個(gè)人所得稅報(bào)表（16篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅報(bào)表

個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（a表、簡易版、問答版）

日期：2021.2.8

來源：國家稅務(wù)總局

鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第2號(hào)）

附件2

《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》（a 表）填表說明（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）

一、適用范圍

本表適用于居民個(gè)人納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。

二、報(bào)送期限

居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3 月1 日至6 月30 日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳申報(bào)，并報(bào)送本表。

三、本表各欄填寫

（一）表頭項(xiàng)目

1.稅款所屬期：填寫居民個(gè)人取得綜合所得當(dāng)年的第1 日至最后1 日。如：2020 年1月1 日至2020 年12 月31 日。

2.納稅人姓名：填寫居民個(gè)人姓名。

3.納稅人識(shí)別號(hào)：有中國公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”；沒有中國公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。

（二）基本情況

1.手機(jī)號(hào)碼：填寫居民個(gè)人中國境內(nèi)的有效手機(jī)號(hào)碼。

2.電子郵箱：填寫居民個(gè)人有效電子郵箱地址。

3.聯(lián)系地址：填寫居民個(gè)人能夠接收信件的有效地址。

4.郵政編碼：填寫居民個(gè)人“聯(lián)系地址”對(duì)應(yīng)的郵政編碼。

（三）納稅地點(diǎn)

居民個(gè)人根據(jù)任職受雇情況，在選項(xiàng)1 和選項(xiàng)2 之間選擇其一，并填寫相應(yīng)信息。若居民個(gè)人逾期辦理匯算清繳申報(bào)被指定主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，無需填寫本部分。

1.任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的單位，視同居民個(gè)人的任職受雇單位。其中，按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅的勞務(wù)報(bào)酬包括保險(xiǎn)營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人取得的傭金收入，以及正在接受全日制學(xué)歷教育的學(xué)生實(shí)習(xí)取得的勞務(wù)報(bào)酬。

（1）名稱：填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫任職受雇單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

2.戶籍所在地/經(jīng)常居住地/主要收入來源地：勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個(gè)人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒有申領(lǐng)居住證的，填寫居民個(gè)人實(shí)際居住地；實(shí)際居住地不在中國境內(nèi)的，填寫支付或者實(shí)際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個(gè)人所在地。勾選“主要收入來源地”的，填寫居民個(gè)人納稅年

度內(nèi)取得的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬及特許權(quán)使用費(fèi)三項(xiàng)所得累計(jì)收入最大的扣繳義務(wù)人所在地。

（四）申報(bào)類型

未曾辦理過年度匯算申報(bào)，勾選“首次申報(bào)”；已辦理過年度匯算申報(bào)，但有誤需要更正的，勾選“更正申報(bào)”。

（五）綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算

1.第1 行“收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的綜合所得收入合計(jì)金額。

第1 行=第2 行+第3 行+第4 行+第5 行。

2.第2～5 行“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”：填寫居民個(gè)人取得的需要并入綜合所得計(jì)稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”所得收入金額。

3.第6 行“費(fèi)用合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第6 行=（第3 行+第4 行+第5 行）×20%。

4.第7 行“免稅收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)金額。

第7 行=第8 行+第9 行。

5.第8 行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第8 行=第4 行×(1-20%）×30%。

6.第9 行“其他免稅收入”：填寫居民個(gè)人取得的除第8 行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

7.第10 行“減除費(fèi)用”：填寫稅法規(guī)定的減除費(fèi)用。

8.第11 行“專項(xiàng)扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第11 行=第12 行+第13 行+第14 行+第15 行。

9.第12～15 行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”“住房公積金”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金金額。

10.第16 行“專項(xiàng)附加扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》。

第16 行=第17 行+第18 行+第19 行+第20 行+第21 行+第22 行。

11.第17～22 行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的金額。

12.第23 行“其他扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第23 行=第24 行+第25 行+第26 行+第27 行+第28 行。

13.第24～28 行“年金”“商業(yè)健康保險(xiǎn)”“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”“允許扣除的稅費(fèi)”“其他”：

填寫居民個(gè)人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的稅費(fèi)和其他扣除項(xiàng)目的金額。其中，填寫商業(yè)健康保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》；填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》。

14.第29 行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。

15.第30 行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第30 行=第1 行-第6 行-第7 行-第10 行-第11 行-第16 行-第23 行-第29 行。

16.第31、32 行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

17.第33 行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第33 行=第30 行×第31 行-第32 行。

（六）全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算

無住所居民個(gè)人預(yù)繳時(shí)因預(yù)判為非居民個(gè)人而按取得數(shù)月獎(jiǎng)金計(jì)算繳稅的，匯繳時(shí)可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎(jiǎng)金按照全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。

1.第34 行“全年一次性獎(jiǎng)金收入”：填寫無住所的居民個(gè)人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個(gè)人時(shí)取得的一筆數(shù)月獎(jiǎng)金收入金額。

2.第35 行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫無住所的居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。

3.第36、37 行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按照全年一次性獎(jiǎng)金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

4.第38 行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第38 行=（第34 行-第35 行）×第36 行-第37 行。

（七）稅額調(diào)整

1.第39 行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第39 行之前所填報(bào)內(nèi)容之外的其他可以進(jìn)行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說明調(diào)整的具體原因、計(jì)算方式等信息。

2.第40 行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。

（八）應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算

1.第41 行“應(yīng)納稅額合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第41 行= 第33 行+第38 行+第40 行。

2.第42 行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

3.第43 行“已繳稅額”：填寫居民個(gè)人取得在本表中已填報(bào)的收入對(duì)應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個(gè)人所得稅。

4.第44 行“應(yīng)補(bǔ)/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第44 行=第41 行-第42 行-第43 行。

（九）無住所個(gè)人附報(bào)信息

本部分由無住所居民個(gè)人填寫。不是，則不填。

1.納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)：填寫納稅年度內(nèi)，無住所居民個(gè)人在中國境內(nèi)居住的天數(shù)。

2.已在中國境內(nèi)居住年數(shù)：填寫無住所居民個(gè)人已在中國境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2019 年（含）開始計(jì)算且不包含本納稅年度。

（十）退稅申請(qǐng)

本部分由應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0 且勾選“申請(qǐng)退稅”的居民個(gè)人填寫。

1.“開戶銀行名稱”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。

2.“開戶銀行省份”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的開戶銀行所在省、自治區(qū)、直轄市或者計(jì)劃單列市。

3.“銀行賬號(hào)”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的銀行賬號(hào)。

（十一）備注

填寫居民個(gè)人認(rèn)為需要特別說明的或者按照有關(guān)規(guī)定需要說明的事項(xiàng)。

四、其他事項(xiàng)說明

以紙質(zhì)方式報(bào)送本表的，建議通過計(jì)算機(jī)填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份。

【第2篇】綜合所得個(gè)人所得稅自行預(yù)繳申報(bào)表

# 什么是辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”？

“最多跑一次”是指納稅人辦理《“最多跑一次”事項(xiàng)清單》范圍內(nèi)的事項(xiàng)，在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。

目前，廈門稅務(wù)“最多跑一次”事項(xiàng)清單一共有207項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中有越來越多的業(yè)務(wù)不僅實(shí)現(xiàn)了線下“最多跑一次”，還通過電子稅務(wù)局實(shí)現(xiàn)了線上辦理的新模式，最大限度讓納稅人“少跑路”甚至“不跑路”！

今天，小編要帶大家了解的是 “居民個(gè)人取得綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)”辦理指引，快一起來看看吧！

一、申請(qǐng)條件

個(gè)人所得稅以向個(gè)人支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。居民個(gè)人取得綜合所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款?？劾U義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月15日內(nèi)，填報(bào)《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》及其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅申報(bào)并繳入國庫。

二、申請(qǐng)材料

三、辦理渠道

1、辦稅服務(wù)廳：

各辦稅服務(wù)廳地址、工作時(shí)間和聯(lián)系電話

2、自然人電子稅務(wù)局扣繳客戶端（推薦）：

因?qū)嵭袀€(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)的綜合所得的項(xiàng)目包括：工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得。

在以上四項(xiàng)所得中，以工資、薪金所得最為常見，該項(xiàng)所得是扣繳義務(wù)人（即向個(gè)人支付所得的單位或者個(gè)人）在次月15日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，每月預(yù)扣、代扣的稅款，故小編以工資、薪金所得為例，向大家介紹下操作詳情：

步驟1

輸入用戶名、密碼，登錄自然人電子稅務(wù)局扣繳客戶端。

步驟2

添加需申報(bào)的企業(yè)納稅識(shí)別號(hào)，進(jìn)入申報(bào)的主界面：

步驟3

進(jìn)行人員信息采集，可選擇單個(gè)【添加】或者批量【導(dǎo)入】。以境內(nèi)人員信息采集操作為例：

（1）單個(gè)【添加】

點(diǎn)擊【添加】，進(jìn)入“境內(nèi)人員信息”界面，錄入人員基本信息，點(diǎn)擊【保存】即可添加成功。

（2）批量【導(dǎo)入】

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

?注：其他綜合所得項(xiàng)目數(shù)據(jù)采集方式基本一致，可參考以上操作步驟。

步驟4

人員信息采集完畢后，需點(diǎn)擊【報(bào)送】。只有報(bào)送狀態(tài)為【報(bào)送成功】的人員才能進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送等業(yè)務(wù)操作。

步驟5

進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除信息采集。點(diǎn)擊【專項(xiàng)附加扣除信息采集】，顯示當(dāng)前所有已采集專項(xiàng)附加扣除信息的人員列表，雙擊數(shù)據(jù)列可查看采集的專項(xiàng)附加扣除明細(xì)。該模塊可對(duì)專項(xiàng)加扣除信息進(jìn)行【添加】、【導(dǎo)入】、【刪除】、【報(bào)送】、【下載更新】、【遷入上年數(shù)據(jù)】等。

選擇【下載更新】可自行選擇下載全部人員或下載指定人員的專項(xiàng)附加扣除信息。

當(dāng)首頁【稅款所屬月份】為2023年時(shí)，未將2023年專項(xiàng)附加扣除信息遷移至2023年的，進(jìn)入【專項(xiàng)附加扣除信息采集】菜單時(shí)，會(huì)提示是否需要將2023年扣繳義務(wù)人自行采集的專項(xiàng)附加扣除遷入到2023年。

?注：每年12月起，可以對(duì)下一年度的專項(xiàng)附加扣除信息進(jìn)行年度確認(rèn)，確認(rèn)后可以將2023年的專項(xiàng)附加扣除信息遷移至2023年。

（說明：綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表除正常工資薪金所得外，其他所得項(xiàng)目均沒有專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除填寫項(xiàng)。）

步驟6

點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】，進(jìn)入“綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2稅款計(jì)算】、【3附表填寫】和【4申報(bào)表報(bào)送】四步流程完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)。

（1）點(diǎn)擊【收入及減除填寫】，填寫每月正常工資薪金所得。

點(diǎn)擊綜合所得申報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入，各項(xiàng)表單的填寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個(gè)添加，或下載模板批量導(dǎo)入。

點(diǎn)擊【添加】彈出“正常工資薪金所得 新增”界面，進(jìn)行單個(gè)數(shù)據(jù)錄入。

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

導(dǎo)入數(shù)據(jù)完成如圖：

點(diǎn)擊【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】，彈出提示框，勾選確認(rèn)需要進(jìn)行自動(dòng)預(yù)填，選擇預(yù)填人員范圍后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，可自動(dòng)將采集的專項(xiàng)附加扣除信息下載到對(duì)應(yīng)納稅人名下，自動(dòng)填入申報(bào)表。

（2）【稅款計(jì)算】

在確認(rèn)收入信息后，重新點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】，進(jìn)入第二步【稅款計(jì)算】。系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)“收入及減除填寫”模塊中填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)稅，其中“正常工資薪金所得”和“勞務(wù)報(bào)酬（保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）”會(huì)下載本納稅年度上期累計(jì)數(shù)據(jù)，再與當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)合并累計(jì)計(jì)稅（稅款所屬期為一月時(shí)只檢查是否有待計(jì)算數(shù)據(jù)，有則進(jìn)行算稅）。如果本次只有匯總申報(bào)記錄，則無需調(diào)用稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)往期申報(bào)數(shù)據(jù)。

（3）【附表填寫】

在收入及減除中如果填寫了減免稅額、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下，需要在相應(yīng)附表里面完善附表信息。

（4）【申報(bào)表報(bào)送】

申報(bào)表填寫、稅款計(jì)算、附表填寫（按需填寫）完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入報(bào)表申報(bào)界面。該界面可完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。當(dāng)月第一次申報(bào)發(fā)送時(shí)，進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，默認(rèn)申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為未申報(bào)，顯示【發(fā)送申報(bào)】。

申報(bào)成功后，需再點(diǎn)擊【獲取反饋】。

獲取反饋后，申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功，未繳款”（若申報(bào)稅款為0時(shí)，顯示無需繳款狀態(tài)），顯示【作廢申報(bào)】和【更正申報(bào)】。如申報(bào)成功后，需繳交個(gè)稅，則點(diǎn)擊【稅款繳納】：

小貼士

長按識(shí)別二維碼，就可以查看

“最多跑一次”的全部事項(xiàng)清單哦~

快來看看有沒有你感興趣的內(nèi)容吧！

“最多跑一次”事項(xiàng)清單

【第3篇】個(gè)人所得稅申報(bào)表

一、思維導(dǎo)圖

導(dǎo)圖一：按表單分類

導(dǎo)圖二：按事項(xiàng)分類

導(dǎo)圖二制作時(shí)參考了梁晶晶老師的《個(gè)人所得稅申報(bào)表知多少？》

二、填表說明

（一）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)），自2023年1月1日起施行。

1.個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

①《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報(bào)時(shí)，填報(bào)支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

②《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理涉稅事項(xiàng)時(shí)填報(bào)其個(gè)人基礎(chǔ)信息。

2.《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。

該表適用于扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人或非居民個(gè)人支付各類應(yīng)稅所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)。居民個(gè)人取得工資、薪金所得，保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人取得傭金收入，按照累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算稅款，填報(bào)當(dāng)月和累計(jì)情況相應(yīng)項(xiàng)目。居民個(gè)人取得上述規(guī)定以外的所得或非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得時(shí)，填報(bào)當(dāng)月（次）情況相應(yīng)項(xiàng)目。

3.《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》。

該表適用于納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報(bào)，包括：居民個(gè)人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個(gè)人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

4.《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》。

該表適用于居民個(gè)人取得境內(nèi)綜合所得匯算清繳申報(bào)。注：公告2023年第46號(hào)廢止。46號(hào)公告將其細(xì)分為《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（a表）》、《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（簡易版）》、《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（問答版）》，以便各類納稅人結(jié)合自身實(shí)際選用申報(bào)表，降低填報(bào)難度。

5.個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）、（b表）、（c表）

①《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）》。該表適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按查賬征收辦理預(yù)繳納稅申報(bào)，或者按核定征收辦理納稅申報(bào)。注：公告2023年第46號(hào)廢止。46號(hào)公告對(duì)該表進(jìn)行了調(diào)整完善，以便納稅人填報(bào)享受捐贈(zèng)扣除和稅收優(yōu)惠。下圖紅字行次為46號(hào)公告新增。

②《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）》。該表適用于查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報(bào)。

③《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）》。該表適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個(gè)人所得稅的年度匯總納稅申報(bào)。

6.《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》。

該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核算類型備案。

注：詳見《財(cái)政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 證監(jiān)會(huì)關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅〔2019〕8號(hào)）及財(cái)稅〔2019〕8號(hào)(創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅）學(xué)習(xí)筆記

7.《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。

該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報(bào)。

（二）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂部分個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第46號(hào)），修訂后的申報(bào)表自2023年1月1日起啟用。

1.個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（a表）（簡易版）（問答版）

①《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（a表）》。

該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得（以下稱“綜合所得”）的居民個(gè)人，按稅法規(guī)定進(jìn)行年度匯算。

②《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（簡易版）》。

該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得，且年綜合所得收入額不超過6萬元的居民個(gè)人，按稅法規(guī)定進(jìn)行年度匯算。

③《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（問答版）》。

該表通過提問的方式引導(dǎo)居民個(gè)人完成納稅申報(bào)，適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得的居民個(gè)人，按稅法規(guī)定進(jìn)行年度匯算。

2.《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表（b表）》及《境外所得個(gè)人所得稅抵免明細(xì)表》。

該表適用于納稅年度內(nèi)取得境外所得的居民個(gè)人，按稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅年度自行申報(bào)。同時(shí)，辦理境外所得納稅申報(bào)時(shí)，需一并附報(bào)《境外所得個(gè)人所得稅抵免明細(xì)表》，以便計(jì)算其取得境外所得的抵免限額。

3.《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）》。

該表適用于查賬征收和核定征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按稅法規(guī)定辦理個(gè)人所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)。

4.《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

該表適用于個(gè)人在納稅年度內(nèi)發(fā)生減免稅事項(xiàng)，扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳時(shí)或者個(gè)人自行納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)享受稅收優(yōu)惠。

5.《代扣代繳手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表》。

該表適用扣繳義務(wù)人申請(qǐng)個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)。

（三）財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)個(gè)人所得稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第99號(hào)）

適用于個(gè)人發(fā)生符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)，進(jìn)行個(gè)人所得稅前扣除時(shí)填報(bào)?？劾U義務(wù)人辦理扣繳申報(bào)、納稅人辦理自行申報(bào)時(shí)一并報(bào)送。自2023年1月1日起施行。

（四）其他表單

1.專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除

《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號(hào)）、《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》（財(cái)稅〔2017〕39號(hào)、總局公告2023年第17號(hào)）《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)商老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)、總局公告2023年第21號(hào)）

2. 總局公告2023年第43號(hào)，合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人、天使投資個(gè)人享受投資抵扣優(yōu)惠填報(bào)

①合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人所得分配情況明細(xì)表

②合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表

③合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣情況表

④天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣備案表

⑤天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣情況表

三、相關(guān)政策

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》

國家稅務(wù)總局公告2023年第60號(hào)、財(cái)稅〔2017〕39號(hào)、總局公告2023年第17號(hào)、財(cái)稅〔2018〕22號(hào)、總局公告2023年第21號(hào)

財(cái)稅〔2018〕55號(hào)、總局公告2023年第43號(hào)

總局公告2023年第61號(hào)（個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法試行）

總局公告2023年第62號(hào)（個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào))

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》（財(cái)稅〔2018〕164號(hào)）

總局公告2023年第7號(hào)（修訂個(gè)人所得稅申報(bào)）

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關(guān)政策問題的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第94號(hào)）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第44號(hào)）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂部分個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第46號(hào)）

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)個(gè)人所得稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第99號(hào)）

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于境外所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第3號(hào)）

【第4篇】個(gè)人所得稅稅種納稅申報(bào)表

納稅申報(bào)是財(cái)會(huì)人的基礎(chǔ)工作之一，需要填報(bào)大量的表格。那么，納稅申報(bào)常用的申報(bào)表格都有哪些呢？

今天，小編整理了2023年最新92份納稅申報(bào)表，會(huì)計(jì)人請(qǐng)收好，別在網(wǎng)上到處找了！

（文末領(lǐng)取電子版全套）

一、增值稅納稅申報(bào)表（以下為部分資料展示）

共8個(gè)報(bào)表，主要包含增值稅納稅申報(bào)表，一般納稅人申報(bào)填寫說明，增值稅預(yù)繳稅款表及其相關(guān)說明等

1、增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料

2、增值稅預(yù)繳稅款表

二、企業(yè)所得稅（以下為部分資料截圖）

1、公式版-企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類，2023年版）（2023年12月修訂）

2、2019修訂完整版：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表a類，2023年版》（帶填表說明）

三、 消費(fèi)稅（以下為部分資料展示）

內(nèi)含13個(gè)報(bào)表，分為不同行業(yè)的消費(fèi)稅納稅份報(bào)表以及相關(guān)的詳細(xì)說明

1、本期減（免）稅額明細(xì)表（包含填表說明）

2、其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

四、 個(gè)人所得稅

內(nèi)涵15個(gè)報(bào)表，包含個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表、個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表等

1、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（部分截圖）

2、個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）（部分截圖）

......

5類共92套納稅申報(bào)表格，為了方便大家領(lǐng)取，小編已經(jīng)打包好

文章篇幅有限，不能一一展示，資料領(lǐng)?。?/p>

（溫馨提示：資料整理不易，請(qǐng)按提示領(lǐng)取哦）

1、關(guān)注，轉(zhuǎn)發(fā)，評(píng)論區(qū)：納稅申報(bào)

2、點(diǎn)擊小編頭像，發(fā)送：資料。即可

【第5篇】最新個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表

一、適用范圍

本表適用于居民個(gè)人納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。

二、報(bào)送期限

居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳申報(bào)，并報(bào)送本表。

三、本表各欄填寫

（一）表頭項(xiàng)目

1.稅款所屬期：填寫居民個(gè)人取得綜合所得當(dāng)年的第1日至最后1日。如：2023年1月1日至2023年12月31日。

2.納稅人姓名：填寫居民個(gè)人姓名。

3.納稅人識(shí)別號(hào)：有中國公民身份號(hào)碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號(hào)碼”；沒有中國公民身份號(hào)碼的，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的納稅人識(shí)別號(hào)。

（二）基本情況

1.手機(jī)號(hào)碼：填寫居民個(gè)人中國境內(nèi)的有效手機(jī)號(hào)碼。

2.電子郵箱：填寫居民個(gè)人有效電子郵箱地址。

3.聯(lián)系地址：填寫居民個(gè)人能夠接收信件的有效地址。

4.郵政編碼：填寫居民個(gè)人“聯(lián)系地址”對(duì)應(yīng)的郵政編碼。

（三）納稅地點(diǎn)

居民個(gè)人根據(jù)任職受雇情況，在選項(xiàng)1和選項(xiàng)2之間選擇其一，并填寫相應(yīng)信息。若居民個(gè)人逾期辦理匯算清繳申報(bào)被指定主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的，無需填寫本部分。

1.任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。

（1）名稱：填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫任職受雇單位的納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

2.戶籍所在地/經(jīng)常居住地：勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個(gè)人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒有申領(lǐng)居住證的，填寫居民個(gè)人實(shí)際居住地；實(shí)際居住地不在中國境內(nèi)的，填寫支付或者實(shí)際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個(gè)人所在地。

（四）申報(bào)類型

未曾辦理過年度匯算申報(bào)，勾選“首次申報(bào)”；已辦理過年度匯算申報(bào)，但有誤需要更正的，勾選“更正申報(bào)”。

（五）綜合所得個(gè)人所得稅計(jì)算

1.第1行“收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的綜合所得收入合計(jì)金額。

第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。

2.第2～5行“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”：填寫居民個(gè)人取得的需要并入綜合所得計(jì)稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報(bào)酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費(fèi)”所得收入金額。

3.第6行“費(fèi)用合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第6行=（第3行+第4行+第5行）×20%。

4.第7行“免稅收入合計(jì)”：填寫居民個(gè)人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)金額。

第7行=第8行+第9行。

5.第8行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第8行=第4行×(1-20%）×30%。

6.第9行“其他免稅收入”：填寫居民個(gè)人取得的除第8行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計(jì)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

7.第10行“減除費(fèi)用”：填寫稅法規(guī)定的減除費(fèi)用。

8.第11行“專項(xiàng)扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第11行=第12行+第13行+第14行+第15行。

9.第12～15行“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”“住房公積金”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金金額。

10.第16行“專項(xiàng)附加扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》。

第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行。

11.第17～22行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除的金額。

12.第23行“其他扣除合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行。

13.第24～28行“年金”“商業(yè)健康保險(xiǎn)”“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”“允許扣除的稅費(fèi)”“其他”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)、允許扣除的稅費(fèi)和其他扣除項(xiàng)目的金額。其中，填寫商業(yè)健康保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》；填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》。

14.第29行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。

15.第30行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行。

16.第31、32行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

17.第33行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第33行=第30行×第31行-第32行。

（六）全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅計(jì)算

無住所居民個(gè)人預(yù)繳時(shí)因預(yù)判為非居民個(gè)人而按取得數(shù)月獎(jiǎng)金計(jì)算繳稅的，匯繳時(shí)可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎(jiǎng)金按照全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算。

1.第34行“全年一次性獎(jiǎng)金收入”：填寫無住所的居民個(gè)人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個(gè)人時(shí)取得的一筆數(shù)月獎(jiǎng)金收入金額。

2.第35行“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：填寫無住所的居民個(gè)人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)金額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)扣除明細(xì)表》。

3.第36、37行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按照全年一次性獎(jiǎng)金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

4.第38行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第38行=（第34行-第35行）×第36行-第37行。

（七）稅額調(diào)整

1.第39行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第39行之前所填報(bào)內(nèi)容之外的其他可以進(jìn)行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說明調(diào)整的具體原因、計(jì)算方式等信息。

2.第40行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫居民個(gè)人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。

（八）應(yīng)補(bǔ)/退個(gè)人所得稅計(jì)算

1.第41行“應(yīng)納稅額合計(jì)”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第41行 = 第33行+第38行+第40行。

2.第42行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。

3.第43行“已繳稅額”：填寫居民個(gè)人取得在本表中已填報(bào)的收入對(duì)應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個(gè)人所得稅。

4.第44行“應(yīng)補(bǔ)/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。

第44行=第41行-第42行-第43行。

（九）無住所個(gè)人附報(bào)信息

本部分由無住所居民個(gè)人填寫。不是，則不填。

1.納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)：填寫納稅年度內(nèi)，無住所居民個(gè)人在中國境內(nèi)居住的天數(shù)。

2.已在中國境內(nèi)居住年數(shù)：填寫無住所居民個(gè)人已在中國境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2023年（含）開始計(jì)算且不包含本納稅年度。

（十）退稅申請(qǐng)

本部分由應(yīng)補(bǔ)/退稅額小于0且勾選“申請(qǐng)退稅”的居民個(gè)人填寫。

1.“開戶銀行名稱”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。

2.“開戶銀行省份”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的開戶銀行所在省、自治區(qū)、直轄市或者計(jì)劃單列市。

3.“銀行賬號(hào)”：填寫居民個(gè)人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的銀行賬號(hào)。

（十一）備注

填寫居民個(gè)人認(rèn)為需要特別說明的或者按照有關(guān)規(guī)定需要說明的事項(xiàng)。

四、其他事項(xiàng)說明

以紙質(zhì)方式報(bào)送本表的，建議通過計(jì)算機(jī)填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)各留存一份。

本填表說明來源于國家稅務(wù)總局公告2023年第46號(hào)。

【第6篇】個(gè)人所得稅申報(bào)表忘了申報(bào)

小編今天整理了個(gè)人所得稅可以不申報(bào)嗎的相關(guān)介紹，希望對(duì)您有所幫助。

個(gè)人所得稅可以不申報(bào)嗎

1、個(gè)人所得稅不申報(bào)是不可以的，每公民都有納稅的義務(wù)，如果納稅人在規(guī)定的期限內(nèi)未辦理納稅申報(bào)的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條，

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳;代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

法律依據(jù) 《《中華人民共和國稅收征收管理法》》第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關(guān)資料的;

(三)未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的;

(四)未按照規(guī)定將其全部銀行帳號(hào)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告的;

(五)未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動(dòng)稅控裝置的。

申報(bào)無征稅補(bǔ)稅流程是什么

1、納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅務(wù)服務(wù)領(lǐng)取紙質(zhì)個(gè)人所得稅繳納申報(bào)表。

2、納稅人按照填表要求填寫申報(bào)表一式兩份。

3、納稅人直接將申報(bào)表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳。

4、納稅人從稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收繳款書繳納稅款。

5、納稅人留存一份申報(bào)表備查。

綜上，個(gè)人所得稅是必須要申報(bào)的，否則會(huì)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的情況進(jìn)行罰款，相信大家在看過上述文章內(nèi)容之后已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解，對(duì)于這方面的知識(shí)點(diǎn)如果你還想了解更多，敬請(qǐng)關(guān)注我們。

【第7篇】個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表b

現(xiàn)在國家鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，許多自然人都成立個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等方式進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，所以這期小編簡要介紹一下上述經(jīng)營主體涉及的個(gè)稅經(jīng)營所得政策，僅供參考！

那首先要了解一個(gè)概念，那就是“經(jīng)營所得”是什么？根據(jù)稅法規(guī)定，經(jīng)營所得是指：個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；個(gè)人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；個(gè)人對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)取得的所得。

根據(jù)上述規(guī)定，適應(yīng)經(jīng)營所得的主體有：日常中最常見的個(gè)體工商戶；另外還有特別需要注意的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的投資人、個(gè)人合伙人，因?yàn)?這兩類企業(yè)經(jīng)常?會(huì)?認(rèn)為?是?企業(yè)所得稅的納稅主體。

那經(jīng)營所得怎么計(jì)算申報(bào)？政策是這樣規(guī)定的：納稅人取得經(jīng)營所得，是?以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，納稅人在月度或季度終了后15日內(nèi)填報(bào)《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表(a表)》及其他相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)，并預(yù)繳稅款。在次年三月三十一日前辦理匯算清繳，填報(bào)《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表(b表)》及其他相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳。如果匯算清繳時(shí)，合伙企業(yè)有多個(gè)自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表(b表)》。

這里需要關(guān)注的有兩點(diǎn)：一個(gè)是，取得經(jīng)營所得的個(gè)人，如果?沒有綜合所得（就是工資所得、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)）的，計(jì)算其每一納稅年度的應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)減除費(fèi)用6萬元、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除以及依法確定的其他扣除。專項(xiàng)附加扣除在辦理匯算清繳時(shí)減除。一定?要?記得?哦?！另外一個(gè)是：如果在中國境內(nèi)兩處以上取得經(jīng)營所得的，在分別辦理年度匯算清繳后，于取得所得的次年3月31日前填報(bào)《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表(c表)》及其他相關(guān)資料，選擇向其中一處經(jīng)營管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度匯總納稅申報(bào)。也就是?說?報(bào)?完?b表?還?不算?匯算?結(jié)束?，還需要?另?報(bào)?c表?。

最后，我再展示下經(jīng)營所得的適用稅率表，方便大家使用。經(jīng)營所得適用5級(jí)超額累進(jìn)稅率?，最低一級(jí)為5%，最高一級(jí)為35%，共5級(jí)。

【第8篇】扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表填寫說明

2023年8月1日起，個(gè)人所得稅扣繳客戶端升級(jí)為自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。具體應(yīng)該如何填寫報(bào)表，財(cái)稅知識(shí)講解員告訴您步驟。

報(bào)表填寫之基礎(chǔ)篇

扣繳客戶端最核心的申報(bào)表就是《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》，另外也包括《限售股轉(zhuǎn)讓所得報(bào)告表》和《特定行業(yè)工資薪金報(bào)告表》。

報(bào)表填寫之《扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表》篇

需進(jìn)行代扣代繳申報(bào)的所得包括：

一、工資、薪金所得；

二、勞務(wù)報(bào)酬所得；

三、稿酬所得；

四、特許權(quán)使用費(fèi)所得；

五、利息、股息、紅利所得；

六、財(cái)產(chǎn)租賃所得；

七、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

八、偶然所得；

其中，大部分用戶都只需要填寫工資薪金所得中的《正常工資薪金》；企業(yè)有外籍員工的需要填寫《外籍人正常工資薪金》；年終會(huì)填寫《全年一次性獎(jiǎng)金》。部分企業(yè)也會(huì)填寫《勞務(wù)報(bào)酬》所得。

一、 功能簡介

點(diǎn)擊軟件左邊菜單：報(bào)表填寫>>扣繳所得稅報(bào)告表>>正常工資薪金，則進(jìn)入正常工資薪金界面，在扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表的首頁點(diǎn)擊任意一個(gè)表單名稱和【填寫】按鈕，都可以直接進(jìn)入報(bào)表的填寫界面。

二、數(shù)據(jù)填寫及導(dǎo)入

數(shù)據(jù)的填寫方式，與【人員信息采集】功能類似。可以單個(gè)人員添加，也可以批量導(dǎo)入。

對(duì)于員工數(shù)據(jù)較少的單位，可以選擇單個(gè)人員薪資數(shù)據(jù)的錄入。點(diǎn)擊【添加】按鈕，在彈出的界面，選擇人員、填寫【收入額】、“三險(xiǎn)一金”等信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕即可保存成功。而后繼續(xù)添加第二條。

對(duì)于員工數(shù)量較多的單位，建議用批量導(dǎo)入功能。

點(diǎn)擊界面上的【導(dǎo)入】按鈕，下拉選擇中可以點(diǎn)擊【模板下載】，從軟件中下載標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)入模板。然后把收入數(shù)據(jù)填寫到excel模板，再點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】-選擇填寫好的數(shù)據(jù)--【導(dǎo)入】即可。

下圖示例數(shù)據(jù)中，第一行是軟件中對(duì)應(yīng)的標(biāo)題行；第二行是excel的標(biāo)題行。若使用軟件提供的標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入，軟件會(huì)自動(dòng)匹配標(biāo)題行。若使用其他模板導(dǎo)入，標(biāo)題行無法自動(dòng)匹配時(shí)，用戶需要點(diǎn)擊第一行下拉選擇，手工匹配到正確的標(biāo)題行即可。

三、 數(shù)據(jù)編輯

對(duì)于已填寫的數(shù)據(jù)，若存在錯(cuò)誤需要修改。軟件提供了多種方式。

1. 在列表上，直接修改對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)即可，修改后自動(dòng)保存。

2.可以雙擊需要修改的數(shù)據(jù)，打開明細(xì)界面修改。

3.可以選中需要修改的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【修改】按鈕修改。

4.點(diǎn)擊【高級(jí)】-【批量修改】按鈕，可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行批量修改。

該功能適用于所有用戶金額都相同、而需要調(diào)整金額的情況。比如，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整，所有用戶基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，需要在原來的基礎(chǔ)上加15元，就可以通過【批量修改】功能來實(shí)現(xiàn)。

5.對(duì)于不需要的數(shù)據(jù)，可以選中該數(shù)據(jù)點(diǎn)擊【刪除】按鈕來刪除。

其他查詢及高級(jí)功能，與【人員信息采集】類似，此處不再闡述。

報(bào)表填寫之正常工資薪金

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

《正常工資薪金》是工資、薪金所得的一部分，主要是單位每月發(fā)放給員工的工資。

國稅發(fā)〔2005〕第205號(hào)《個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)管理暫行辦法》規(guī)定，扣繳義務(wù)人必須依法履行個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)義務(wù)。因此，《正常工資薪金》每月都需要全員申報(bào)，對(duì)于當(dāng)月無工資的在職員工，需要進(jìn)行0申報(bào)。

一、簡易操作

進(jìn)入【正常工資薪金】時(shí)，會(huì)彈出一個(gè)向?qū)В砂凑障驅(qū)瓿杀驹鹿べY數(shù)據(jù)的編制。向?qū)е杏腥N填寫正常工資薪金的方式：

1.復(fù)制歷史月份數(shù)據(jù)：可以把以前所得月份已申報(bào)過的數(shù)據(jù)，直接復(fù)制到當(dāng)前所得月份申報(bào)。該功能適用于員工工資比較固定、前后月份工資數(shù)據(jù)基本無變化的單位。

2.標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入：在excel上填寫工資數(shù)據(jù)，通過excel把工資數(shù)據(jù)導(dǎo)入到軟件中。該功能適用于人員信息、工資數(shù)據(jù)變動(dòng)較大的用戶。

3.生成零工資：軟件會(huì)為所有員工生成0工資記錄。該功能適用于大部分員工進(jìn)行0申報(bào)的單位。

二、一般操作

在正常工資薪金列表界面，點(diǎn)擊【添加】按鈕，可以打開工資薪金的的填寫界面。相關(guān)信息項(xiàng)的含義如下描述。

【收入額】：對(duì)應(yīng)工資表的【應(yīng)發(fā)工資】。包括單位為員工發(fā)放的基本工資、績效工資、崗位工資、單位內(nèi)部的獎(jiǎng)懲數(shù)據(jù)等。也包括單位為員工購買的、超過上限標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金等。例如，單位為員工購買的住房公積金為6000元(單位、員工各承擔(dān)一半：3000元)，而本地公積金繳存上限為2076.48元，那么【收入額】中需要在應(yīng)發(fā)工資的基礎(chǔ)上加923.52(3000-2076.48)元。

【稅款負(fù)擔(dān)方式】：根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)稅的納稅人為個(gè)人，那么負(fù)擔(dān)方式為“自行負(fù)擔(dān)”。個(gè)別單位承諾付給員工的工資是稅后工資，那么申報(bào)個(gè)稅時(shí)可填寫稅后收入額，稅款負(fù)擔(dān)方式選擇“雇主全額負(fù)擔(dān)”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把收入額轉(zhuǎn)化為含稅收入額。

【免稅所得】：《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定了免稅所得的范圍。

一、省級(jí)人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；

二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

五、保險(xiǎn)賠款；

六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；

七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

十、經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

【三險(xiǎn)一金】：包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。填寫個(gè)人承擔(dān)、并且不超過限額的部分。如，個(gè)人承擔(dān)部分住房公積金是3000元，當(dāng)?shù)刈》抗e金限額是2076.48元，那么住房公積金只能填寫2076.48元。

【其他】：其他中包括年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)、其他扣除等3項(xiàng)內(nèi)容。

(1)年金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金，是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定繳付的年金個(gè)人承擔(dān)部分，扣除限額為不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%。

(2)商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)，根據(jù)財(cái)稅[2017]39號(hào)，對(duì)個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許扣除限額為2400元/年(200元/月)。

(3)其他扣除，填寫根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)可以在稅前扣除的項(xiàng)目。填寫了其他扣除的，需要在【備注】中注明填寫的其他扣除的具體內(nèi)容。

【減除費(fèi)用】：根據(jù)現(xiàn)行《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》規(guī)定，境內(nèi)普通員工享受的減除費(fèi)用為3500元/月（10月1日后為5000元/月）；兼職律師從律師事務(wù)所取得工資、薪金性質(zhì)的所得，不再減除費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，選擇“不減除”；對(duì)于特定行業(yè)中的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)，可享受特定行業(yè)減除標(biāo)準(zhǔn)。

【實(shí)際捐贈(zèng)額】：根據(jù)《稅法》及《實(shí)施條例》規(guī)定，個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈(zèng)。捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

根據(jù)財(cái)稅〔2004〕172號(hào)，過宋慶齡基金會(huì)、中國福利會(huì)、中國殘疾人福利基金會(huì)、中國扶貧基金會(huì)、中國煤礦塵肺病治療基金會(huì)、中華環(huán)境保護(hù)基金會(huì)用于公益救濟(jì)性的捐贈(zèng)，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅前全額扣除。

【準(zhǔn)予列支的捐贈(zèng)比例】：適用于不超過應(yīng)納稅所得額30%部分的捐贈(zèng)，捐贈(zèng)比例選擇0.3；適用于全額扣除的捐贈(zèng)，捐贈(zèng)比例選擇1.0；當(dāng)兩種捐贈(zèng)形式都存在時(shí)，捐贈(zèng)比例選擇“混合”。

【準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額】：當(dāng)捐贈(zèng)比例為0.3、1.0時(shí)，準(zhǔn)予扣除捐贈(zèng)額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算；當(dāng)捐贈(zèng)比例為“混合”時(shí)，請(qǐng)自行填寫數(shù)值。但填寫的金額不能大于【實(shí)際捐贈(zèng)額】。

【應(yīng)納稅所得額】、【稅率】、【速算扣除數(shù)】、【應(yīng)納稅額】：由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)計(jì)算，不允許修改。

【減免稅額】：填寫根據(jù)稅法第四條、第五條規(guī)定可以減免的稅額。

第四條 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免征個(gè)人所得稅：

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免征個(gè)人所得稅：

(一)省級(jí)人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；

(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

(四)福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

(五)保險(xiǎn)賠款；

(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金；

(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

(八)依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

(十)國務(wù)院規(guī)定的其他免稅所得。

前款第十項(xiàng)免稅規(guī)定，由國務(wù)院報(bào)全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。

有下列情形之一的，可以減征個(gè)人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定，并報(bào)同級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案：

(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

(二)因自然災(zāi)害遭受重大損失的。

國務(wù)院可以規(guī)定其他減稅情形，報(bào)全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)備案。

【應(yīng)扣繳稅額】：根據(jù)公式自動(dòng)計(jì)算。

【已扣繳稅額】：填寫財(cái)政部門按照《行政單位財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法》給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財(cái)政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”撥發(fā)工資時(shí)，已扣繳的稅額。簡稱【財(cái)政統(tǒng)發(fā)已繳稅額】。僅由財(cái)政統(tǒng)一撥款發(fā)放工資的行政事業(yè)單位才可填寫該項(xiàng)。

【第9篇】個(gè)人所得稅申報(bào)表填寫

【干貨干貨！20年老會(huì)計(jì)的總結(jié)：個(gè)人所得稅的申報(bào)表填制及申報(bào)流程圖！】

加什么班！熬到深夜工資也漲不了！一位大神級(jí)老會(huì)計(jì)，在公司做了20年，老板一直把他當(dāng)成個(gè)寶！退休前在我的苦苦請(qǐng)教下把他的寶藏總結(jié)傳授給我，心里樂開了花~

接下來跟大家分享一下有關(guān)個(gè)人所得稅的申報(bào)填制、申報(bào)流程，全是干貨！快收藏！學(xué)會(huì)它，你也是老板的小寶貝！

一、了解個(gè)人所得稅征收管理

二、個(gè)人所得稅申報(bào)表填制—專項(xiàng)附加扣除

三、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除—常見問題

四、個(gè)人所得稅申報(bào)流程

一、了解個(gè)人所得稅征收管理

兩種不同的申報(bào)方式有什么區(qū)別？

二、個(gè)人所得稅申報(bào)表填制—專項(xiàng)附加扣除三、六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除—常見問題四、個(gè)人所得稅申報(bào)流程

1、稅務(wù)局網(wǎng)站客戶端下載安裝完成，電腦桌面出現(xiàn)扣稅平臺(tái)快捷鍵

2、雙擊進(jìn)入頁面

3、人員采集 → 導(dǎo)入→ 報(bào)送→ 獲取反饋

4、人員采集→ 添加→ 報(bào)送→ 獲取反饋

5、人員采集→ 更多操作

6、專項(xiàng)附加扣除

7、綜合所得申報(bào)

8、繳納稅款

由于篇幅有限，今天就先和大家分享到這里哦~

關(guān)注我~每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)~

持續(xù)更新中……

【第10篇】2023個(gè)人所得稅申報(bào)表

國家稅務(wù)總局

關(guān)于修訂個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告

國家稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例等相關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定，為保障綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制順利實(shí)施，現(xiàn)將修訂后的個(gè)人所得稅有關(guān)申報(bào)表予以發(fā)布，自2023年1月1日起施行。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第21號(hào)）附件1至附件5、《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布生產(chǎn)經(jīng)營所得及減免稅事項(xiàng)有關(guān)個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第28號(hào)）附件1至附件3、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面實(shí)施新個(gè)人所得稅法若干征管銜接問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第56號(hào)）附件1同時(shí)廢止。

特此公告。

附件：1.個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

2.個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表

3.個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）

4.個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表

5.個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表

7.單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表

國家稅務(wù)總局

2023年1月31日

關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》的解讀

為貫徹落實(shí)新修改的《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》（國發(fā)〔2018〕41號(hào)文件印發(fā)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識(shí)別號(hào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第59號(hào)）、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號(hào)發(fā)布）、《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2023年第61號(hào)發(fā)布）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第62號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，稅務(wù)總局對(duì)個(gè)人所得稅申報(bào)表進(jìn)行了修訂,制定了《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)，以下簡稱《公告》），現(xiàn)解讀如下：

一、修訂申報(bào)表的總體情況

本次個(gè)人所得稅申報(bào)表的修訂，結(jié)合新稅制政策規(guī)定，進(jìn)一步簡并簡化申報(bào)內(nèi)容、規(guī)范數(shù)據(jù)口徑、引導(dǎo)和鼓勵(lì)網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，確保新稅制全面順利實(shí)施和個(gè)人所得稅重點(diǎn)政策有效落地。主要情況如下：

（一）根據(jù)新稅法及相關(guān)政策規(guī)定調(diào)整完善了原《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）》《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）》《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）》相關(guān)填報(bào)內(nèi)容和說明；

（二）根據(jù)新稅法綜合所得匯算清繳的有關(guān)規(guī)定，制發(fā)《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》；

（三）根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得有關(guān)政策規(guī)定，制發(fā)《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》和《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。

二、修訂后各申報(bào)表的使用

《公告》發(fā)布的修訂后的表證單書如下：

（一）《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報(bào)時(shí)，填報(bào)支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理涉稅事項(xiàng)時(shí)填報(bào)其個(gè)人基礎(chǔ)信息。

（二）《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。該表適用于扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人或非居民個(gè)人支付各類應(yīng)稅所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)。居民個(gè)人取得工資、薪金所得，保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人取得傭金收入，按照累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算稅款，填報(bào)當(dāng)月和累計(jì)情況相應(yīng)項(xiàng)目。居民個(gè)人取得上述規(guī)定以外的所得或非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得時(shí)，填報(bào)當(dāng)月（次）情況相應(yīng)項(xiàng)目。

（三）《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》。該表適用于納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報(bào)，包括：居民個(gè)人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個(gè)人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

（四）《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》。該表適用于居民個(gè)人取得境內(nèi)綜合所得匯算清繳申報(bào)。

關(guān)注公眾號(hào) | “天津會(huì)計(jì)考試網(wǎng)”，了解更多精彩資訊。

【第11篇】個(gè)人所得稅報(bào)表模板

今天小編為大家分享一套18種稅應(yīng)納稅額自動(dòng)計(jì)算excel模板，對(duì)于剛?cè)霑?huì)計(jì)的人來說，應(yīng)納稅額的計(jì)算是一個(gè)令人頭疼的大問題。今天小編分享的這套18種稅應(yīng)納稅額自動(dòng)計(jì)算excel模板，不僅包含18種常見的稅種應(yīng)納稅額計(jì)算，而且公式已經(jīng)設(shè)置好，表格還可以自動(dòng)生成，非常好用！和小編一起來看看吧！

有需要電子版資料的或者更多學(xué)習(xí)資料的小伙伴看文末哦

封面

十八稅種應(yīng)納稅額自動(dòng)計(jì)算表

2023年4月1日后增值稅稅率表

消費(fèi)稅最新稅率表

個(gè)人所得稅稅率表

印花稅稅目稅率表

環(huán)境保護(hù)稅稅目稅額表

企業(yè)所得稅稅率

船舶噸稅稅率表車船稅稅額表資源稅稅率表

以上就是小編分享出來的十八稅種應(yīng)納稅額自動(dòng)計(jì)算模板的部分內(nèi)容，希望能對(duì)大家的工作有所幫助，篇幅有限，就不再一一展示出來了，想要學(xué)習(xí)的小伙伴可以看下方

【第12篇】個(gè)人所得稅自行申報(bào)表b

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)）發(fā)布了新修訂的個(gè)人所得稅申報(bào)表，自2023年1月1日起實(shí)施。新的個(gè)人所得稅申報(bào)表是新個(gè)人所得稅政策的體現(xiàn)，小編進(jìn)行了一個(gè)細(xì)致的梳理，希望能有助于學(xué)習(xí)掌握。

一、新修訂的個(gè)人所得稅申報(bào)表共有幾張申報(bào)表？

一共十張申報(bào)表，分別是：

1.個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

2.個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表

3.個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）

4.個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表

5.個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表

7.單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表

二、本次在原有基礎(chǔ)上調(diào)整完善的報(bào)表共有幾張，是哪幾張申報(bào)表？原有報(bào)表仍有效的是哪張？

（一）完善的報(bào)表共四類七張，本次根據(jù)新稅法及相關(guān)政策規(guī)定調(diào)整完善了以下報(bào)表：

1.《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》、《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》

2.《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》

3.《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》

4.《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）》、《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）》、《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）》相關(guān)填報(bào)內(nèi)容和說明；

（二）原有申報(bào)表仍有效的是《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》（總局公告2023年第28號(hào)）、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號(hào)）、《商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》（財(cái)稅〔2017〕39號(hào)、總局公告2023年第17號(hào)）《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)商老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表》（財(cái)稅〔2018〕22號(hào)、總局公告2023年第21號(hào)）。

三、本次新增的申報(bào)表是哪幾張？

新增了三張申報(bào)表，分別是：

1.根據(jù)新稅法綜合所得匯算清繳的有關(guān)規(guī)定，制發(fā)《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》；

2.根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得有關(guān)政策規(guī)定，制發(fā)《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》和《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。

四、每張申報(bào)表適用范圍各是什么？

（一）基礎(chǔ)信息表

1.《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報(bào)時(shí)，填報(bào)支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

注：本表配合《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》、《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》填寫。

2.《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理涉稅事項(xiàng)時(shí)填報(bào)其個(gè)人基礎(chǔ)信息。

注意：自然人納稅人初次向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時(shí)填報(bào)本表；初次申報(bào)后，以后僅需在信息發(fā)生變化時(shí)填報(bào)。本表是配合《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》、《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》、《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）（b表）（c表）》填寫的。

（二）《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。該表適用于：

1.扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)人所得稅全員全額預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)；

2.向非居民個(gè)人支付工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)；

3.以及向納稅人（居民個(gè)人和非居民個(gè)人）支付利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的個(gè)人所得稅全員全額扣繳申報(bào)。

（三）《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（a表）》。該表適用于：納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報(bào)，包括：

1.居民個(gè)人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，

2.非居民個(gè)人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，

3.非居民個(gè)人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

（四）《個(gè)人所得稅年度自行納稅申報(bào)表》。該表適用于居民個(gè)人取得境內(nèi)綜合所得，按稅法規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅匯算清繳。

根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》和總局公告2023年第62號(hào)取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形包括：

1.從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元；

2.取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過6萬元；

3.納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；

4.納稅人申請(qǐng)退稅；

5.納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的；

6.居民個(gè)人取得綜合所得的，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的。

（五）《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（a表）》。該表適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按查賬征收辦理預(yù)繳納稅申報(bào)，或者按核定征收辦理納稅申報(bào)。

《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）》。該表適用于查賬征收的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報(bào)。

《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）》。該表適用于個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個(gè)人所得稅的年度匯總納稅申報(bào)。

（六）《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》。該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核算類型備案。

（七）《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》。該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報(bào)。

注意：根據(jù)財(cái)稅〔2019〕8號(hào)（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅），合伙企業(yè)按單一投資基金核算，個(gè)人合伙人從該基金應(yīng)分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。（本質(zhì)是個(gè)人合伙人的經(jīng)營所得，但計(jì)算方法與常規(guī)采用“年度所得整體核算”的按照“經(jīng)營所得”項(xiàng)目、5%-35%的超額累進(jìn)稅率計(jì)算不同）。

（一）其中股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得：

個(gè)人合伙人按照其應(yīng)從基金年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得中分得的份額計(jì)算應(yīng)納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報(bào)《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》在次年3月31日前代扣代繳個(gè)人所得稅。

（二）其中股息紅利所得：

個(gè)人合伙人按照其應(yīng)從基金股息紅利所得中分得的份額計(jì)算其應(yīng)納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報(bào)《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》按月或按次代扣代繳個(gè)人所得稅。

綜上，總結(jié)新個(gè)稅申報(bào)表記憶導(dǎo)圖：

【第13篇】個(gè)人所得稅申報(bào)表報(bào)送失敗

最近有會(huì)計(jì)朋友來咨詢，為什么我本月申報(bào)個(gè)人所得稅的時(shí)候申報(bào)失??？找不到原因，就算找到原因了，好像也不知道怎么解決！本期就和小編一起來了解下關(guān)于扣繳端申報(bào)個(gè)稅失敗的這三個(gè)原因吧！

情況一：人員信息未報(bào)送

問：個(gè)人所得稅無法申報(bào)，

提示：“人員未報(bào)送，無法申報(bào)工資薪金所得”，如圖示

答：因人員信息采集界面報(bào)送狀態(tài)為待報(bào)送導(dǎo)致無法申報(bào)，需點(diǎn)擊人員信息采集界面的報(bào)送按鈕即可。

情況二：人員狀態(tài)正常但未填寫工資薪金收入

問：個(gè)人所得稅無法申報(bào)，提示：“以下x名人員未填寫正常工資薪金所得”？

答：切換到綜合所得申報(bào)界面——正常工資薪金填寫進(jìn)入——查看到該部分人員工資未添加進(jìn)去。先去人員信息采集界面找到該員工，雙擊進(jìn)入后看任職受雇從業(yè)類型是雇員還是其他，若要報(bào)的是工資薪金申報(bào)表，需修改任職受雇從業(yè)類型為雇員，再填寫收入申報(bào)即可；若要報(bào)的是勞務(wù)報(bào)酬方面的，需修改任職受雇從業(yè)類型為其他。

情況三：附表未填寫

問：個(gè)人所得稅無法申報(bào)，提示“減免事項(xiàng)附表未填寫，請(qǐng)完成后再進(jìn)行申報(bào)”。如圖示：

答：查看綜合所得申報(bào)——工資薪金申報(bào)表——發(fā)現(xiàn)在本期減免收入欄次填寫了數(shù)據(jù)，建議核實(shí)是否存在減免事項(xiàng)，如涉及減免事項(xiàng)，那么對(duì)應(yīng)減免事項(xiàng)附表填寫即可；若不涉及減免事項(xiàng)的，那么刪除工資薪金表中本期減免收入欄次數(shù)據(jù)，重新點(diǎn)擊稅款計(jì)算即可發(fā)送申報(bào)。

本期關(guān)于個(gè)人所得稅申報(bào)失敗的三個(gè)問題，你都學(xué)會(huì)如何處理了么？還有其他申報(bào)上面的問題怎么辦？可以在線留言或者直接咨詢小編噢！

end

想要提高財(cái)稅知識(shí)？

想學(xué)懂實(shí)操問題？

想節(jié)省更多時(shí)間？

【第14篇】經(jīng)營所得的個(gè)人所得稅怎么申報(bào)表

3月31日前，個(gè)體戶必須要完成經(jīng)營所得稅個(gè)稅匯算清繳工作！不是6月底！一定要注意！個(gè)體戶經(jīng)營所得個(gè)稅年度匯算如何做呢？很多新手會(huì)計(jì)剛?cè)肼毦陀龅絺€(gè)稅年度匯算清繳的工作啦！一時(shí)之間不知道該如何著手去處理！

接下來帶來了2022個(gè)體工商戶個(gè)稅匯算清繳全流程！附個(gè)體戶經(jīng)營所得個(gè)稅匯算清繳申報(bào)表的填寫流程，希望可以幫助大家順利完成個(gè)稅的年度匯算清繳工作！

2022個(gè)體工商戶個(gè)稅匯算清繳全流程

目錄

一、個(gè)體工商戶個(gè)稅匯算清繳的規(guī)定

1、個(gè)體戶匯算清繳的時(shí)間

2、經(jīng)營所得個(gè)稅征收范圍

3、哪些人應(yīng)當(dāng)辦理經(jīng)營所得匯算清繳

4、經(jīng)營所得匯算清繳與匯總申報(bào)

綜上所述：個(gè)體工商戶個(gè)稅匯算清繳的規(guī)定

二、經(jīng)營所得年報(bào)“b表”和“c表”怎么填，怎么算

經(jīng)營所得需要填報(bào)的表

1、經(jīng)營所得年報(bào)“b表”怎么填

（一）填報(bào)前的準(zhǔn)備

（二）應(yīng)補(bǔ)/退稅額的計(jì)算

（三）個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、“經(jīng)營所得”（c表）怎么填，怎么算？

經(jīng)營所得個(gè)稅匯算清繳及申報(bào)舉例

經(jīng)營所得”個(gè)稅年度匯算清繳代理申報(bào)（b表扣繳端操作）

……

個(gè)人所得稅abc表填報(bào)說明

……篇幅限制，上述介紹的2022個(gè)體戶經(jīng)營所得稅個(gè)稅匯算清繳的全部流程，就到這里了。

【第15篇】個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表

按照相關(guān)規(guī)定，納稅人應(yīng)在次年3月31日前，向經(jīng)營管理所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳，報(bào)送個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）。如果納稅人有兩處以上的經(jīng)營所得，可以選擇在一處所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度匯算申報(bào)，報(bào)送個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）。

但是c表不能通過自然人電子稅務(wù)局扣繳端申報(bào)，只能通過自然人電子稅務(wù)局web端申報(bào)。

習(xí)慣了填報(bào)b表的納稅人，在填寫c表時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：

名下有分企業(yè)的老板分別辦理匯算清繳和集中辦理的區(qū)別：

假設(shè)老板名下有兩家企業(yè)，兩家企業(yè)的經(jīng)營所得肯定是不同的。在對(duì)來源于a企業(yè)的經(jīng)營所得進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，在計(jì)算出a企業(yè)的經(jīng)營所得及應(yīng)納稅所得額后，適用35%的稅率，算出應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，并報(bào)送個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）。對(duì)于所在地不同的另一家b分公司，采取和a公司相同的計(jì)算個(gè)人所得稅的方法，但是要在b公司所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（b表）。

但是假如老板打算把兩處經(jīng)營所得合并計(jì)算，那么他應(yīng)該在2023年3月31日前選擇a企業(yè)或者b企業(yè)所在地中的一處主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯總申報(bào)，并報(bào)送個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（c表）。

經(jīng)營所得c表應(yīng)該如何填寫？

我們首先進(jìn)入網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在稅務(wù)局官網(wǎng)首頁點(diǎn)擊“自然人電子稅務(wù)局”進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局web端。

在頁面上方導(dǎo)引欄，選擇“我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)-經(jīng)營所得（c表）”。進(jìn)入申報(bào)界面后，選擇正確的申報(bào)年度并點(diǎn)擊確定。

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)納稅人名下的投資單位信息，確認(rèn)其稅收優(yōu)惠等各項(xiàng)信息無誤后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫您計(jì)算出應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退稅額。

關(guān)于有多處經(jīng)營所得的納稅人如何申報(bào)個(gè)人所得稅，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關(guān)注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第16篇】個(gè)人所得稅零申報(bào)表怎么填

【導(dǎo)讀】：小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報(bào)所得稅,小哥認(rèn)為應(yīng)該按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交稅,確認(rèn)好之后再填寫,但很多朋友都不知道怎么填寫?讓我們一起來看看!

小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報(bào)所得稅

根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)第二條第(十)款關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定.小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅,并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi),在達(dá)到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益.

因此,應(yīng)將免征的部分計(jì)入營業(yè)外收入,申報(bào)時(shí)候填寫在a101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》第26行'其他'.

免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第11欄'未達(dá)起征點(diǎn)銷售額'),同時(shí)對(duì)應(yīng)的免稅額填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第19欄'未達(dá)起征點(diǎn)免稅額').同時(shí),代開專用發(fā)票時(shí)已提前預(yù)繳稅款,在申報(bào)環(huán)節(jié)已預(yù)繳稅款可以抵減應(yīng)納稅額,'本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額'為0.

例差額征稅的小規(guī)模納稅人如何申報(bào)?

某旅行社為增值稅小規(guī)模納稅人,選擇按月申報(bào).

報(bào)表填寫:在填寫申報(bào)表時(shí)應(yīng)先填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(以下稱附表),再填寫主表,具體為:含稅收入105萬元填寫附表第5欄'全部含稅收入(適用3%征收率)',扣除金額94.7萬元填寫附表第2欄'本期發(fā)生額'、第3欄'本期扣除額'、第6欄'本期扣除額',差額扣除后的不含稅銷售額10萬元填寫主表'服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第11欄'未達(dá)起征點(diǎn)銷售額'),同時(shí)對(duì)應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第19欄'未達(dá)起征點(diǎn)免稅額').

報(bào)表填寫:銷售圖書6萬元收入應(yīng)填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第12欄'其他免稅銷售額 ',同時(shí)對(duì)應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額',同時(shí)填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相應(yīng)欄次.銷售其他商品4萬元收入應(yīng)填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第11欄'未達(dá)起征點(diǎn)銷售額'),同時(shí)對(duì)應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個(gè)體納稅人,填寫第19欄'未達(dá)起征點(diǎn)免稅額').

以上就是小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報(bào)所得稅這個(gè)問題的全部解答了!大家是否已經(jīng)明白了呢?小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分填報(bào)所得稅不要填錯(cuò)了哦.