個(gè)人所得稅申報(bào)流程（4篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅申報(bào)流程

從3月1日開始，2023年度的個(gè)人所得稅匯算清繳工作全面開始，為方便每個(gè)納稅人高效完成辦稅事項(xiàng)，新增了預(yù)約辦稅功能！現(xiàn)在是個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候，你是該退稅呢還是該補(bǔ)稅呢？

對(duì)個(gè)稅匯算清繳的處理有疑問(wèn)的，下面是2023年個(gè)人稅匯算超全操作步驟，含退稅、補(bǔ)稅以及免申報(bào)的操作步驟，不清楚看下文圖解流程！

2023年個(gè)人稅匯算超全操作步驟

1、下載個(gè)稅app，并進(jìn)行個(gè)人信息注冊(cè)，方可登錄

下載的方式：通過(guò)手機(jī)應(yīng)用商城就可下載。注冊(cè)步驟如下圖所示。

2、登錄個(gè)人信息

3、跳轉(zhuǎn)至首頁(yè)，點(diǎn)擊2021綜合所得年度匯算。

4、預(yù)約辦理操作界面

4.1點(diǎn)擊開始預(yù)約

4.2選擇預(yù)約時(shí)間，并提交預(yù)約申請(qǐng)

預(yù)約結(jié)果顯示

下面是個(gè)稅年度匯算清繳簡(jiǎn)易申報(bào)的流程

2023年個(gè)稅年度匯算清繳簡(jiǎn)易申報(bào)的步驟

什么是簡(jiǎn)易申報(bào)呢，很多小伙伴會(huì)有疑問(wèn)：我全年的工資沒(méi)有6萬(wàn)，還需要個(gè)稅匯算清繳嗎？需要的，這個(gè)時(shí)候就需要用到簡(jiǎn)易申報(bào)了！

假如小伙伴們沒(méi)有不符合簡(jiǎn)易申報(bào)條件的，下面就按照標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式。

2023年個(gè)稅年度匯算清繳的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式

個(gè)稅匯算退稅操作

個(gè)稅匯算清繳繳稅的操作流程

2023年個(gè)人所得稅年度匯算清繳面申報(bào)步驟

看到這里，是不是覺(jué)得2023年度個(gè)人所得稅匯算清繳的工作也沒(méi)那么復(fù)雜了吧。自己適合哪種方式，看條件，然后再選擇正確的匯算方式。

【第2篇】個(gè)人所得稅申報(bào)流程圖

個(gè)人所得稅是一個(gè)國(guó)家對(duì)本國(guó)公民、居住在本國(guó)境內(nèi)的個(gè)人所得和境外個(gè)人來(lái)源于本國(guó)的所得征收的一種所得稅。英國(guó)是最早開征個(gè)人所得稅的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年成為一個(gè)固定的稅種。這里詳細(xì)介紹一下國(guó)內(nèi)個(gè)人所得稅有關(guān)情況，具體如下：

一、國(guó)內(nèi)個(gè)人所得稅由來(lái)

（一）個(gè)人所得稅上位法規(guī)定。1950年7月，中華人民共和國(guó)政務(wù)院公布的《稅政實(shí)施要?jiǎng)t》中，就曾列有對(duì)個(gè)人所得收入課稅的稅種，但一直沒(méi)有開征。1980年9月，第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò)并公布了《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，當(dāng)時(shí)僅對(duì)外籍個(gè)人征收個(gè)人所得稅。1986年9月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《中華人民共和國(guó)個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅暫行條例》，規(guī)定對(duì)本國(guó)公民的個(gè)人收入統(tǒng)一征收個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅。1993年10月，發(fā)布了新修訂的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，規(guī)定不分內(nèi)、外，所有中國(guó)居民和來(lái)源于中國(guó)所得的非居民，均應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。此后又對(duì)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及配套文件進(jìn)行過(guò)多次修訂。

（二）個(gè)人所得稅征收起點(diǎn)。1980年，個(gè)稅起征點(diǎn)確定為800元，當(dāng)年全國(guó)平均工資64元。2006年，提高到1600元，當(dāng)年全國(guó)平均工資1750元。2008年，提高到2000元，當(dāng)年全國(guó)平均工資2436元。2023年，提高到3500元，當(dāng)年全國(guó)平均工資3538元。2023年，提高至5000元，當(dāng)年全國(guó)平均可支配收入6512元。按照最新個(gè)稅法規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

2023年12月29日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定延續(xù)實(shí)施部分個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策：一是將全年一次性獎(jiǎng)金不并入當(dāng)月工資薪金所得、實(shí)施按月單獨(dú)計(jì)稅的政策延至2023年底。二是將年收入不超過(guò)12萬(wàn)元且需補(bǔ)稅或年度匯算補(bǔ)稅額不超過(guò)400元的免予補(bǔ)稅政策延至2023年底。三是將上市公司股權(quán)激勵(lì)單獨(dú)計(jì)稅政策延至2023年底。

二、個(gè)人所得稅申報(bào)

（一）納稅申報(bào)方式。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，主要有以下幾種納稅申報(bào)方式：第一種，納稅人可以采取數(shù)據(jù)電文、郵寄等方式申報(bào)。第二種，納稅人可以直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。第三種，納稅人可以委托有稅務(wù)代理資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或者他人代為辦理納稅申報(bào)。

（二）需要辦理個(gè)人所得稅匯算情形。主要有兩類人需要辦理個(gè)稅匯算：第一種，已預(yù)繳稅額大于年度匯算應(yīng)納稅額且申請(qǐng)退稅的；第二種，納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過(guò)12萬(wàn)元且需要補(bǔ)稅金額超過(guò)400元的。

如果你符合以下幾種情況，則不需要辦理年度匯算：一是年度匯算需補(bǔ)稅但綜合所得收入全年不超過(guò)12萬(wàn)元的；二是年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元的；三是已預(yù)繳稅額與年度匯算應(yīng)納稅額一致的；四是符合年度匯算退稅條件但不申請(qǐng)退稅的。

（三）不申報(bào)個(gè)人所得稅后果。如果你需要辦理個(gè)稅匯算而又不及時(shí)申報(bào)的話，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的辦稅指引，有以下兩種結(jié)果：

第一種，如果扣繳義務(wù)人將你的個(gè)人所得稅預(yù)交多了，可以申請(qǐng)退稅。申請(qǐng)退稅是個(gè)人權(quán)利，可以放棄退稅（少了一筆錢），無(wú)需承擔(dān)任何責(zé)任。

第二種，納稅人需要補(bǔ)稅（符合規(guī)定的免予匯算情形除外），未依法辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務(wù)行政處罰，并記入個(gè)人納稅信用檔案。需要補(bǔ)稅的需在每年6月30日前補(bǔ)繳上一年度稅款，否則將面臨每日萬(wàn)分之五加收滯納金。如果你需要補(bǔ)稅十萬(wàn)塊，超過(guò)截止日期，每天的滯納金就是50塊。

大家不要去懷疑稅務(wù)部門的核查能力，按照之前單位財(cái)務(wù)總監(jiān)的說(shuō)法，稅務(wù)部門應(yīng)該是所有政府部門中掌握企業(yè)信息、個(gè)人信息最全的部門，不查你只是暫時(shí)還顧不上你，或者是追繳成本大于你的補(bǔ)稅成本。

三、個(gè)人所得稅app的使用

個(gè)人所得稅app是國(guó)家稅務(wù)總局推出的官方稅收管理、個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)手機(jī)應(yīng)用，從2023年起，所有個(gè)人所得稅申報(bào)的納稅人都可以下載手機(jī)版app，核實(shí)自己的信息和身份后，在任何地方、任何時(shí)候都可以完成自己的稅務(wù)申報(bào)義務(wù)。在使用個(gè)人所得稅app前，請(qǐng)先準(zhǔn)備一部智能手機(jī)、確認(rèn)自己達(dá)到個(gè)人所得稅申報(bào)條件。這里以小米手機(jī)為例，介紹一下個(gè)人所得稅app使用方法：

（一）第一步，安裝個(gè)人所得稅app。打開自己的手機(jī)，進(jìn)入“小米應(yīng)用商店”，搜索“個(gè)人所得稅”，下載后安裝。打開個(gè)人所得稅app，進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局個(gè)人信息及隱私保護(hù)政策頁(yè)面，點(diǎn)擊“同意”。

（二）第二步，登錄個(gè)人所得稅app。進(jìn)入個(gè)人所得稅app界面后，屏幕下方有四個(gè)選項(xiàng)，分別是首頁(yè)、辦稅、服務(wù)、個(gè)人中心。點(diǎn)擊“個(gè)人中心”，點(diǎn)擊上方的“登錄”，然后輸入個(gè)人賬號(hào)（手機(jī)號(hào)、身份證號(hào)或其他識(shí)別號(hào)）、密碼。

如果忘記密碼，可以選擇下方的找回密碼，填寫證件類型、證件號(hào)碼、姓名，按住滑塊，拖動(dòng)至最右邊，下一步可以選擇“通過(guò)已綁定的手機(jī)號(hào)碼驗(yàn)證”或者“通過(guò)本人銀行卡進(jìn)行驗(yàn)證”，如果選定“通過(guò)已綁定的手機(jī)號(hào)碼驗(yàn)證”，獲取驗(yàn)證碼輸入，然后重置密碼后再登錄。

（三）第三步，填寫專項(xiàng)附加扣除。專項(xiàng)附加扣除共有6項(xiàng)，分別是：

1.子女教育專項(xiàng)附加扣除。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法的通知》（國(guó)發(fā)〔2018〕41號(hào)）第五條規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。

需要填寫的信息包括子女教育信息、子女及配偶身份證件號(hào)碼、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

2.繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除。納稅人在中國(guó)境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。這里所指的繼續(xù)教育，應(yīng)當(dāng)為國(guó)家承認(rèn)的學(xué)歷（學(xué)位）教育，比如自學(xué)考試、成人高考、同等學(xué)歷申請(qǐng)學(xué)位、網(wǎng)絡(luò)大學(xué)等可享受學(xué)歷繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除。

需要填寫的信息包括繼續(xù)教育信息、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

3.大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除。納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過(guò)1.5萬(wàn)元的部分，在8萬(wàn)元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。上述所稱的1.5萬(wàn)元是“起付線”，8萬(wàn)是限額。

需要填寫的信息包括患者信息（本人及配偶、未成年子女發(fā)生的大病醫(yī)藥費(fèi)用支出可限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除，需要提供患者證件信息）、醫(yī)療信息。需要留存?zhèn)洳橘Y料包括：大病患者醫(yī)藥服務(wù)收費(fèi)及醫(yī)保報(bào)銷相關(guān)票據(jù)原件或復(fù)印件，或者醫(yī)療保障部門出具的納稅年度醫(yī)藥費(fèi)用清單等資料。

4.住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除。納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購(gòu)買中國(guó)境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長(zhǎng)不超過(guò)240個(gè)月（20年）。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

需要填寫的信息包括：產(chǎn)權(quán)證明、貸款合同、扣款義務(wù)人信息（選填）。

5.住房租金專項(xiàng)附加扣除。納稅人在主要工作城市沒(méi)有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：直轄市、省會(huì)（首府）城市、計(jì)劃單列市以及國(guó)務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元；除第一項(xiàng)所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過(guò)100萬(wàn)的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過(guò)100萬(wàn)的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。

需要填寫的信息包括住房租賃信息、工作城市信息、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

6.贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除。納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：納稅人為獨(dú)生子女的，按照每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；納稅人為非獨(dú)生子女的，由其與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，每人分?jǐn)偟念~度不能超過(guò)每月1000元。被贍養(yǎng)人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。

需要填寫的信息包括被贍養(yǎng)人信息、共同贍養(yǎng)人信息（選填）、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

（四）第四步，進(jìn)入“2021綜合所得年度匯算”。如果是3月1日到3月15日申報(bào)的話，需要提前預(yù)約，3月16日到6月30日可隨時(shí)登錄辦理。點(diǎn)擊“首頁(yè)”上的“2021綜合所得年度匯算”，進(jìn)入綜合所得匯算申報(bào)后，點(diǎn)擊“我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)”，開始申報(bào)。

（五）第五步，核對(duì)基本信息。點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉”，核對(duì)基本信息（包括個(gè)人基礎(chǔ)信息、匯算地），點(diǎn)擊“下一步”。

（六）第六步，核對(duì)收入和稅前扣除。核對(duì)工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)，將“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬所得”“特許權(quán)使用費(fèi)”等項(xiàng)填寫完整（若發(fā)現(xiàn)有所出入，可申訴），然后再核對(duì)費(fèi)用、免稅收入和稅前扣除信息。

需要特別注意的是，工資薪金中如果有獎(jiǎng)金的話，有2種計(jì)稅方式：“全部并入綜合所得計(jì)稅”和“單獨(dú)計(jì)稅”。從財(cái)務(wù)角度來(lái)看，一次性年終獎(jiǎng)到底選擇哪種計(jì)稅方法比較合適，會(huì)受到多種因素的影響，比如年終獎(jiǎng)的金額、每月工資薪金的金額、是否有專項(xiàng)附加扣除等等，建議具體問(wèn)題具體分析。這里推薦在app中將兩種計(jì)稅方式都算一下，選擇少的那種。

（七）第七步，進(jìn)行稅款計(jì)算。核對(duì)完畢后，左下角出現(xiàn)“應(yīng)納稅所得額”，進(jìn)入下一步。

（八）第八步，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（應(yīng)退）稅額。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算你個(gè)人的應(yīng)納稅額、減免稅額、已繳稅額，左下角顯示“應(yīng)退稅額￥”或者“應(yīng)補(bǔ)稅額￥”，可選擇點(diǎn)擊保存或者進(jìn)入下一步，計(jì)算稅款后有以下幾種情形：

1.申請(qǐng)退稅的情形。計(jì)算稅款后需要退稅，點(diǎn)擊“申請(qǐng)退稅”，按要求提供個(gè)人的銀行卡號(hào)，申請(qǐng)退稅一般三個(gè)工作日可以到賬，特殊情況下可能三十天到賬。

2.補(bǔ)稅的情形。納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過(guò)12萬(wàn)元且補(bǔ)稅金額超過(guò)400元的，需要及時(shí)補(bǔ)交稅款。

3.“享受免申報(bào)”情形。應(yīng)補(bǔ)稅但滿足下列情況的，可以“享受免申報(bào)”（就是不用補(bǔ)稅了）：一是年度匯算需補(bǔ)稅但綜合所得收入全年不超過(guò)12萬(wàn)元的；二是年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元的。按照提示點(diǎn)擊“享受免申報(bào)”。

（九）第九步，核對(duì)匯算清繳事宜。完成上述所有步驟后，要檢查一下是否完成年度匯算清繳事宜，點(diǎn)擊進(jìn)去重新查看。

【第3篇】個(gè)人所得稅零申報(bào)流程

自2023年1月1日起，對(duì)法律援助人員按照《中華人民共和國(guó)法律援助法》規(guī)定獲得的法律援助補(bǔ)貼，免征個(gè)人所得稅。

具體規(guī)定詳戳?《》

法律援助機(jī)構(gòu)向法律援助人員支付補(bǔ)貼時(shí)，在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）為取得法律援助補(bǔ)貼的人員，按“勞務(wù)報(bào)酬”進(jìn)行免稅申報(bào)。

具體操作指引如下：

第一步：在【綜合所得申報(bào)】中選擇【勞務(wù)報(bào)酬（一般、法律援助補(bǔ)貼、其他非連續(xù)勞務(wù)）】的專項(xiàng)入口

第二步：進(jìn)行收入及減除填寫

要點(diǎn)提醒：

1.由于法律援助補(bǔ)貼免征個(gè)人所得稅，【費(fèi)用】一欄系統(tǒng)默認(rèn)為0。

2.【所得項(xiàng)目】為“法律援助補(bǔ)貼勞務(wù)報(bào)酬”時(shí)，【免稅收入】默認(rèn)等于【收入】且不可修改。

第三步：點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】

第四步：點(diǎn)擊【附表填寫】—【減免事項(xiàng)附表】填寫

第五步：點(diǎn)擊【申報(bào)表報(bào)送】—【發(fā)送申報(bào)】

你學(xué)會(huì)了嗎?

【第4篇】個(gè)人所得稅0申報(bào)流程

大部分人滿足上海居轉(zhuǎn)戶的條件時(shí)，就會(huì)去窗口申辦。但是往往會(huì)有一部分人會(huì)被當(dāng)場(chǎng)拒絕，告訴你：你的個(gè)稅出了問(wèn)題。那么在上海居轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)政策中，過(guò)程中如果有社保過(guò)低或者0稅單的情況怎么辦？應(yīng)該如何補(bǔ)救呢？

“零稅”是什么意思

上海居轉(zhuǎn)戶“零稅”是一件很讓申請(qǐng)者痛苦的事情，其實(shí)究其原因，是有些公司為了偷稅漏稅就不顧公司員工的利益不給員工納稅，這樣最嚴(yán)重的后果就是上海居轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)失敗。

上海居轉(zhuǎn)戶“0稅單”有兩種情況

1. 正常情況，公司已幫你申請(qǐng)報(bào)稅，但是報(bào)稅的金額為0；

這種情況下只有提供公司工資發(fā)放（單位開具帶公章的低收入證明）和銀行的工資流水憑證，這樣還有一線生機(jī)！

2. 在你任職期間公司沒(méi)有幫你報(bào)稅，這種情況下是沒(méi)有記錄的；如果你沒(méi)有工作，當(dāng)然也沒(méi)有報(bào)稅記錄

提示：如果個(gè)人納稅金額和社保繳納金額不匹配，上海居轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)也是會(huì)被退下來(lái)的；

遇到居轉(zhuǎn)戶稅單過(guò)低或者零個(gè)稅的補(bǔ)救辦法

1. 如果落戶過(guò)程中個(gè)人所得稅過(guò)低或者出現(xiàn)零個(gè)稅，那么在合理范圍內(nèi)，比如忘了申報(bào)、請(qǐng)了病假或者工資未達(dá)到納稅要求在短期時(shí)間中可以補(bǔ)繳或者申明情況。

2. 對(duì)于上海居轉(zhuǎn)戶零個(gè)稅時(shí)間太長(zhǎng)的情況，比如1-2年，那么就建議提供工資基數(shù)按照1.5倍工資基數(shù)繳納個(gè)稅與社保，然后有時(shí)間再去考個(gè)中級(jí)職稱，這樣就能夠重新申請(qǐng)居轉(zhuǎn)戶從而降低年限。

3. 上海社保連續(xù)繳納了7年，個(gè)稅卻有一個(gè)月是漏繳的情況，那么就需要與人才中心的審核人員說(shuō)明情況，問(wèn)問(wèn)是否有補(bǔ)繳個(gè)人所得稅與滯留金的辦法，再補(bǔ)繳也是可以的。

4. 在申請(qǐng)居轉(zhuǎn)戶時(shí)，申請(qǐng)人持有居住證7年，但有零個(gè)稅或低稅的情況，這種是有可能不會(huì)被計(jì)入到84個(gè)月的累計(jì)時(shí)長(zhǎng)里，只是你的上海落戶時(shí)間會(huì)變得晚一些。