資者家屬向企業(yè)借款購買房屋等財產(chǎn)，將所有權(quán)登記為投資者家屬，貸款年度結(jié)束后未償還貸款的，視為投資者取得股息和股息收入征收個人所得稅。

然后，稅法對普通員工也有說法。根據(jù)上述83號規(guī)定，企業(yè)其他人員向企業(yè)借款購買房屋和其他財產(chǎn)，將所有權(quán)登記為企業(yè)其他人員，貸款年度結(jié)束后未歸還貸款的，按工資、工資收入繳納個人所得稅。否則，投資者以外的普通員工向企業(yè)借款未購買房屋及其他財產(chǎn)，不需繳納個人所得稅，如個人借支備用金等。

二、投資者將企業(yè)資金用于處理消費支出或財產(chǎn)支出

個人投資者支付與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)的消費支出和購買汽車、房屋等財產(chǎn)支出，根據(jù)（財稅】〔2003〕no.158），確定實際股息、股息，按利息、股息、紅利收入項目繳納個人所得稅。

（財稅〔2008〕83號）規(guī)定，許多企業(yè)的資產(chǎn)在實際業(yè)務(wù)中以個人名義計，即使用于企業(yè)，也應(yīng)征收個人所得稅。文件要求，企業(yè)投資購買房屋和其他財產(chǎn)，將所有權(quán)登記為投資者個人、投資者家庭成員，無論所有權(quán)人是否免費或付費交付給企業(yè)，本質(zhì)是個人物理分配，應(yīng)視為投資者獲得股息、股息收入，繳納個人所得稅。企業(yè)使用的個人資產(chǎn)折舊不得稅前扣除。

三、處理未分配利潤轉(zhuǎn)增實收資本的盈余公積

盈余公積和未分配利潤來自企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中實現(xiàn)的凈利潤。因此，將盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)化為個人資本，本質(zhì)上是將凈利潤分配給股東，個人應(yīng)繳納個人所得稅。對此，(國稅發(fā)〔1997〕198號)和(國稅函〔1998〕333號)均作出相應(yīng)規(guī)定，盈余公積金和未分配利潤轉(zhuǎn)增個人資本應(yīng)按利息、股息、紅利收入項目征收個人所得稅。

四、處理資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本

(國稅發(fā)〔1997〕198號)規(guī)定:股份制企業(yè)將資本公積金轉(zhuǎn)換為股本，不屬于股息和紅利性質(zhì)的分配。個人取得的轉(zhuǎn)換股本金額不作為個人所得，不征收個人所得稅。雖然文件明確規(guī)定資本公積金增加股本不征稅，但隨后（國稅函1998289號）補充說明，國稅發(fā)1997198號文件中提到的資本公積金增加個人股本不征稅，特別是指股份制企業(yè)股票溢價發(fā)行收入形成的資本公積金增加個人股本不作為應(yīng)納稅所得額，不征收個人所得稅，其他不符合個人股本的資本公積金應(yīng)當(dāng)依法征收個人所得稅，包括企業(yè)接受捐贈、轉(zhuǎn)移、外幣資本轉(zhuǎn)換差額、資產(chǎn)評估增值等。

五、已分配掛賬但未支付的股利處理

部分企業(yè)將應(yīng)分配給投資者的個人股息掛在往來科目中，未實際支付。（國稅函1997656號）明確規(guī)定，扣繳義務(wù)人通過扣繳義務(wù)人往來的會計科目，將納稅義務(wù)人應(yīng)得的股息和紅利收入分配給個人，收入所有人有權(quán)隨時提取，即所得已繳納，個人所得稅按20%的稅率及時代扣代繳。

【第4篇】勞務(wù)派遣逃避個人所得稅

可別小看勞務(wù)派遣行業(yè)，勞務(wù)派遣覆蓋領(lǐng)域日趨廣泛，發(fā)揮著穩(wěn)定促進就業(yè)、滿足用工需求、 降低人力資源成本等積極作用。

不過，近年來隨著勞務(wù)派遣行業(yè)不斷發(fā)展，出不規(guī)范行為越來越多。

虛構(gòu)勞動關(guān)系參加社會保險；利用勞務(wù)派遣資質(zhì)為招投標(biāo)加分；偷稅漏稅(虛列成本、虛開發(fā)票)；以 “假外包、真派遣”逃避法律責(zé)任；同工不同酬；不依法參加社會保險；規(guī)避簽訂無固定期限勞動合同等問題。

不但嚴(yán)重?fù)p害了勞動者合法權(quán)益，而也給國家?guī)韲?yán)重的損失（稅金)。

勞務(wù)派遣行業(yè)勞務(wù)亂象叢生，偷稅漏稅行為屢禁不止。

記得在2023年的時候，稅務(wù)部門就專門針對勞務(wù)派遣行業(yè)進行集中整治。嚴(yán)打了一批勞務(wù)公司。

在2023年稅務(wù)部門加快構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局。以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，實施“雙隨機”抽查全覆蓋，整治了大批稅務(wù)違規(guī)的勞務(wù)派遣行業(yè)。

2023年6月至8月，短短兩個月時間里，廣東稅局就查處了82家勞務(wù)公司虛開普通發(fā)票。

其實，我們看著兩年稅務(wù)對勞務(wù)派遣行業(yè)合規(guī)性也越來越重視，稽查力度也越來越大。

但是勞務(wù)派遣行業(yè)偷稅漏稅卻愈發(fā)嚴(yán)重，可以說已經(jīng)到了不得不解決的地步了。

勞務(wù)派遣行業(yè)苦日子到了！國家重拳出擊大力整治

2023年7月，廣東省人力資源社會保障部出臺《關(guān)于進一步規(guī)范勞務(wù)派遣管理的意見 》（征求意見稿），重拳打擊勞務(wù)派遣中的不法行為。

文件指出：運用“互 聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”，大力推廣“雙隨機、一公開”綜合執(zhí)法檢查，通過日 常巡查、專項檢查、舉報投訴專查等方式，嚴(yán)查勞務(wù)派遣單位非法行為。

看到此處，你可能認(rèn)為這是人資源社會保障部出臺文件，跟稅務(wù)稽查無關(guān)。

但你要清楚，目前中國稅務(wù)征管模式是大數(shù)據(jù)稽查。也就是說，稅務(wù)、人力資源社會保障部、公安、海關(guān)、工商等部門已經(jīng)實現(xiàn)了互通互聯(lián)，每一份數(shù)據(jù)都可以實時比對。

至此，業(yè)務(wù)虛假，虛開發(fā)票；身份虛造，工資虛列，虛假扣除；不報個稅，漏繳社保可能將成為過去，勞務(wù)派遣行業(yè)真的苦日子到了。

具非官方數(shù)據(jù)顯示：2023年查獲的虛開、偷稅漏稅等不規(guī)范稅收案件中有2%來自勞務(wù)派遣行業(yè)，2023年上升至5%，其中為建筑勞務(wù)比重最大。

2023年，稅務(wù)將重點稽查勞務(wù)派遣行業(yè)這幾點

1、稽查工資成本列支

第一，檢查勞務(wù)公司與被派遣人簽訂勞動合同的花名冊是否與工資表、工時考勤表、身份證復(fù)印件一致；

第二，檢查勞務(wù)公司與被派遣人簽訂勞動合同中約定的日工資標(biāo)準(zhǔn)、計件工資標(biāo)準(zhǔn)是否與工資表一致；

第三，檢查全員全額申報被派遣人工資個稅申報表中的被派遣人數(shù)、姓名、工資總額是否與銀行付款憑證一致。

如果出現(xiàn)以上三種不一致的情況，則勞務(wù)公司可能存在虛列人員，多做工資表，虛列支出，少繳納企業(yè)所得稅。

2、稽查成本支列，對外虛開

企業(yè)利用勞務(wù)費支出規(guī)避稅收的手段主要有：

（1）向稅務(wù)機關(guān)以外的單位和個人購買勞務(wù)費發(fā)票;

（2） 涂改勞務(wù)費發(fā)票，虛開發(fā)票;

（3） 虛構(gòu)勞務(wù)用工業(yè)務(wù)，虛開發(fā)票;

（4）利用支付勞務(wù)費向關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移利潤。

其中利用虛開勞務(wù)費發(fā)票進行稅前列支，是常見的偷稅手段。

檢查用工單位支付給勞務(wù)公司服務(wù)款總額是否與勞務(wù)公司開票金額是否相等。

如果出現(xiàn)不相等的情況，則存在勞務(wù)公司多開發(fā)票給用工單位虛增人工成本，少繳納企業(yè)所得稅和增值稅。

3、稽查不報個稅，漏繳社保

檢查勞務(wù)公司與被派遣人是否簽訂合同，是否用往來賬戶支付人員工資，逃避繳納社會保險及代扣代繳個人所得稅義務(wù)。

說實話，稅務(wù)稽查真的是老生常談的問題了，可是就是有人不聽勸，非得去踩紅線避稅。請問，合理、合法、合規(guī)節(jié)稅它不香嗎？可能眾智君說上一百句頂不上你被稅務(wù)稽查一次。

【第5篇】如何合理避個人所得稅

如何在合理合法的基礎(chǔ)上降低稅負(fù)?對于企業(yè)來說，只要在經(jīng)營、在盈利，就需要按照稅法繳納企業(yè)所得稅，某些行業(yè)還要面臨高額的增值稅。如果企業(yè)稅負(fù)太重，實際賺到的資金會減少，不少老板都比較頭疼。

一般是什么原因?qū)е缕髽I(yè)稅負(fù)太高呢？

1.業(yè)務(wù)上沒有正常取得成本發(fā)票。像建筑、貿(mào)易、服務(wù)等行業(yè)都會出現(xiàn)這種問題，有供應(yīng)商不提供發(fā)票，也有企業(yè)主動不要發(fā)票的原因。

2.所屬行業(yè)本身較少有進項成本。很多行業(yè)屬于高利潤的行業(yè)，基本都沒有成本發(fā)票，比如建筑設(shè)計、咨詢服務(wù)之類的，基本沒有成本發(fā)票，利潤也相當(dāng)高，所以企業(yè)納稅額自然也就高了。

上面這些問題導(dǎo)致企業(yè)需要繳納高額的稅。雖然納稅是企業(yè)的義務(wù)，但是如果老板們能夠利用下面幾種基本方法，就可以實現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

1、增強企業(yè)成本票管理

企業(yè)的成本與企業(yè)的納稅支出有一定的聯(lián)系，一般是成反比的。當(dāng)企業(yè)的成本增加也就意味著企業(yè)的納稅就會減少。因此，企業(yè)在控制所得稅時，可以考慮適當(dāng)增加企業(yè)成本，日常要加強財務(wù)部門對于成本票的管理，挑選能夠提供發(fā)票的供應(yīng)商。

2、改變員工工資發(fā)放方式

對于企業(yè)來說，員工需要每個月領(lǐng)工資，工資通常由基本工資、績效工資和補貼等幾個板塊組成。對于這種福利，企業(yè)可以改變員工的薪酬結(jié)構(gòu)。

比如企業(yè)每年需要發(fā)放的年終獎，可以以雙薪工資的形式發(fā)放。這樣可以增加企業(yè)成本，在一定程度上降低企業(yè)利潤，實現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

3、將企業(yè)的業(yè)務(wù)進行拆分

簡單來說就是成立新的主體承接業(yè)務(wù)，可以在一定程度上降低整體的稅收支出，進而實現(xiàn)利益最大化。對于納稅人來說，在進行稅收分配后，繳費基數(shù)會有所降低，也就是實際繳納的企業(yè)所得稅會有所降低，這樣就可以合理控制企業(yè)所得稅。

4、合理利用稅收優(yōu)惠政策

對于小企業(yè)來說，通過稅收優(yōu)惠政策，可以找到最優(yōu)的納稅方案，達(dá)到稅負(fù)最低的結(jié)果。比較常見的是個體戶定率征收政策。由于經(jīng)濟發(fā)展不平衡，我國設(shè)立了很多稅收優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過在園區(qū)成立一家或多家個體戶，拆分企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)到園區(qū)的個體戶，既可以取得發(fā)票，又可以獲得園區(qū)的優(yōu)惠政策，讓個體戶通過核定的方式減輕企業(yè)整體的稅負(fù)，綜合稅率低至2%-3%。

個體戶的優(yōu)點：

①個體戶只需繳納個人經(jīng)營所得稅即可，沒有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。

②申請核定個人經(jīng)營所得稅后，最終綜合稅率低至2%-3%。

③稅后利潤可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，

④個體戶申請注冊、經(jīng)營維護、注銷等流程便捷。

這個時候，2023年稅務(wù)規(guī)劃已經(jīng)可以納入日程了，各位老板們要提前做好企業(yè)稅收預(yù)算。更多專業(yè)稅務(wù)規(guī)劃方法，還是應(yīng)該找專業(yè)的人進行操作，違規(guī)行為不可??！

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【第6篇】逃避個人所得稅處罰

2023年3月15日，各大新聞媒體相繼報出鄧某某偷逃稅行為，并被行政機關(guān)追繳和處罰1.06億，很多網(wǎng)友發(fā)帖，評論……都說應(yīng)該捉起來判多少多少年?那么鄧某偷稅逃稅的行為。是不是構(gòu)成犯罪呢?

上海市稅務(wù)局第四稽查局根據(jù)稅收監(jiān)管中的線索，經(jīng)稅收大數(shù)據(jù)進一步分析，發(fā)現(xiàn)鄧倫涉嫌偷逃稅款。經(jīng)查，鄧倫在2023年至2023年期間，通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)進行虛假申報，偷逃個人所得稅4765.82萬元，其他少繳個人所得稅1399.32萬元。在稅務(wù)檢查過程中，鄧倫能夠積極配合檢查并主動補繳稅款4455.03萬元，同時主動報告稅務(wù)機關(guān)尚未掌握的涉稅違法行為。綜合考慮上述情況，上海市稅務(wù)局第四稽查局依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，按照上海市稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，對鄧倫追繳稅款、加收滯納金并處罰款，共計1.06億元。

來源聯(lián)興財稅

首先我們先看看《中華人民共和國刑法》有關(guān)偷稅逃稅的法條。 第二百零一條 【逃稅罪】納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。對多次實施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計數(shù)額計算。

有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任;但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。

第二百零二條 【抗稅罪】以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

第二百零三條 【逃避追繳欠稅罪】納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金;數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金。

圖片來源網(wǎng)絡(luò)

根據(jù)《刑法》的法條，結(jié)合相關(guān)報道，鄧某在之前沒有受到過因納稅的刑事犯罪處罰。也沒有在五年內(nèi)二次以上因逃避繳納稅款的行政處罰。暫時沒有構(gòu)成因逃避納稅的刑事犯罪條件，因此，只要鄧某在規(guī)定時間內(nèi)繳納應(yīng)欠的稅款、滯納金和處罰金，不會被追究刑事責(zé)任。

【第7篇】公司如何避個人所得稅

近年來，隨著我國企業(yè)稅收優(yōu)化的不斷深入，企業(yè)所得稅法對企業(yè)的要求也越來越高。因此，如何減少企業(yè)稅負(fù)已成為企業(yè)界關(guān)注的熱門話題。近年來,隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展,企業(yè)稅收也逐漸成為大家重視的問題。那么企業(yè)要如何在合法的前提下少交稅呢?

會計避稅做賬技巧

1、善于利用稅收法律法規(guī)。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)可以申請稅收優(yōu)惠政策，減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

2、善于運用稅務(wù)籌劃方法。對交易對手進行合理的篩選、選擇適當(dāng)?shù)慕灰追绞?、?chuàng)造條件來減少或避免應(yīng)付稅款，都是有效的方法。

3、掛靠方式：如將避稅主體掛靠到科研、福利、教育等領(lǐng)域，借用各領(lǐng)域不同的優(yōu)惠，分別享受對應(yīng)政策。

4、簽約時，將服務(wù)與銷售產(chǎn)品分開簽訂，避免一竿子稅率增加稅負(fù)。

5、設(shè)立新機構(gòu)，在稅收優(yōu)惠區(qū)域設(shè)立現(xiàn)有母公司的分支機構(gòu)，將分支機構(gòu)產(chǎn)生的稅收與當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策相結(jié)合，獲取合規(guī)的補貼和獎勵。

6、借用“高新科技”以稅收優(yōu)惠政策的名義享受：n免y減(前提：企業(yè)需要有真材實料哦)。

7、借用“外資”以企業(yè)改革的名義享受優(yōu)惠，每個地區(qū)對外資公司都有稅收優(yōu)惠政策。

8、公司招人結(jié)合實際情況進行應(yīng)用“轉(zhuǎn)業(yè)軍人”或“下崗職工”或“傷殘人“，還可以體驗國家稅收優(yōu)惠政策。

9、合理規(guī)劃發(fā)票時間，充分享受月營業(yè)額不超過10萬元的增值稅免稅優(yōu)惠政策，10萬元內(nèi)免稅。

10、在日常工作和生活中積累更多的費用票。比如打車。.辦公用品.電子商務(wù)購物等費用發(fā)票。

11、無法取得發(fā)票或?qū)Ψ綗o法開具發(fā)票的，可選擇稅務(wù)局自然人普票。

12、轉(zhuǎn)讓定價方式，針對商品交易不按市場價格進行，普通區(qū)域高來低去，稅率優(yōu)惠區(qū)域低來高走，從而實現(xiàn)避稅的一體化。

13、根據(jù)公司內(nèi)部具體的會計方法和庫存市場價格的變化，選擇高轉(zhuǎn)移成本、低轉(zhuǎn)移利潤的方法。

14、利用融資租賃的方式，產(chǎn)品通過租賃，以租金的方式作為支付，從而降低企業(yè)稅基和利潤。

財務(wù)如何合理避稅

1、合理享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，財務(wù)首先需要確認(rèn)公司的經(jīng)營性質(zhì)，若屬于小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)小規(guī)模納稅人的相關(guān)政策享受稅費減免;若屬于一般納稅人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)一般納稅人的相關(guān)政策享受稅費減免。

2、杜絕代開發(fā)票的行為，由于發(fā)票開具后，公司稅費申報需要進行收入金額的上報，財務(wù)應(yīng)當(dāng)杜絕代開發(fā)票的行為，從而減少不合理收入金額的上報，減少相關(guān)稅費的繳納。

3、適當(dāng)提高成本，由于利潤是作為企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)，公司可以適當(dāng)提高成本，從而減少公司的利潤，最終減少企業(yè)所得稅的繳納。

會計做賬時應(yīng)該怎么合理避稅的技巧方法

1、企業(yè)員工出差發(fā)生的餐費、工作餐，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)領(lǐng)取差旅費補貼，不扣繳個人所得稅。

2、公司組織旅游時,委托旅游公司組織與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的考察會務(wù)活動——可以抵扣;

3、公司通訊費，手機由公司購買，員工使用手機產(chǎn)生的通訊費由公司承擔(dān)，發(fā)票開給公司，不需扣繳個人所得稅;

4、企業(yè)配備車輛接送員工上下班，不需扣繳個人所得稅;

5、會計做賬時，需要知曉企業(yè)在經(jīng)營過程中，使用小汽車中發(fā)生的加油費、道路通行費、車輛修理費、停車費等合理的費用支出可以按規(guī)定抵扣進項稅額。

總結(jié)：以上內(nèi)容就是企的寶小編給大家詳細(xì)介紹的關(guān)于做外賬怎么合理控制企業(yè)少納稅(會計避稅做賬技巧)的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助到大家，如需了解更多精彩內(nèi)容，請關(guān)注我們企的寶財稅。

【第8篇】個人所得稅怎么避免

自己辛辛苦苦賺的錢

怎么就不能隨便拿了呢？

很多老板心里都叫屈

其實道理很簡單

公司經(jīng)營所得必須交稅

換句話來說

網(wǎng)圖

公司賬上的錢一部分是國家的

而亂拿國家的錢

后果可不是一般的嚴(yán)重！

01

公轉(zhuǎn)私直接轉(zhuǎn)

涉及風(fēng)險及后果

隨著金稅四期系統(tǒng)不斷完善，大額現(xiàn)金管理、多部門監(jiān)管等舉措聯(lián)動并行，稅務(wù)數(shù)據(jù)審查力度正變得越來越大，隨意轉(zhuǎn)賬行不通了！

1.公轉(zhuǎn)私超過多少會被查呢？

央行《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》給出了明確的答案：這三種企業(yè)收入的情況，會被重點監(jiān)管。

1、任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

2、公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。公對公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計200萬元以上。

3、私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。

此外不論金額大小，這六類可疑交易情況都會被重點監(jiān)管，老板們謹(jǐn)記！

六類交易

1.規(guī)模小但流水巨大

2.轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入，集中 轉(zhuǎn)出 ；集中轉(zhuǎn)入，分批轉(zhuǎn)出）

3.資金流向與經(jīng)營無關(guān)

4.公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)

5.頻繁開銷戶

6.閑置賬戶大量交易

2.公轉(zhuǎn)私被查有什么風(fēng)險？

刑法責(zé)任

如果公司股東利用自己職務(wù)上的便利，以非法占有為目的侵占公司的貨幣資金，即使該公司是該股東的全資公司，亦可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

網(wǎng)圖

若將公司資金挪作他用，則可能構(gòu)成挪用資金罪，或產(chǎn)生偷稅漏稅及洗錢的嫌疑，嚴(yán)重的會被定罪入刑！

民事責(zé)任

營業(yè)收入屬于公司的資產(chǎn)，若公司的組織形式為一人有限責(zé)任公司（自然人獨資），將引起公司與個人財產(chǎn)的混同。

當(dāng)遇到對外承擔(dān)責(zé)任的情形時，則極可能會導(dǎo)致無限偷稅、避稅等連帶責(zé)任，具有重大的法律風(fēng)險。

02

合法合規(guī)公轉(zhuǎn)私

8個方法及注意事項

當(dāng)然，“公轉(zhuǎn)私”并不是不能碰觸的紅線，只是需要合理合法合規(guī)。以下8種情形公轉(zhuǎn)私是允許的，放心轉(zhuǎn)！

1、員工出差報銷差旅費

員工出差報銷差旅費，公司以備用金的形式對公賬戶打給員工私人賬戶，實報實銷，多退少補。

注意：滿足條件的“差旅費津貼”不屬于

工資和薪金收入，不需要征收個人所得稅。

2、支付個人的勞務(wù)報酬

企業(yè)通過對公賬戶打給個人勞務(wù)報酬，并代扣代繳個稅。

注意：企業(yè)接受個人提供的相關(guān)服務(wù)，如咨

詢、培訓(xùn)等，收入需申報繳納20%-40%

個稅（預(yù)繳）。

3、向個人支付違約金或者賠償金

因為某種原因違約了，公司用對公賬戶轉(zhuǎn)賬向個人支付違約金或者賠償金是合理的。

注意：例如個人與用人單位解除勞動關(guān)系取

得一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)

濟補償金、生活補助費和其他補助費），在

當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分

，免征個人所得稅。

4、給員工發(fā)工資

企業(yè)通過對公賬戶將每個月的工資打到員工的個人賬戶上是正常的。

注意：企業(yè)需要代扣代繳員工的社保、公積

金及個稅。

網(wǎng)圖

5、公司歸還個人的借款

歸還個人借款，有借有還，公司可用對公賬戶轉(zhuǎn)入個人賬戶，用來償還之前公司向個人的借款，這里個人的借款包括股東或者其他自然人。假如涉及利息，那就要符合利息的規(guī)定開票。

注意：公司長期借股東錢不還，有可能涉及

賬外資金回流的嫌疑，如果被稅務(wù)局稽查到

，很可能被懷疑有隱匿收入等違法行為。

有類似的行為，一定要及時清理干凈。

6、將稅后分紅打給股東

企業(yè)繳納完企業(yè)所得稅，再將股息分紅提取給股東，只要依法完稅，再安全不過。

7、向個人經(jīng)營者采購

與向公司采購一樣，跟個人也能通過向稅局申請代開獲取合法發(fā)票，雙贏。

8、個人獨資企業(yè)利潤分配

個人獨資企業(yè)定期將扣除費用、繳完經(jīng)營所得個稅后的利潤，通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人，不需要繳納分紅稅。

公轉(zhuǎn)私在企業(yè)經(jīng)營活動中不可避免

企業(yè)處理賬務(wù)一定要做到規(guī)范準(zhǔn)確

將公私賬區(qū)分開來

正常申報納稅

才能真正避開稅務(wù)風(fēng)險。

【第9篇】高工資怎么規(guī)避個人所得稅

個稅如何稅務(wù)籌劃,個人合理節(jié)稅降費,稅務(wù)優(yōu)化個人/企業(yè)所得稅/增值稅,好助手財稅咨詢專業(yè)納稅籌劃師,為企業(yè)減負(fù)!個稅如何稅務(wù)籌劃？

個稅籌劃應(yīng)先分析相關(guān)法律。一方面可以保證規(guī)劃活動的合法性和合規(guī)性，又能使規(guī)劃行為更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。第二分析自己的情況。因為個稅籌劃需要從自己的實際情況出發(fā)，所以在進行稅收籌劃之前，一定要詳細(xì)了解自己的基本情況。第三準(zhǔn)備多個方案，個人所得稅籌劃的方法并不單一，所以可以多準(zhǔn)備幾個方案，方便選擇。

個稅如何稅務(wù)籌劃

一、個稅籌劃的方向

1、在保證實際所得不變的前提下，同時減少名義所得和名義支出，從而降低應(yīng)納稅所得額。比如把個人收入變?yōu)閱挝粚β毠さ母＠麆诒ＶС?，個人收入就可以在單位經(jīng)營成本中稅前扣除。

2、對可以減除一定費用的應(yīng)稅所得項目，應(yīng)盡可能擴大減除費用額度。比如在房屋出租收入繳納個稅方面，若在房屋出租期間對房屋進行維修，那么維修費用就可以在稅前進行扣除，從而擴大減除費用額度。

3、對實行超額累進稅率的應(yīng)稅所得項目(如工資、薪金收入等)，應(yīng)盡量避免臨界所得進入高檔稅率區(qū)。比如王先生3月份的個人所得稅應(yīng)納稅所得額適用5%的稅率，再多發(fā)幾十元工資，稅率就變成10%了，那么這幾十元就應(yīng)盡量改期發(fā)放，避免“單位多發(fā)了錢，收入?yún)s減少”的尷尬。

二、個稅籌劃的原則

1、綜合效益原則。納稅籌劃不能孤立進行，如果某項納稅籌劃取得了節(jié)稅效果，卻增加了其他方面的支出，這樣進行納稅籌劃就值得商榷。

個稅籌劃的原則

2、稅收籌劃前瞻性原則。任何一項具體的納稅籌劃方案的研發(fā)、選擇、確定，都必須在該方案所涉及的納稅事項已成為既定事實之前。如果該涉稅事項已成既定事實，再事后進行“籌劃”，就是掩蓋事實真相，偽造、變造、隱匿相關(guān)資料，納稅人將承擔(dān)偷稅的法律責(zé)任。

三、個人所得稅籌劃方法

1.合理規(guī)劃月薪及年終獎

根據(jù)年終獎相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，如果員工當(dāng)月工資低于稅法規(guī)定的扣除金額，年度一次性獎金應(yīng)減去員工當(dāng)月工資收入與扣除金額的差額后的余額，確定年度一次性獎金的適用稅率和速算扣除金額。因此，我們可以利用這一優(yōu)惠政策，根據(jù)實際情況調(diào)整年終獎的發(fā)放時間和年終獎與工資的比例，以達(dá)到節(jié)稅目的。

2.通過通訊費、交通費等發(fā)票實報實銷進行節(jié)稅

根據(jù)稅法，以現(xiàn)金形式發(fā)放通信補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎(chǔ)，計算繳納個人所得稅。

因此，只要是根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本質(zhì)，取得合法發(fā)票，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費用的，與收入相關(guān)的合理支出不需要繳納所得稅。

3.合理利用國家稅收政策

國家也有一些與個人所得稅相關(guān)的政策，如按照國家或地方政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納的社會保障和住房公積金；差旅費津貼、誤餐津貼等。按過年規(guī)定發(fā)放。

綜上所述，高收入人群在開展個人所得稅籌劃活動時，制定的方案必須合法、全面。不要超越法律紅線，否則稅收籌劃就成了非法偷稅漏稅，會受到法律的嚴(yán)懲。

【第10篇】怎樣合理避個人所得稅

個人所得稅如何合理節(jié)稅？作為財務(wù)人員來說，這個是需要掌握的。畢竟個人所得稅也是事關(guān)每個員工的。

企業(yè)會在經(jīng)營過程中利用稅收優(yōu)惠政策，尋求合理合法的節(jié)稅途徑。個人所得稅的合理避稅方案有9個。分別是：

一、巧用公積金避稅

二、利用捐贈進行稅前抵減實現(xiàn)避稅

三、理財可選擇的避稅產(chǎn)品的種類

四、利用暫時免征稅收優(yōu)惠

五、利用稅收優(yōu)惠政策

六、積極利用相關(guān)發(fā)票

七、利用年終獎金實現(xiàn)避稅

八、通過企業(yè)提高職工公共福利支出實現(xiàn)避稅

九、利用級差、扣除項目測算，合理納稅籌劃

詳細(xì)內(nèi)容展示

1、巧用公積金避稅案例

2、利用捐贈進行稅前遞減

3、理財

4、利用暫時免征

5、利用稅收優(yōu)惠政策

6、利用發(fā)票

7、利用年終獎金

8、通過企業(yè)提高職工公共福利支出

9、利用級差、扣除項目測算

上述有關(guān)個人所得稅合理避稅的方案，就到這里了。

【第11篇】怎么避開個人所得稅

在與公司進行業(yè)務(wù)交流后，如中介業(yè)務(wù)、廢鋼、廢鐵、促銷費、研發(fā)服務(wù)、咨詢服務(wù)、規(guī)劃服務(wù)、安裝費、維修費等，業(yè)務(wù)成功將獲得豐厚的報酬。

根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定，支付方要求個人出具相應(yīng)的發(fā)票，并按20%~40%繳納個人所得稅。個人收到的100萬元，無論是代扣代繳還是到稅務(wù)大廳登記，都需要繳納40萬元的稅費。對于沒有公司的個人來說，稅收負(fù)擔(dān)太重，除了繳納的稅費，只剩下60萬元。

如何合理避免繳納20%~40%的個人所得稅？

通過地方政府出臺的自然人代開政策，可以享受個人經(jīng)營所得稅的優(yōu)惠政策。經(jīng)批準(zhǔn)后，個人所得稅稅率為0.7%和100萬元。只需繳納0.7萬元，即可自由繳納稅款。發(fā)票由地方政府稅務(wù)大廳開具。一旦納稅，發(fā)票將立即開具。發(fā)票時間快，提供的信息簡單。最重要的是，您可以在不設(shè)立公司的情況下享受驗證和征收政策。還將向支付方公司出具相關(guān)完稅憑證，用于扣除企業(yè)所得稅。完稅憑證本身保留了最完稅的有效證據(jù)。

自然人代開需要注意什么？

1、業(yè)務(wù)必須真實合法；

2、業(yè)務(wù)流、發(fā)票流、資金流、三流一致；

3、開具的發(fā)票應(yīng)與實際業(yè)務(wù)、金額、數(shù)量等保持一致；

4、發(fā)票不能隨意更名；

5、不得為他人開具不符合實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)票；

6、不允許他人幫助自己開具不符合實際業(yè)務(wù)的發(fā)票；

需要注意的是：發(fā)票不符合規(guī)定，會有一定的稅務(wù)風(fēng)險，虛假發(fā)票也很容易被稅務(wù)局檢查。如今，稅務(wù)監(jiān)管體系得到了強有力的升級，編織了一個密集而無形的網(wǎng)絡(luò)，自動將所有納稅人列入其中。一旦納稅人有麻煩，他們就無法逃脫被檢查的厄運。

【第12篇】個人所得稅避免

自然人代征，都有哪些稅收政策，能解決企業(yè)什么問題呢？

《企稅家》專注于稅務(wù)籌劃，您的貼身節(jié)稅專家，合規(guī)合法節(jié)稅！

個人在與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的時候，需要向企業(yè)提供對應(yīng)的成本發(fā)票，那么，個人就可以在稅務(wù)局，由稅務(wù)局代開發(fā)票，出票的時候，可以選擇由公司代繳或者自己開票的時候就繳個稅了。

正常情況下，在稅務(wù)局代開發(fā)票需要繳納20-40%的勞務(wù)所得稅，這是屬于個稅的一種，計算方式是：

應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報酬（少于4000元） - 800元

應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報酬（超過4000元） × （1 - 20%）

應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)

說明：

1、勞務(wù)報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;

2、勞務(wù)報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;

3、勞務(wù)報酬所得超過4000元的，可減除勞務(wù)報酬收入20%的扣除費用;

但是如果在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)，由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局代開發(fā)票，可以申請核定征收個稅，核定個稅在0.5-1.5%，綜合稅負(fù)不超過3%，出具完稅憑證，個人與企業(yè)都不再繳納任何稅款。

比如說，現(xiàn)在有一筆400萬的費用需要由稅務(wù)局代開發(fā)票，那么正常在稅務(wù)局代開發(fā)票則：需要繳納稅款1273000元，稅后收入2727000元。

但如果這筆錢，在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)，由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局代開發(fā)票，則，最多只需要支付400萬*3%=12萬，稅后收入388萬。

這兩者之前相差百倍，那么這發(fā)票有法律效應(yīng)嗎？答案是有的，發(fā)票是由稅務(wù)局代開出來的，是蓋了發(fā)票代開專用章的，一般情況下，自然人代開發(fā)票是具有靈活性，異地性，不一定是要求在本地代開發(fā)票的。

自然人代開能解決哪些問題？

自然人代開首先是能解決企業(yè)的部分成本空缺，在自然人無法提供成本發(fā)票的時候，就可以在稅務(wù)局代開發(fā)票。

其次，自然人代開發(fā)票是可以代開居間費的，但是自然人代開是有一個金額限制，最低五萬，最高五百外，一般情況下，都不會建議各位頂額代開發(fā)票，避免引起稅務(wù)稽查。

但是不管是那種情況做自然人代開，都是需要真實業(yè)務(wù)作為支撐，而不是虛構(gòu)業(yè)務(wù)哦

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《企稅家》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可移步公眾號了解~

【第13篇】如何避開個人所得稅

自然人代開，也就是我們常說的個人代開普票，可能很多朋友還不是很清楚代開的流程，以及有哪些要點是需要注意的。

其一，對于未辦理稅務(wù)登記的個人，因經(jīng)營需要和臨時取得收入，無法自行開具發(fā)票時，可以到稅務(wù)大廳申請代開發(fā)票、繳納個稅。

其二，自然人代開無需注冊企業(yè)，僅需要提供相應(yīng)的信息、業(yè)務(wù)合同等資料即可，周期和流程都比較便捷。

不過，一般稅務(wù)都是按照20%-40%的個人勞務(wù)報酬代扣代繳個人所得稅，還有增值稅、附加稅；并且，到年底的時候，還會并入個人綜合所得匯算清繳，涉及補繳稅款的情況。

稅收優(yōu)惠、園區(qū)政策，詳情了解，公眾號，節(jié)稅寶典。

另外，如果個人到國內(nèi)的稅收園區(qū)申請自然人代開，可以享受個稅0.75%的優(yōu)惠，且無需再二次繳納稅費。

享受方式，個人僅需要提供相應(yīng)的資料，在園區(qū)內(nèi)的稅務(wù)大廳申請臨時稅務(wù)登記，然后由稅局直接開具發(fā)票給受票方單位，且按照0.75%-1.6%左右的個人經(jīng)營所得稅優(yōu)惠，代扣代繳個稅、并附個人完稅證明。（無需自然人實地到場，在線提交資料即可，官網(wǎng)可以實時查詢得到。）

園區(qū)自然人代開，不僅可以解決個人開票、個人交稅流程繁瑣、以及個稅負(fù)擔(dān)重的實際問題；還可以解決企業(yè)無票入賬、企業(yè)所得稅和分紅個稅成本高的問題。

最后，在享受園區(qū)自然人代開優(yōu)惠的同時，以下一些要點需注意：

1、自然人必須是大陸的公民，建議不要使用受票方企業(yè)的股東（避免關(guān)聯(lián)交易）。

2、自然人代開的都是個人性質(zhì)的增值稅普票，不可以代開專票。

3、因為自然人是流動的，一般的品目是可以異地代開，特殊行業(yè)除外。

4、代開的品目一定要根據(jù)實際業(yè)務(wù)相匹配，不然會存在虛開的風(fēng)險。

5、一定要確保業(yè)務(wù)真實，保存好業(yè)務(wù)合同、資金流水、與業(yè)務(wù)相關(guān)的證據(jù)鏈等資料。

綜上所述，自然人代開，如何將個稅降至0.75%？且年底無需再二次納稅！希望以上的分析，能給有需要的朋友一些幫助。

【第14篇】合理避個人所得稅技巧

個人所得稅避稅的10種方法如下所示：

合理避稅是合法的，通過合理避稅可以提高個人可支配收入，減輕個人或家庭財政負(fù)擔(dān)。（本文僅供參考，不作為實際工作依據(jù)。日常工作中必須按照法律交稅）

（經(jīng)供參考，違法之事不可做）

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83種合理避稅的方法

會計不學(xué)習(xí)真的虧大了

1、 差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分并計“工資、薪金”所得征收個人所得稅）；

是因出差產(chǎn)生的，不計稅，標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定。

2、 職工離職有個稅法優(yōu)惠，員工領(lǐng)取的離職補償金在當(dāng)?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個稅；

3、 通訊費：

單位因工作需要為個人負(fù)擔(dān)的辦公通訊費用，采取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標(biāo)準(zhǔn)，憑合法憑證，不計入個人當(dāng)月工資、薪金收入征收個人所得稅。

單位為個人負(fù)擔(dān)辦公通訊費用以補貼及其他形式發(fā)放的，應(yīng)計入個人當(dāng)月工資、薪金收入征收個人所得稅。

4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費

報銷形式可以不計稅，隨工資發(fā)要交稅

5、 發(fā)票沖抵 (若為不實開支則不適用)

6、 大筆收入分次拿

某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)兼職做項目，項目完成后一次取得勞務(wù)報酬30000元整。假設(shè)他不填專項扣除的話，如果一次性申報納稅，則預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業(yè)協(xié)商，分兩個月支付兩次，則每次預(yù)扣預(yù)繳額=（15000-15000×20%）=12000元，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=12000×20%-0=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節(jié)約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分?jǐn)?，增加扣除次?shù)，就能降低應(yīng)納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。

0 2

節(jié)稅，用對政策很重要

增值稅144項優(yōu)惠政策

200%用得上，涉及各個行業(yè)

1.鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010503，政策依據(jù)：財稅〔2012〕75號），應(yīng)報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2.蔬菜免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010504，政策依據(jù)：財稅〔2011〕137號），應(yīng)報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.救災(zāi)救濟糧免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011606，政策依據(jù)：財稅字〔1999〕198號），應(yīng)報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）救災(zāi)救濟糧的單位、供應(yīng)數(shù)量等有關(guān)證明資料。

4.個人銷售自建自用住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011701，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應(yīng)報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）規(guī)劃許可證或房管部門出具的自建證明材料原件及復(fù)印件。

（3）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件。

（4）個人身份證明原件及復(fù)印件。（已實名認(rèn)證取消復(fù)印件報送）

（5）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

5.為了配合國家住房制度改革，企業(yè)、行政事業(yè)單位按房改成本價、標(biāo)準(zhǔn)價出售住房取得的收入免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011702，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應(yīng)報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房改批文等有關(guān)證明材料原件及復(fù)印件。

（3）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

6.個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011703，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應(yīng)報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房屋產(chǎn)權(quán)證原件及復(fù)印件。

（3）契稅完稅憑證原件及復(fù)印件（當(dāng)房屋產(chǎn)權(quán)證標(biāo)注時間不滿2年而契稅完稅憑證填發(fā)日期滿2年時提供）。

（4）房屋買賣合同原件及復(fù)印件。

（5）交易雙方身份證明原件及復(fù)印件。

7.公共租賃住房經(jīng)營管理單位出租公共租賃住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011704，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應(yīng)報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

8.個人出租住房應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納增值稅（減免性質(zhì)代碼：01011705，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應(yīng)報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）個人身份證明原件及復(fù)印件。（已實名認(rèn)證取消復(fù)印件報送）

（3）個人住房證明（房產(chǎn)證、契稅完稅證或房屋買賣合同等）。

(vx公眾號：稅稅通)

【第15篇】怎樣規(guī)避個人所得稅

近年來，隨著稅收籌劃的日益普及，由于稅收籌劃的安全性和可操作性，許多高收入個人會要求合理合法的稅收籌劃。那么，個人所得稅籌劃的思路和方法有哪些呢？下面就帶你瀏覽一下這篇文章吧！

個人所得稅稅收籌劃的基本思路與方法

一般來說，個人所得稅稅收籌劃有基本的思路和方法，主要包括以下幾點:

1.個人所得稅籌劃的基本思路

我們可以從以下幾個方面著手:

(1)提高員工福利水平，降低名義收入；

(2)平衡月工資收入水平；

(3)利用稅收優(yōu)惠政策。

2.個人所得稅籌劃的主要方法

具體來說，這些方法主要包括:

(1)通過非貨幣支付減少個人工資名義收入。我國政府對納稅人的工資薪金征稅時，只是按照固定費用扣除標(biāo)準(zhǔn)扣除。所以工資越高，交的稅就越高。在這種情況下，為了減輕納稅人的稅收負(fù)擔(dān)，納稅人所在的企業(yè)可以通過提供一系列福利待遇(包括住房、食堂、班車等)來彌補。)，從而減少個人工資的名義收入和稅收支出。

(2)平衡年度工資收入，避免工資薪金收入大幅波動。由于工資薪金適用七級超額累進稅率，其特點是收入越高，邊際稅率越高，稅式支出增加越大。因此，如果員工的收入因一次性收入而在不同時期波動較大，有的月份過高，有的月份過低，就容易造成員工在收入高的月份被征收較高的個人所得稅稅率。

(3)利用稅收優(yōu)惠政策降低稅基。根據(jù)個人所得稅法，企業(yè)和個人按照省級以上人民政府規(guī)定的比例提取和繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，不計入個人當(dāng)期工資、薪金所得，免征個人所得稅。所以企業(yè)為了減少納稅，也可以和員工約定提高住房公積金、社保、醫(yī)保等的基數(shù)。以減少個人所得稅的繳納。

以上就是興悅達(dá)助力財稅小編對個人所得稅稅收籌劃的基本思路與方法的詳細(xì)解答，希望能夠幫助到大家，想要了解更多關(guān)于公司注冊,代理記賬的小知識，歡迎大家關(guān)注小編，小編會持續(xù)更新的。

【第16篇】如何避免交個人所得稅

01

逃稅款繞了5下難逃稅局火眼金睛

違法事實：

（一）接受長沙某公司虛開的增值稅專用發(fā)票，價稅合計227800元。

（二）通過支付手續(xù)費的方式取得虛開增值稅專用發(fā)票進行虛假申報抵扣稅額及稅前列支成本，造成少繳2023年4月增值稅33099.14元、城市維護建設(shè)稅2316.94元、少繳2023年度企業(yè)所得稅19072.90元，你公司的行為已構(gòu)成偷稅。

處罰：

補繳稅款并處少繳稅款0.5倍罰款。

案件提醒??！

本案值得關(guān)注的是，納稅人企圖通過資金流來掩藏虛開的事實，輾轉(zhuǎn)5次，但是最終還是被稅務(wù)機關(guān)摸清了資金去向，形成完整的證據(jù)。

可見，“金稅四期”下通過“稅銀互聯(lián)”，稅務(wù)局不僅掌握著企業(yè)的稅務(wù)信息，而且對銀行流水、工商信息等也都一并掌握。換句話說，稅務(wù)局可能比企業(yè)還了解企業(yè)。所以，虛開發(fā)票偷逃稅款的行為不要再有了！

02

金稅四期背景下下“稅銀互通”的新趨勢

關(guān)于“稅銀互通”，早在2023年，《國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于開展“銀稅互動”助力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知》（稅總發(fā)[2015]96號）中就提出了“地(市)國稅局、地稅局、銀監(jiān)分局和轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)要積極開展銀稅合作，共同建立銀稅合作聯(lián)席會議制度”。

2023年7月9日，國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局與中國人民銀行成都分行在成都舉行數(shù)據(jù)交換合作備忘錄簽署儀式。該備忘錄簽署后，四川省稅務(wù)局與中國人民銀行成都分行將對稅收收入情況、相關(guān)違規(guī)案例等6個方面的數(shù)據(jù)進行定期或按需及時分類化傳輸共享，在信息共享、數(shù)據(jù)運用等方面開展深度合作。

（圖片來自四川省稅務(wù)局）

隨著金稅四期的推行與發(fā)展，在未來，不僅是稅務(wù)局與銀行等金融機構(gòu)，包括人社部、市場監(jiān)管部門、公安部門、人民法院、出入境管理部門等多部門在內(nèi)的信息共享網(wǎng)絡(luò)將逐步建立。

在如今數(shù)據(jù)共享的背景下，隨著信息網(wǎng)絡(luò)共享平臺建立，企業(yè)只有建立合規(guī)的財務(wù)體系，才能夠防范合規(guī)風(fēng)險。

03

金稅四期年底建成這9種避稅方法，查到必重罰！

一、發(fā)票重復(fù)入賬抵稅

有些企業(yè)可能認(rèn)為電票全面上線后，重復(fù)打印入賬抵稅，稅務(wù)局查不出來。然而事實恰巧相反，“金稅四期＋全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺”的到來，發(fā)票信息不對稱的問題已經(jīng)解決，企業(yè)的數(shù)據(jù)是多少，稅務(wù)局可能比你還清楚！

二、隱瞞收入

有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，或給客戶多開發(fā)票等等，注意了，以后還這樣操作可要小心了！

金稅四期不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù)，來核實是否異常?？赡苓€會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對。

且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會嚴(yán)查！

三、虛列成本

主營成本長期大于主營收入，如：

（1）公司沒有車，卻存在大量的加油費；

（2）差旅費、會議費、咨詢費等異常；

（3）工資多申報或少申報；

（4）買發(fā)票，多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補發(fā)票；

（5）計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等等。

這些都是嚴(yán)查的重點。

四、買發(fā)票抵稅

有些企業(yè)一缺成本費用，就想到了買發(fā)票。殊不知，你省的那點稅，還不夠罰款的。且買發(fā)票屬于虛開發(fā)票，搞不好還會背上刑事責(zé)任。

即使你走了賬，簽訂了合同，貨物流卻沒辦法一致，一查一個準(zhǔn)。

五、故意用現(xiàn)金/個人卡發(fā)工資

有些公司為了避稅，故意用現(xiàn)金/個人卡發(fā)放工資，一旦被查，明眼一看賬務(wù)就是有問題?，F(xiàn)在都什么時代了，還發(fā)現(xiàn)金，用這種方法避稅，不就等于說公司有問題嗎？

六、用現(xiàn)金收支貨款

有些企業(yè)自認(rèn)為很聰明，虛開發(fā)票，對方不打款，直接填寫收據(jù)入賬，自認(rèn)為賬都做平了，就萬事大吉！我就很好奇你賬上的錢是怎么平掉的，用現(xiàn)金發(fā)工資還是用現(xiàn)金平借款？

一旦被查，頻繁用現(xiàn)金收支款或存在大額現(xiàn)金收支款，這就不只涉及虛開發(fā)票了，還有可能牽扯出少繳社保、少繳個稅等一連串問題，罰款必不可少，責(zé)任人還有可能鋃鐺入獄。

七、到處找發(fā)票抵稅

有些企業(yè)為了少繳稅，還真是把“避稅”用到極致。

比如：員工工資7000元，其中2000元必須拿票來領(lǐng)工資，長期以往，你公司的費用不會異常嗎？

八、大量員工個稅零申報

有些公司為了避稅，個稅長期零申報，員工工資以前都是3500元以下，現(xiàn)在倒提高了，都在5000元以下，永遠(yuǎn)都是跟著個稅起征點走，不查你查誰！

九、代繳社保

一些企業(yè)為了少繳稅，就幫人代繳社保，一是，企業(yè)可以光明正大的做工資抵稅（代繳社保人的工資一般采用現(xiàn)金形式平賬）；二是，代繳社保還可以收點手續(xù)費。

在這我只能說，一旦被查，不但涉嫌偷稅，還涉嫌騙保，那時候不僅僅是罰款那么簡單了，還會面臨刑事處罰。