二手個人所得稅（15篇）

【第1篇】二手個人所得稅

個人買賣二手住房，分別需要繳納哪些稅？

房屋一直是我們離不開的話題，和我們的生活息息相關。圍繞買賣房屋也是話題不斷。尤其是房屋交易，涉及款項大，納稅基數(shù)大，導致稅費高昂。這不，最近就有小伙伴兒咨詢關于個人買賣二手房的相關涉稅要點，一起來看看！

賣方（轉讓方）、買方（受讓方）分別涉及繳納哪些稅？

賣方（轉讓方）涉及的主要稅費有：增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、土地增值稅、印花稅和個人所得稅。

買方（受讓方）涉及的主要稅費有契稅和印花稅。

以下幾個方面問題可以私信：

1、高管、企業(yè)股東、高薪員工、銷售提成、年終獎金的個稅優(yōu)化；

2、公戶提現(xiàn)、無票支出多，缺進項票導致利潤虛高繳稅多需要合法節(jié)稅；

3、因為社保入稅，導致企業(yè)替員工繳納的部分過高，用工成本高、人力成本高；

4、企業(yè)外部勞務人員、兼職員工、臨時員工（群演、顧問、專家、網(wǎng)紅、主播等）、臨時員工的薪資發(fā)放，需要獲得合法票據(jù)；

5、返傭費過高、居間費過高，需要獲得合法票據(jù)；

6、自然人代開，個體戶核定等業(yè)務。

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【第2篇】二手房個人所得稅怎么計算

如今買房置業(yè)、投資成了很多人的選擇，上一篇我們講過個人買賣商業(yè)用房涉及的相關稅費，今天我們來看下個人買賣住房涉及的相關稅費（文中“住房”不包括車位、商鋪、公寓、廠房、寫字樓等）。

具體這些稅費是如何計算的呢？讓我們詳細看下雙方需要繳納的各項稅費吧：

銷售（轉讓）方承擔的稅費

一、增值稅

全額繳納計算公式：不含稅轉讓收入×5%（或含稅收入/1.05*5%）

差額繳納計算公式：（不含稅轉讓收入-不含稅購買住房價款）×5% 或（含稅收入-含稅購買住房價款）/1.05*5%

注：普通住房和非普通住房的區(qū)別：

（一）凡同時符合以下條件住宅的界定為普通住宅：

1、住宅小區(qū)建筑容積率在1.0（不含）以上；

2、單套住宅建筑面積在144平方米（含）以下（各省，自治區(qū)，直轄市可根據(jù)實際情況制定本地區(qū)享受優(yōu)惠政策普通住房的具體標準，允許單套建筑面積和價格標準適當浮動，但向上浮動比例不能超過上述標準20%）；

3、實際成交價格低于全市商品住房平均交易價格1.44倍（含）以下。

（二）凡不同時符合上述條件的住宅界定為非普通住宅。

另外，個人銷售自建自用住房免征增值稅

需要關注：

1. 購買住房價款需要拿出符合稅法規(guī)定的合法憑據(jù)，如以購買方式取得的房產(chǎn)，以購房發(fā)票作為合法憑證，如無購房發(fā)票；以契稅發(fā)票上面注明的金額也可以作為購置原價。

如以其他方式取得的房產(chǎn)，可以以法院判決書、裁定書等法律文書上標注的公允作價作為原值進行扣除。

2. 稅收優(yōu)惠 “滿2滿5” 起止標準

·取得房產(chǎn)時間判定標準（起算）：

個人購買住房以取得的房地產(chǎn)權證或契稅完稅證明上注明的時間作為其購買房屋的時間，房地產(chǎn)權證與契稅完稅證明上注明的時間不一致時，按“孰早”原則判定。

注：

房地產(chǎn)權證證明上注明的時間：指房地產(chǎn)權證核準登記日

契稅完稅證明上注明的時間：指契稅完稅憑證填發(fā)時間

轉讓房產(chǎn)時間判定標準（止算）：銷售發(fā)票上注明的時間為準。

二、城建稅及附加

城市維護建設稅：稅率7%（市區(qū)）、5%（縣鎮(zhèn)）、1%（非市縣鎮(zhèn)）

教育費附加：征收率3%；

地方教育費附加：征收率2%

注：地方教育附加屬于地方規(guī)費，以地方政策為準。另外，或有其他附加項目，也按照地方政策規(guī)定執(zhí)行即可。

三、土地增值稅

稅法規(guī)定對個人銷售住房暫免征收土地增值稅。

四、個人所得稅

個人轉讓自用5年以上，且為家庭唯一生活用房的，免征個人所得稅；

除“滿五唯一”免稅外，均應繳納個人所得稅，計稅規(guī)則如下：

a. 賣方能提供原購房合同、發(fā)票等有效憑證的

應交個稅=住房轉讓收入減除房屋原值、轉讓住房過程中繳納的稅金和有關合理費用的差額×20%。

b. 賣方不能提供完整、準確的原值憑證，不能正確計算房屋原值和應納稅額的，實行核定征稅。

應交個稅=住房轉讓收入× 核定征收率（征收率由各地稅務機關自行確定，一般普通住宅征收率為1%；非普通住宅征收率為1.5%）

五、印花稅

稅法規(guī)定對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅，但是需要注意的是，如果是按揭貸款買房，對于借款金額要在簽訂合同的時繳納印花稅。

購買（受讓）方承擔的稅費

情況一：購買一手新房

一、契稅

計稅依據(jù)：為土地、房屋權屬轉移合同確定的成交價格，包括應交付的貨幣以及實物、其他經(jīng)濟利益對應的價款。實踐中一般為不動產(chǎn)的登記價格。

稅率：契稅稅率為百分之三至百分之五，不同省、自治區(qū)、直轄市可確定差別稅率。大部分地區(qū)如北京、上海、廣東、江西、廣西、山西、遼寧、福建、河南、云南、海南等省份均設置3%稅率。此外，還有如下稅收優(yōu)惠：

對個人購買家庭唯一住房（家庭成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女，下同），

·面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅；

·面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。

對個人購買家庭第二套改善性住房：

·面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅；

·面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅。

二、印花稅

稅法規(guī)定，對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅。因此買賣個人住房的交易雙方均免于繳納印花稅。如果是按揭貸款買房，對于借款金額要在簽訂合同的時繳納印花稅。

情況二：購買二手房

一、契稅

主要受購買住房屬于家庭首套或二套，以及房屋面積影響；具體計算規(guī)則與購買一手房相同。

二、印花稅

與購買一手房相同，買賣雙方均暫免征收。如果是按揭貸款買房，對于借款金額要在簽訂合同的時繳納印花稅。

最后我們看下，個人買賣住房交易雙方各項稅費繳納情況總結表：

免責聲明：本文內(nèi)容僅供參考，不應視作針對特定事務的意見，不可作為詳盡說明。內(nèi)容為中正信稅研院原創(chuàng)，如需轉載（不得進行修改），請聯(lián)系編者，且須附注以上全部聲明。本文所有提供的內(nèi)容均不應被視為正式的財務、稅務、審計或法律建議。

【第3篇】二手房交易個人所得稅

隨著生活水平的提高，實際生活中我們可能面臨“小房換大房”，則可能涉及二手房銷售，今天帶大家梳理下二手住房銷售的涉及的稅費。注意本文梳理的是住房，不是門面、寫字樓和酒店等商業(yè)房。

賣方繳納的稅費

增值稅及附加稅

印花稅

土地增值稅

個人所得稅

買方繳納的稅費

契稅

印花稅

首先我們來看一下賣方交易過程中要交什么稅具體規(guī)定：

情形一：

住房購買不滿2年，您需要繳納如下稅費：

增值稅

5%

城建稅

按所屬地區(qū)適用稅率征收(市區(qū)7%，縣城、鎮(zhèn)5%，其他1%)。

2023年1月1日至2023年12月31日期間按適用稅率減半征收。

教育費附加

以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，按3%征收。

2023年1月1日至2023年12月31日期間按適用稅率減半征收。

地方教育費附加

以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，按2%征收。

2023年1月1日至2023年12月31日期間按適用稅率減半征收。

個人所得稅

能提供房屋原值憑證的，按實際成交價格減除房屋原值、轉讓過程中繳納稅金及有關合理費用后的金額為應納稅所得額，按20%稅率申報繳納“財產(chǎn)轉讓”個人所得稅。其余按1%核定征收率征收。

土地增值稅

暫免征收

印花稅

暫免征收

情形二：

住房購買滿2年（含2年）不滿5年，需要繳納如下稅費：

增值稅

免征，（北京市、上海市、廣州市和深圳市除外）

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

免征，（北京市、上海市、廣州市 和深圳市除外）

個人所得稅

能提供房屋原值憑證的，按實際成交價格減除房屋原值、轉讓過程中繳納稅金及有關合理費用后的金額為應納稅所得額，按20%稅率申報繳納“財產(chǎn)轉讓”個人所得稅。其余按1%核定征收率征收。

土地增值稅

暫免征收

印花稅

暫免征收

情形三：

住房購買滿5年（含5年）的，需要繳納如下稅費：

增值稅

免征

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加

免征

個人所得稅

情況1：如果是“家庭唯一生活用房” 免征。

情況2：如果不是“家庭唯一生活用房” ，能提供房屋原值憑證的，按實際成交價格減除房屋原值、轉讓過程中繳納稅金及有關合理費用后的金額為應納稅所得額，按20%稅率申報繳納“財產(chǎn)轉讓”個人所得稅。其余按1%核定征收率征收。

土地增值稅

暫免征收

印花稅

暫免征收

個人買房交易過程中要交什么稅具體規(guī)定：

情形一：家庭首套住房

90平方米及以下住房繳納1%契稅

90平方米及以上住房繳納1.5%契稅

情形二：家庭第二套住房

90平方米及以下住房繳納1%契稅

90平方米及以上住房繳納2%契稅

情形三：家庭第三套及以上住房

按照3%繳納契稅

案例：

2023年3月，a先生將一套購置于2023年3月的某市區(qū)住房出售給b先生，房屋面積為100平方米，售價為100萬元(不含稅價)，無法提供房屋原值憑證。該住房不是a先生家庭的唯一生活用房，是b先生家庭的首套房。則該交易中a先生和b先生分別需要繳納如下稅費：

a先生繳納情況

1、增值稅：出售的房屋購置時間不滿2年，需要繳納增值稅：1000000*5%=50000（元）

2、城市維護建設稅：5 0 0 0 0 * 7%* 5 0%=1 7 5 0元

3、教育費附加：5 0 0 0 0 * 3%* 5 0%=7 5 0元

4、地方教育附加：5 0 0 0 0 * 2%* 5 0%=5 0 0元

5、個人所得稅：因a先生未能提供房屋原值憑證，因此個稅所得稅按1%核定征收。需要繳納個人所得稅：1000000*1%=10000（元）

6、土地增值稅：暫免征收。

7、印花稅：暫免征收。

b先生繳稅情況

1、契稅

該住房是b先生家庭的首套住房且房屋面積大于90平方米，因此按1.5%稅率征收契稅。需 要繳納契稅=1000000*1.5%=15000（元）

2、印花稅：暫免征收。

【第4篇】惠州二手房個人所得稅

昨天看到朋友圈發(fā)出來說個稅征求意見稿，我還以為是假的。今天 在官網(wǎng)看到了公告，惠州現(xiàn)在出這個政策，到底是為了什么，在現(xiàn)在政策下，有幾點我感覺是肯定的：

第一：政府的態(tài)度，針對現(xiàn)在的房地產(chǎn)市場，成交斷崖式下跌，惠州政府是想讓房地產(chǎn)市場健康正常平穩(wěn)上漲，惠州地是非常多的，是希望發(fā)展房地產(chǎn)市場的。財政也需要土拍，房產(chǎn)稅收等，特別是這幾年特別依賴的。所以可以看出是希望房地產(chǎn)發(fā)展的。

第二：這個意見稿會不會通過，這個我想只是走一個過場，也沒有人不同意不是，就等著正式公面吧。

第三：個人觀點

一百萬的房子，如果由2%調(diào)整為1%，那么在二手房交易的時候，就少交1萬塊錢的個人所得稅，對整個交易的話，影響不是很大，但對房地產(chǎn)行業(yè)來說，是個利好消息，對于我來講的話，我感覺是很意外的，因為前段時間因為房價的事情剛被約談。整個中國房地產(chǎn)市場不景氣，也確實影響到地方經(jīng)濟發(fā)展，惠州現(xiàn)在限價，限購，限售，等政策下，加上銀行沒款放貸，其實也非常影響到剛需購房了，所以也希望惠州政府對是剛需購房有一些特殊的政策。

【第5篇】二手房個人所得稅

“唐山+”客戶端消息 近日，“唐山+”客戶端網(wǎng)友通過“問政唐山”平臺咨詢二手房交易個人所得稅繳納比例是多少的問題。市稅務局黨委書記、局長岳廣建通過“問政唐山”平臺作出回復。

網(wǎng)友通過“問政唐山”平臺咨詢的問題：

豐南和遵化二手房過戶，個人所得稅繳納比例由1%變成了差價20%，請問是兩者可選，還是固定一個？市區(qū)什么時候調(diào)整？

市稅務局黨委書記、局長岳廣建答復如下：

《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和相關政策規(guī)定，個人轉讓住房，以其轉讓收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，按照“財產(chǎn)轉讓所得”項目繳納個人所得稅?！柏敭a(chǎn)轉讓所得”適用比例稅率，稅率為20%。納稅人不能提供房屋購買合同、發(fā)票或建造成本、費用支出的有效憑證，或契稅征管檔案中沒有上次交易價格或建造成本、費用支出金額等記錄的，征收定率為1%。

房產(chǎn)交易中，納稅人發(fā)生納稅義務，應按照《個人所得稅法》及相關政策文件規(guī)定，計算繳納個人所得稅，無納稅人可自主選擇稅收征收方式的政策規(guī)定。

房產(chǎn)交易個人所得稅政策無新變化，我局一直按照國家相關稅收政策規(guī)定執(zhí)行。

來源：唐山勞動日報

【第6篇】二手房過戶個人所得稅

買賣住房是我們生活中經(jīng)常遇到的場景，不管是購買一手新房還是買賣二手房，房產(chǎn)交易中涉及的稅費問題常常讓我們摸不著頭腦。不了解其中的稅收優(yōu)惠，無法提前籌劃，也會無端多交幾萬甚至幾十萬稅款。尤其是房產(chǎn)過戶過程中的“稅費”環(huán)節(jié)，其中買房需要繳納的稅費主要有契稅、交易服務費、交易印花稅、產(chǎn)權轉移登記費，而賣方需要繳納的稅費主要有交易服務費、交易印花稅、土地出讓金、個人所得稅、城建稅及附加，其中還不乏一些需要雙方分攤的稅費，具體要根據(jù)交易的具體房源和情況而定。

自2023年9月1日新《契稅法》實施以來，住房轉讓、贈與、繼承、婚內(nèi)更名、離婚財產(chǎn)分割等個人住房權屬轉移事項，需要繳納哪些稅費？享受哪些稅收優(yōu)惠政策？今天，樸稅小編為大家?guī)碜钊钚碌姆课莓a(chǎn)權轉讓交易相關稅費一覽表，趕緊收藏吧！

【第7篇】賣二手房個人所得稅

最近，

朋友買了一套二手房

真是令人羨慕妒忌恨呀

但是，

復雜的稅費問題也讓她感到頭痛！

別擔心！

一起了解一下

個人二手住房交易，

買賣雙方分別要交什么稅吧~

來源：國家稅務總局廣東省稅務局

【第8篇】廣州二手房個人所得稅

房屋一直是我們離不開的話題，和我們的生活息息相關。圍繞買賣房屋也是話題不斷。尤其是房屋交易，涉及款項大，納稅基數(shù)大，導致稅費高昂。這不，最近就有小伙伴兒咨詢關于個人買賣二手房的相關涉稅要點，一起來看看！

賣方（轉讓方）、買方（受讓方）分別涉及繳納哪些稅？

賣方（轉讓方）涉及的主要稅費有：增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、土地增值稅、印花稅和個人所得稅。

買方（受讓方）涉及的主要稅費有契稅和印花稅。

一、增值稅

（一）個人銷售自建自用住房，免征增值稅。

（二）涉及家庭財產(chǎn)分割的個人無償轉讓不動產(chǎn)、土地使用權，免征增值稅。

家庭財產(chǎn)分割，包括下列情形：

離婚財產(chǎn)分割；無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；無償贈與對其承擔直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；房屋產(chǎn)權所有人死亡，法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人依法取得房屋產(chǎn)權。

（三）個人轉讓購買的住房

北京市、上海市、廣州市和深圳市

1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；

計算公式：應納增值稅=全部價款和價外費用/(1+5%）*5%

2.個人將購買2年以上（含2年）的非普通住房對外銷售的，以銷售收入減去購買住房價款后的差額按照5%的征收率繳納增值稅。

應納增值稅=（全部價款和價外費用—購買住房價款）/（1+5%）*5%

3.個人將購買2年以上（含2年）的普通住房對外銷售的，免征增值稅。

非北京市、上海市、廣州市和深圳市

1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；

計算公式：應納稅額=全部價款和價外費用/（1+5%）*5%

2.個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免征增值稅。

二、城市維護建設稅及附加費

以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，稅率分別為7%、5%、1%（市區(qū)，稅率為7%；縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；其他地區(qū)稅率為1%）。3%的教育費附加和2%的地方教育費附加。

三、土地增值稅

對個人銷售住房，暫免征收土地增值稅。

四、印花稅

對個人銷售或購買住房，暫免征收印花稅。

五、個人所得稅

（一）按照“財產(chǎn)轉讓所得”計算。財產(chǎn)轉讓所得，以財產(chǎn)轉讓的不含增值稅收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額，稅率為20%。

（二）對個人轉讓自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的，免征個人所得稅。

（三）符合條件的無償贈與（贈與直系親屬、贈與撫養(yǎng)人與贍養(yǎng)人、繼承），免征個人所得稅。

（四）通過離婚析產(chǎn)的方式分割房屋產(chǎn)權，免征個人所得稅。

六、契稅

對個人購買住房，契稅的計稅依據(jù)為不含增值稅的成交價格。

優(yōu)惠政策：

滿足以下條件既可以免征或不征契稅：

在婚姻關系存續(xù)期間，夫妻之間房屋變更，免征契稅。

因夫妻財產(chǎn)分割將原共有房屋產(chǎn)權歸屬一方，不征稅契稅。

法定繼承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）繼承房屋權屬，不征契稅。

政策依據(jù)：

《中華人民個人所得稅法》

《財政部 國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字〔1994〕20號）

《國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕108號）

《財政部 國家稅務總局關于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知》（財稅〔2008〕137號）

《財政部 國家稅務總局 住房城鄉(xiāng)建設部關于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2016〕23號）

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）

《財政部 國家稅務總局關于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知》（財稅〔2016〕43號）

《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）（中稅答疑）

【第9篇】二手房轉讓個人所得稅

許多小伙伴都知道，買房是需要繳納稅費的，不過很多人都不知道，購買二手房比新房相對來說更加麻煩，尤其是稅費，二手房在買賣過程中涉及到很多因素，所以小伙伴們在購買二手房之前，一定要先了解清楚，買二手房需要繳納哪些稅？

正所謂“先求知，再投資”，要是你正準備入手一套二手房，下面這些關于個人買賣二手房繳稅的知識，你一定要了解。

1、個人買賣二手住房，需要繳哪些稅？

個人買賣二手住房的稅費，始終是稅務咨詢中的熱點問題，政策確實很繁瑣，即使是業(yè)內(nèi)人士，也經(jīng)常會記不清楚，今天廣東稅局用圖示的形式展示，也許能加深一下大家的記憶。

這里需要注意的是，稅收政策雖然明確規(guī)定了買賣方應繳納的稅費，但實務中經(jīng)常會有人約定，購買方承擔一切稅費。在這種情況下，買方就需要關注并估算雙方涉及的稅費了。

2、買房常見的問題

01、如果我買的房是家里的唯一住房，有啥優(yōu)惠?

根據(jù)《財政部 國家稅務總局 住房城鄉(xiāng)建設部關于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》 (財稅〔2016〕23號)規(guī)定，對個人購買家庭唯一住房(家庭成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女，下同)，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅;面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅。

02、這套房的評估價格與合同價格不同，到底哪個才是計稅價格呢?

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于推進應用房地產(chǎn)評估技術加強存量房交易稅收征管工作的通知 》(財稅〔2010〕 105號) 規(guī)定：申報價格高于計稅參考值的，以申報價格作為計稅價格;申報價格低于計稅參考值的，如果納稅人不能按要求陳述、舉證正當理由，以計稅參考值作為計稅價格。

【第10篇】買二手房個人所得稅誰出

在買賣二手房的時候，有很多都會有這樣的疑問：二手房個人所得稅怎么計算？它的起征點又是多少呢？對于想要進行購買二手房的人來說，是非常有必要做一個詳細的了解清楚的，二手房個人所得稅是在進行購買二手房的時候，國家規(guī)定需要繳納的一種稅費，繳納稅費是每一個人的義務，所以下面來為大家介紹一下二手房個人所得稅怎么計算？

一、二手房個人所得稅怎么計算？

在進行購買二手房的時候，二手房個人所得稅按照規(guī)定是應該根據(jù)規(guī)定的稅率進行征收的，如果房產(chǎn)證上面的時間已經(jīng)滿了五年，而且還是業(yè)主唯一的住房，有關的稅費是可以進行減免的。如果房產(chǎn)證上面的時間沒有滿五年，而且并不是業(yè)主唯一的一套住房，那么是需要按照要求進行繳納二手房個人所得稅的，是根據(jù)房價的百分之一的稅率來進行收取的，所以二手房個人所得稅計算方法就是總房價乘以百分之一，就能夠計算出二手房個人所得稅是多少了。

二、二手房個人所得稅起征點是多少？

對于二手房個人所得稅的起征點并沒有一個名缺的規(guī)定，因為根據(jù)房產(chǎn)時間的不同和房產(chǎn)面積的大小，所應該繳納的二手房個人所得稅都是不一樣的，所以想要知道二手房個人所得稅怎么計算，就需要了解二手房更多的相關信息后才能夠進行準確的計算，但是所有的費用都是根據(jù)地稅規(guī)定來進行收取的，不會出現(xiàn)亂收費的現(xiàn)象。

對于二手房個人所得稅怎么計算？以及起征點的相關知識進行了介紹，大家對于相關的知識是否有了更多的了解呢？

【第11篇】二手房個人所得稅誰出

購買過戶二手房之時，需要繳納一定的稅費，這項稅費根據(jù)房屋的購買年限和總價格的不同而有很大差異，總價低、購買年限滿兩年的房子的稅費可能只需要幾千元，購買年限不滿兩年、房屋總價較高的二手房產(chǎn)生的稅費可能高達數(shù)十萬。購買二手房之時，稅費究竟由買方承擔還是賣方承擔？

二手房過戶之時，產(chǎn)生的稅費究竟由買家負責還是賣家，大多數(shù)城市由買方負責稅費的繳納，而賣方只是收取賣房金額并且不承擔任何稅費，中介和房東也傾向于選擇這種方式。

二手房交易的稅費有哪些，究竟又是誰產(chǎn)生的，可能很多人不知道，似乎買方只需支付房款等待拿到產(chǎn)權證就可以，那讓我們看看二手房交易有哪些稅費，都是由誰產(chǎn)生的？

契稅：契稅稅率從1％到3％不等，不滿90平米的第一套房的稅率低于1％，超過90平米的第一套房稅率為1.5％；90平米以下的第二套房稅率為1％，90平米以上的為2％；第三套房不考慮面積，通通在3％以上。不過以上標準不適用于北京，上海，廣州、深圳和長沙。

個人所得稅：通常為1％的稅率，在某些地方是按現(xiàn)值與原值之差的20％計算的。

增值稅：增值稅稅率由5%的增值稅和0.5%的附加稅組成，合起來為5.5%。

以上這些稅費中，契稅由買方產(chǎn)生，因此新房和二手房都需要繳納契稅，而個人所得稅和增值稅由賣方產(chǎn)生。由于賣方需要繳納這兩種稅，因此在納稅后發(fā)出的發(fā)票上的名字是賣家的，只有契稅發(fā)票是給買家的。

如果賣方必須承擔稅款，那么價格上漲的結果是相同的，但許多賣家不知道誰產(chǎn)生了稅，因此，在購買二手房時，您可以根據(jù)需要與房東協(xié)商，特別是對于不到兩年的房屋，因為增值稅非常高，所以討價還價也很好，因為許多房東不知道增值稅是由他們自己產(chǎn)生的。在買方提出價格談判請求后，相信房東會考慮適當房價。

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【第12篇】二手房個人所得稅2023

來源： 大律師網(wǎng)

導讀：雖然在購買新房的時候，我們已經(jīng)繳納了很多的稅費，但是當你買賣二手房的時候，你還是得需要繳納一些稅費，那么2023年二手房個稅新政策是什么?二手房多次交易要交納哪些稅費?

2023年二手房個稅新政策是什么?

1、契稅(買方支付)

根據(jù)國家規(guī)定，房屋買賣要向國家繳納契稅，無論是商品房還是存量房的買賣都要繳納的。住宅類房屋標準按房款總價的1%-3%交納契稅，具體的比例需根據(jù)國家相關政策，購房者的購房時間、購房單價、購房面積、是否第1次購房等因素來確定;非住宅類房屋按計稅參考價的3%交納。

自2023年10月1日起執(zhí)行的契稅優(yōu)惠政策的通知規(guī)定，對個人購買普通住房，且該住房屬于家庭(成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，減半征收契稅。對個人購買90平方米及以下普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房的，減按1%稅率征收契稅。一次購房90平米以下按1%稅率征收，90-140平米1.5%，140平米以上3%;二次購房都是3%，不分面積。

2、營業(yè)稅(買方支付)

此項營業(yè)稅由城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和銷售營業(yè)稅組成，征收稅率為5.6%。個人購買超過2年(含2年)的普通住宅對外銷售的，免征營業(yè)稅，具體如下：

房產(chǎn)證未滿2年的，并且面積在140㎡以上的需要繳納總房價的5.6%;

房產(chǎn)證未滿2年的，并且面積在140㎡以下的需要繳納差額的5.6%;

房產(chǎn)證滿2年的，并且面積在140㎡以上的需要繳納房產(chǎn)交易盈利部分的5.6%;

房產(chǎn)證滿2年的，并且面積在140㎡以下的免交。

3、個稅(買方支付)

核定征收方式：應納個人所得稅=計稅價格×1%(或1.5%、3%)，我市個人住房轉讓個人所得稅核定征收率標準為：普通住房1%，非普通住房或非住宅類房產(chǎn)為1.5%，拍賣房產(chǎn)為3%。對于個人轉讓自用2年以上、并且是家庭唯一住宅，免征個人所得稅。

4、印花稅(買賣雙方各0.05%)

印花稅是針對合同或者具有合同性質(zhì)的憑證，產(chǎn)權轉移書據(jù)，營業(yè)賬簿，權利、許可證照和經(jīng)財政部確定征稅的其他憑證所收的一類稅費。

對于購房者而言，印花稅的稅率是0.05%，即購房者應納稅額為計稅價格×0.05%的數(shù)值，印花稅采取由納稅人自行繳納完稅的方式。對個人銷售或購買住房暫免征印花稅。二級轉移登記只收取買方0.05%的印花稅。

5、土地增值稅：

個人轉讓非住宅類房產(chǎn)的”核定征收方式“由登記中心代征，其他均由納稅人自行到房地產(chǎn)所在地主管稅務機關繳納或辦理核實手續(xù)后由登記中心代征。對個人銷售住房暫免征收土地增值稅

核定征收方式：應納土地增值稅額=計稅價格×核定征收率。我市土地增值稅核定征收標準：商鋪、寫字樓、酒店為10%，其他非住宅類房產(chǎn)為5%。

6、登記費

其收費標準分為住房與非住房。個人住房登記收費標準為每件80元;非住房房屋登記收費標準為每件550元。房屋登記收費標準中包含《房屋所有權證》工本費和《土地使用權證》工本費。

7、房地產(chǎn)交易手續(xù)費

新建商品房的房產(chǎn)交易手續(xù)費按照3元/平方米收取，由轉讓方承擔。經(jīng)濟適用房的房地產(chǎn)交易手續(xù)費減半收取，由買方承擔。其他情況的房地產(chǎn)交易手續(xù)費按照6元/平方米收取，由交易雙方各承擔50%。

8、傭金

成交價*3%，交易雙方各付一半。

9、貼花：5元/套

如果購房時需要按揭，還要發(fā)生以下費用：

10、評估費

評估價格100萬以下部分收取評估結果的0.5%，以上部分0.25%。

11、抵押登記費

個人住房登記收費標準為每件80元;非住房房屋登記收費標準為每件550元

12、委托公證費

如果購房需要辦理公證，那么則要交納一定比例的公證費，公證費的標準一般為300元/二本公證書，另外每加一本收20元。如果需要贖樓，還會產(chǎn)生如下費用：

13、贖樓擔保費

費用計算——業(yè)主欠款×1%。期限為3個月，最低收費2000元。

14、贖樓罰息

不同銀行的收取方式不一樣，一般按欠款金額的0.5%收取

15、贖樓短期借款利息

一般1個月贖樓短期借款利息≈欠款金額×1

16、買賣合同公證費

由公證機關向涉外方收取，征收標準：

過戶價×0.003%(過戶價<50萬)

過戶價×0.0025 250(50萬<過戶價≤500萬)

過戶價×0.002 2750(500萬<過戶價≤1000萬)

17、抵押合同公證費

買方涉外并需要貸款時，由公證處向涉外方收取的服務費。

二手房多次交易要交納哪些稅費?

辦理二手房交易過戶需要交納如下費用：

(一)買房人應繳納稅費：

1、 契稅：房款的1.5% (面積在144平米以上的需要繳納3%，面積在90平米以下并且是首套房的可以繳納1%)

2、 交易費：3元/平方米

3、 權屬登記費及取證費：按各區(qū)具體規(guī)定，一般情況是在200元內(nèi)

4、 測繪費：按各區(qū)具體規(guī)定

(二)賣房人應繳納稅費：

1、 交易費：3元/平方米

2、 個人所得稅:房產(chǎn)交易盈利部分的20%或者房款的1%(房產(chǎn)證滿5年并且是唯一住房的可以免除)

3、 營業(yè)稅：差價*5.5%(房產(chǎn)證未滿2年的)。

二手房交易有哪些注意事項?

1、須確認房主真實身份：對于業(yè)主證件的真實性和其與業(yè)主身份的一致性是簽訂買賣合同的前提條件，尤其在買賣雙方自己進行交易而沒有第三方作為居間擔保的情況下，該項問題更需引起客戶的注意。

2、必須明確雙方違約責任：因為房產(chǎn)交易復雜且金額較大，有時會出現(xiàn)意想不到的狀況，導致違約行為。為了能避免以后出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象，需要在簽署合同時就明確寫清雙方的責任和權利，以及違約金的償付金額和時間，遵循的原則就是雙方責權利對等。

3、必須標明付款過戶時間：在實際操作中買方會將房款分為首付和尾款兩部分在不同時間段打給房主;

4、必須注明費用交接時間。這是買方所應關注的房屋本身附屬問題，屬于“房屋交付”中的重要條款，一定要注明水、電、煤氣、物業(yè)、供暖等各項費用的交接年月日。

【第13篇】天津二手房個人所得稅

利好來了，擋也擋不住。

就在國慶前夕，9月29日晚上，央媽竟又放大招了——

階段性放寬部分城市首套住房貸款利率下限。

這也相當于“定向降息”。

天津首套房貸利率，或又要降了！

政策原文如下：

為堅持房子是用來住的、不是用來炒的定位，全面落實房地產(chǎn)長效機制，因城施策用足用好政策工具箱，更好支持剛性住房需求，促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，按照國務院有關部署，現(xiàn)就階段性調(diào)整差別化住房信貸政策有關事項通知如下：

一、對于2023年6-8月份新建商品住宅銷售價格環(huán)比、同比均連續(xù)下降的城市，在2023年底前，階段性放寬首套住房商業(yè)性個人住房貸款利率下限。二套住房商業(yè)性個人住房貸款利率政策下限按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

二、按照“因城施策”原則，符合上述條件的城市政府可根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)市場形勢變化及調(diào)控要求，自主決定階段性維持、下調(diào)或取消當?shù)厥滋鬃》可虡I(yè)性個人住房貸款利率下限，人民銀行、銀保監(jiān)會派出機構指導省級市場利率定價自律機制配合實施。

從中，透露出幾點：

1）符合條件的城市，房貸利率可以突破下限。

這個條件就是“2023年6-8月份新建商品住宅銷售價格環(huán)比、同比均連續(xù)下降的城市”。

這也就把降利率與房價關聯(lián)在了一起。

目的顯而易見，穩(wěn)樓市。

這是基本面。

2）只有首套房貸利率可以下調(diào)，二套不變。

利好剛需、首套置業(yè)。

3)地方自行決定。也就是，因城施策。

說白了，央行只是說符合條件的城市可以調(diào)整，但到底下調(diào)不下調(diào)、下調(diào)多少，還是在地方。

地方擁有最終決定權。

4）“降息”設置了窗口期，即：2023年底前。

看這個意思，下調(diào)的是地方加點。因為若是lpr下調(diào)，則是普降，不分城市、不分首套、二套，連下調(diào)幅度也一樣。

不過lpr是浮動的，現(xiàn)在下調(diào)，有可能以后還會上調(diào)。

地方加點就不一樣了，會背負整個房貸周期。

打個比方，假若你現(xiàn)在是lpr-40個基點，未來也會是這樣。會一直比別人少40個基點。

所以一定要抓住這個窗口期。

現(xiàn)在還有三個月時間!

最關鍵的問題，來了！

天津首套房貸利率，會不會下調(diào)呢？

按照國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，符合“2023年6-8月份新建商品住宅銷售價格環(huán)比、同比均連續(xù)下降”的城市，有23個。

天津亦在其列。

確切來說，天津不止6-8月，是從4月份開始就已呈同環(huán)比下調(diào)。

且新房、二手房皆如此。

所以按照此條件，天津完全符合。

剩下，就看地方的了。

事實上，天津916新政中已經(jīng)明確了要“落實國家房貸利率優(yōu)惠政策”——

“國家另有規(guī)定的，按照最新政策執(zhí)行?！?/p>

目前天津各大銀行執(zhí)行的是首套房貸利率為lpr-20個基點，按照9月20日最細lpr利率計算，為4.1%。

已經(jīng)是史上最低水平。

相當于去年房貸利率的83折。

縱觀全國，天津的利率也是很低的。

基于此，估計天津的下調(diào)空間有限，但既然央行發(fā)話了，天津可能會象征性下調(diào)，估計也就10個基點左右。

不過，今年lpr下調(diào)的趨勢，是可以肯定的。

這也就意味，天津首套很可能會迎來“3字頭”利率！

剛需一定要時刻關注。

抓住現(xiàn)在這段罕見“窗口期”。

9月30日，財政部又突發(fā)新政，支持居民換購住房。

自2023年10月1日至2023年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。

其中，新購住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉讓金額的，全部退還已繳納的個人所得稅；

新購住房金額小于現(xiàn)住房轉讓金額的，按新購住房金額占現(xiàn)住房轉讓金額的比例退還出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅。

簡單來說，就是你賣掉自己房子，并且1年內(nèi)又購房的?？梢越o予個稅退稅優(yōu)惠。

個稅一般是1個點。

比如100萬的房子，個稅就是1萬元；200萬的房子，個稅就是2萬元。

滿五唯一可以免個稅。

不過，雖然規(guī)定個稅是由賣方來交，但在天津，約定俗成買方承擔所有稅費。

現(xiàn)在又給予退稅優(yōu)惠，就相當于賣家可以多得一筆錢。

當然也是有條件的。

得是在2023年10月1日至2023年12月31日，也就是從明天到明年底這段時間內(nèi)，賣房。

且賣房之后必須在1年內(nèi)再買房。

如果買的房子比賣的房子貴或者一樣貴，可以全額退個稅。

否則按比例退。

比如賣掉200萬的房子，又買了個100萬的房子，那只能退一半的個稅。

不管怎么說，對于買房人來說，都是大利好。

也有利于提振樓市，激活市場交易。

可以明確，現(xiàn)在樓市政策已經(jīng)180度大轉向。

降首付、降利率，現(xiàn)在又降稅費……政策“工具箱”全用上了。

包括昨天曝出的天津積分落戶擬放寬，買新房額外加15-30分，也是利好樓市，刺激買新房。

所以，趨勢已經(jīng)相當明了。

一定要把房地產(chǎn)市場救起來為止。

【第14篇】二手房個人所得稅誰交

現(xiàn)在很多人在進行購買房子的時候，會選擇購買二手房，其實購買二手房也是需要交納一定的稅費的，其中二手房個稅就是其中的一種，那么二手房個稅怎么算呢？二手房個稅又應該哪一方來進行繳納呢？是買方還是賣方？對于這些問題很多人在進行購買二手房的時候，并不是很了解，既然選擇賣二手房，那么對于二手房個稅怎么算還是有必要了解清楚的，在進行繳納稅費的時候，能夠明明白白的繳納。

一、房子面積大小不一樣，個稅不一樣

對于二手房個稅怎么算的問題，其實是根據(jù)購買房子的大小來判斷的，房子面積大，繳納的個稅稅率就高，購買房子的面積小，所繳納的個稅稅率就低，就目前規(guī)定來看，如果購買的房子面積在九十平方以下的，個稅稅率只需要按照百分之一的利率進行繳納，如果購買的房子面積在九十平方到一百四十四平方之間的，個稅就需要按照百分之一點五的利率進行計算，如果是超過一百四十四平方的房子，那么個稅就需要按照百分之三的利率進行計算了。

二、首次購房和二次購房個稅不一樣

根據(jù)房子的面積大小來確定個稅的利率只是針對那些首次買房的人來說，如果不是首次買房，那么二手房個稅怎么算呢？如果不是首次買房，那么不管購買房子的面積有多大，都需要按照百分之三的利率來進行計算個稅。

三、二手房個稅應該由哪一方進行繳納？

對于二手房個稅怎么算有了一定的了解，那么個稅應該由誰來進行繳納呢？其實個稅是需要買方來進行繳納的，只需要到當?shù)氐亩悇詹块T進行繳納就可以了。

【第15篇】二手房買賣個人所得稅

首先我們需要明確個人所得稅繳納的主體。在房屋買賣過程中，個人所得稅按規(guī)定是由出售房屋一方來繳納，因為這是他們出售房屋獲得收入。

但在實際交易過程中，由于房價多年來上漲是主要趨勢，而買方經(jīng)常處于被動位置，因此實際上賣方的個人所得稅經(jīng)常由買方承擔。但在簽訂房屋買賣合同時，買方可以同賣方進行協(xié)商。

個人所得稅

房屋買賣中，個人所得稅基本計算方式有以下幾種情況。

一、所售房屋是賣方家庭在本市唯一住宅，且獲得不動產(chǎn)去證（或老房本）滿五年，俗稱“滿五唯一”，免征個人所得稅。

如果房屋不是滿五唯一，需繳納個稅，計稅公式分為：

1、普通商品房和經(jīng)適房：

個人所得稅=(計稅價格-房屋原值-原契稅-本次交易所繳納稅等合理費用)×20%。

2、已購公房：

個人所得稅=計稅價格×1%

已購公房一般為成本價購買，必須滿五年才可上市交易。因此是在住房不唯一的情況繳納個稅。

二、如出售房屋是他人贈與的房產(chǎn)，再次出售時，個稅公式為：

個人所得稅＝（再次轉讓計稅價格－獲贈時支出－再次轉讓時其他稅費－其他合理支出）×20%。

三、如出售房屋為繼承房產(chǎn)，不滿足滿五唯一時出售，個稅公式為：

個人所得稅＝（計稅價格－上次成本價）×20％。

要注意的是，各地房管系統(tǒng)對于各個區(qū)域的房子有一個最低過戶指導價，為防止避稅情況出現(xiàn)，繳稅過戶價格均不能低于此指導價。

由于網(wǎng)簽價在實際交易過程中被做低避稅，因此繳稅基數(shù)，也就是過戶指導價，有可能比網(wǎng)簽價格還要高。

但這個過戶價格房管部門并不公開，也無法查詢，并且會有調(diào)整，只有在預約繳稅時才會知道當前交易房屋的繳稅基數(shù)。買房做預算時，如果不需要貸款，房子不滿五唯一，想省一些個稅，您可以跟中介經(jīng)紀人咨詢購房片區(qū)以前過戶指導價。

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