工資7000交多少個(gè)人所得稅（3篇）

【第1篇】工資7000交多少個(gè)人所得稅

3月1號(hào)，對(duì)很多人來(lái)說(shuō)，是值得紀(jì)念的一天。因?yàn)榇饲皣?guó)家下發(fā)正式通知，將從這一天開(kāi)始個(gè)人所得稅退稅工作，這也意味著國(guó)家開(kāi)始給大家“退錢”了。此次個(gè)人所得稅退稅工作為期4個(gè)月，大家千萬(wàn)不要錯(cuò)過(guò)這個(gè)時(shí)間。今年也是個(gè)人所得稅退稅工作的第3年，那么，我們?nèi)绾慰创@一政策呢？

一、個(gè)人所得稅退稅

2月9日，國(guó)家稅務(wù)總局在其官網(wǎng)上發(fā)布公告稱，將從今年3月1號(hào)起開(kāi)始推行今年個(gè)人所得稅匯算清繳事項(xiàng)。此次個(gè)人所得稅退稅從3月1號(hào)起開(kāi)始實(shí)行，6月30號(hào)截止，為期4個(gè)月。值得注意的是，因每個(gè)人實(shí)際收入不同，有的人的個(gè)人所得稅會(huì)被退稅，但有的人肯定也需要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。

我國(guó)的個(gè)人所得稅匯算清繳工作開(kāi)始與2023年4月1號(hào)，而今年已是我國(guó)實(shí)行這一工作的第3個(gè)年頭。其實(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局之所以會(huì)出臺(tái)這項(xiàng)政策，從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，也是有原因的。近些年來(lái)，伴隨著我國(guó)居民收入的提高，對(duì)于個(gè)人所得稅改革的呼聲也越來(lái)越高。

2023年，我國(guó)新出臺(tái)的《個(gè)人所得稅法》中將個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元調(diào)整到5000元，并將原有的分類制轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合制。所謂的綜合制簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是對(duì)大家的工資收入、勞務(wù)收入、稿費(fèi)收入、特權(quán)使用權(quán)收入這四項(xiàng)收入在預(yù)扣代繳的方式下，在按年進(jìn)行匯算清繳。

我們舉個(gè)例子大家也就明白了，假設(shè)來(lái)自深圳的嘟嘟，除工資收入外，在業(yè)余時(shí)間也會(huì)到其他輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行講課。對(duì)嘟嘟來(lái)說(shuō)，單位在給嘟嘟發(fā)放工資時(shí)，已提前為嘟嘟預(yù)扣個(gè)人所得稅。而嘟嘟所講課的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在為嘟嘟發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬時(shí)，也提前預(yù)扣了個(gè)人所得稅。

但對(duì)嘟嘟來(lái)說(shuō)，2家公司為嘟嘟所提前繳納的個(gè)人所得稅，可能會(huì)和嘟嘟最終需繳納的個(gè)人所得稅會(huì)有出入。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)一年一次的方式來(lái)計(jì)算嘟嘟的個(gè)人所得稅到底需繳納多少，所采取的原則也就是多退少補(bǔ)的原則。

在這里我們也提醒下大家，由于個(gè)人所得稅的計(jì)算相對(duì)較為繁瑣，建議大家直接下載個(gè)人所得稅app，如實(shí)登記個(gè)人的真實(shí)收入情況。而通過(guò)個(gè)人所得稅計(jì)算后，大家也就明白，自己的個(gè)人所得稅到底是需要補(bǔ)繳還是會(huì)被退稅。但在這里我們需要說(shuō)明幾種特殊情況，供大家參考。

二、案例分析

一個(gè)人同時(shí)供職于2家單位，很有可能需要需要補(bǔ)稅。假設(shè)張某在a、b這2家公司一年的收入均是96000萬(wàn)元。這2家公司為張某按照3%的個(gè)人所得稅稅率進(jìn)行繳納，繳納金額都是為1080元。但在今年的個(gè)稅清繳工作中，張某實(shí)際上所需繳納的稅額卻是（96000+9600-5000*12）*10%=13200元。

對(duì)張某來(lái)說(shuō)，需補(bǔ)繳的稅額=13200-1080-1080=12120元。二是年終獎(jiǎng)的情況比較特殊，可能會(huì)被退稅，也可能不退不補(bǔ)。李某目前每個(gè)月的工資收入7000元，單位按照3%的稅率為李某繳納個(gè)人所得稅720元。但李某去年的年終獎(jiǎng)為4萬(wàn)元，單位按照10%的稅率向李某繳納個(gè)人所得稅4000元。而在今年的個(gè)稅清繳工作中，李某選擇將年終獎(jiǎng)納入到工資收入，最終稅額為（7000*12+40000-12*5000）*3%=1920元。

那么，李某的退稅=720+4000-1920=2800元。年終獎(jiǎng)還有一種情況，是無(wú)須補(bǔ)稅的。假設(shè)趙某的工資為6000元每月，單位按照3%的稅率為李某繳納個(gè)人所得稅360元。趙某的年終獎(jiǎng)為4萬(wàn)元，單位按照10%的稅率向李某繳納個(gè)人所得稅4000元。但趙某卻選擇將工資收入納入到年終獎(jiǎng)中進(jìn)行計(jì)算。

則李某實(shí)際上的稅額（72000+40000-12*5000）*10%=5200元，因此，趙某需補(bǔ)繳的稅額=5200-360-4000=840元。但根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，趙某所在的公司為趙某繳稅的方式也符合相關(guān)法律規(guī)定。因此，對(duì)趙某來(lái)說(shuō)，也無(wú)須補(bǔ)稅。因此，這也暴露了當(dāng)前我國(guó)個(gè)人所得稅的問(wèn)題。

當(dāng)一個(gè)人的收入過(guò)高時(shí)，可降低工資收入，提高年終獎(jiǎng)收入，進(jìn)而達(dá)到逃稅的目的。為何國(guó)內(nèi)的一些企業(yè)家老是在說(shuō)自己的工資收入很低，但事實(shí)上通過(guò)降低工資收入的方式，提高年終獎(jiǎng)或其他收入的方式來(lái)增加自己的個(gè)人收入，進(jìn)而也能達(dá)到少納稅的目的。

三、個(gè)人所得稅避稅

近些年來(lái)，我國(guó)的個(gè)人所得稅避稅正呈高發(fā)趨勢(shì)，并且避稅金額很高。去年一年爆出的鄭爽、薇婭等，個(gè)人逃稅金額都是達(dá)到上億元。為何我國(guó)的個(gè)人所得稅避稅可以實(shí)現(xiàn)，其原因在以下2點(diǎn)。一是稅收法律存在漏洞。避稅之所以能實(shí)現(xiàn)，最大的原因在于現(xiàn)行的法律法規(guī)不健全和不完善，納稅人正是因?yàn)楝F(xiàn)行法律存在諸多鉆空子的機(jī)會(huì)，才產(chǎn)生了避稅的念頭。

因?yàn)榉墒菧笥诂F(xiàn)實(shí)需求的，隨著時(shí)代的發(fā)展，會(huì)不斷涌現(xiàn)出很多新現(xiàn)象、新問(wèn)題，這就需要法律不斷加以補(bǔ)充和完善，以便能夠?qū)π碌膯?wèn)題和現(xiàn)象加以規(guī)范。一旦修訂和完善了稅法以及相關(guān)政策的缺陷性，那么此時(shí)產(chǎn)生的避稅行為也就脫離了稅法之外而被納入了稅法規(guī)制范疇。

二是稅收征管權(quán)、征稅方法、稅制要素等差異性為避稅行為提供了外在便利條件。由于各國(guó)稅制和稅收政策不同，導(dǎo)致跨國(guó)征稅領(lǐng)域中產(chǎn)生了較多的避稅問(wèn)題，目前國(guó)際上也沒(méi)有統(tǒng)一的征收和管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)應(yīng)對(duì)國(guó)際避稅問(wèn)題。

而且不同國(guó)家采用的經(jīng)濟(jì)政策、征管機(jī)制、征管模式存在較大差異，并且稅法規(guī)定也各不相同，存在差異就必然存在對(duì)比，由此產(chǎn)生了納稅人利用國(guó)際避稅的外在客觀條件。但個(gè)人所得稅避稅的存在，嚴(yán)重?cái)_亂了我國(guó)正常的稅收體系。

總結(jié)

從以上分析來(lái)看，今年的個(gè)人所得稅清繳工作已拉開(kāi)序幕，大家需及時(shí)登錄個(gè)人所得稅app看下自己的實(shí)際情況。但從目前我國(guó)的個(gè)稅運(yùn)行來(lái)看，依舊很多存在問(wèn)題。

因此，對(duì)于個(gè)人所得稅的征繳工作和立法上的完善工作，還需要長(zhǎng)期進(jìn)行下去。最后，筆者想問(wèn)下大家，您覺(jué)得當(dāng)前我國(guó)個(gè)稅起征點(diǎn)5000元是否需要調(diào)整呢？為什么呢？

免責(zé)聲明：文章內(nèi)容如涉及作品內(nèi)容、版權(quán)圖片或其它問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)?0日內(nèi)與本號(hào)作者聯(lián)系，如反映情況屬實(shí)我們將第一時(shí)間刪除責(zé)任文章。文章只提供參考并不構(gòu)成任何投資及應(yīng)用建議。

【第2篇】5000元工資交多少個(gè)人所得稅

新個(gè)人所得稅法將自2023年1月1日起實(shí)施，而起征點(diǎn)提高至每月5000元等部分減稅政策從2023年10月1日起先行實(shí)施，起征點(diǎn)確定為每月5000元。

新個(gè)稅法規(guī)定：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。自2023年10月1日至2023年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費(fèi)用五千元以及專項(xiàng)扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照個(gè)人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計(jì)算繳納稅款，并不再扣除附加減除費(fèi)用。

【第3篇】10000元工資交多少個(gè)人所得稅

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的消息早在去年就已經(jīng)在網(wǎng)上傳開(kāi)了，基本內(nèi)容大家也知曉得差不多了，就等正式發(fā)文。

2023年11月4日，人力資源部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)終于正式揭開(kāi)了個(gè)人養(yǎng)老金的面紗，聯(lián)合發(fā)布了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，全文共計(jì)八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結(jié)了幾點(diǎn)干貨與大家分享，“王五說(shuō)說(shuō)看”建議先收藏再看。

兩類人沒(méi)有購(gòu)買的資格

個(gè)人養(yǎng)老金與大家熟悉的養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，后者屬于社保，帶有一定的強(qiáng)制性，用人單位必須為員工辦理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，前者完全由個(gè)人決定，沒(méi)有累計(jì)年限限制，可以斷繳，也可以連續(xù)繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過(guò)，兩類人無(wú)法購(gòu)買。

第一類是已經(jīng)退休的人。都已經(jīng)開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金了，自然不可能再繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二類是沒(méi)有參加社保的人。

《辦法》第三條規(guī)定，“個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者?！?/p>

換言之，既沒(méi)有繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)也沒(méi)有參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人無(wú)法購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金。

如果你沒(méi)有參加社保，那么個(gè)人養(yǎng)老金確實(shí)不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領(lǐng)取方式多樣化，但領(lǐng)完就沒(méi)了

養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取方式就一種，即每月領(lǐng)取一次。

個(gè)人養(yǎng)老金不同，有多種領(lǐng)取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取。

比如，張三達(dá)到法定退休年齡（60歲）時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里共有30萬(wàn)元。

（1）按月領(lǐng)取

每月領(lǐng)取金額=30萬(wàn)元/計(jì)發(fā)月數(shù)=30萬(wàn)元/139=2158元（忽略個(gè)稅，下同）。

（2）一次性領(lǐng)取

60歲時(shí)張三可以一下子領(lǐng)走30萬(wàn)元。

（3）分次領(lǐng)取

張三選擇從60歲退休開(kāi)始每一年領(lǐng)取3萬(wàn)元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領(lǐng)取3萬(wàn)元。

值得注意的是個(gè)人養(yǎng)老金是會(huì)領(lǐng)取完畢的，不論張三選擇何種領(lǐng)取方式，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的30萬(wàn)元余額領(lǐng)完后就不能再領(lǐng)取了，如果還未領(lǐng)完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產(chǎn)由繼承人獲得。

社保養(yǎng)老金不同，只要活著就可以一直領(lǐng)下去，并且養(yǎng)老金每年會(huì)普漲一次，年齡越大每月領(lǐng)取得越多，這是社保的性質(zhì)決定的，所以建議大家先多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，有余力的情況下再考慮是否參加個(gè)人養(yǎng)老金。

個(gè)人養(yǎng)老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來(lái)領(lǐng)得多不多

繳納個(gè)人養(yǎng)老金后運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)拿著本金投資以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，退休后領(lǐng)取得多與少同個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額的多與少密切相關(guān)，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產(chǎn)生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金，一共繳納了10年，本金共10萬(wàn)元，十年下來(lái)的累計(jì)投資收益為2萬(wàn)元，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取的金額就是12萬(wàn)元。

假設(shè)投資收益為虧損0.5萬(wàn)元，那么能夠領(lǐng)取的總金額就只有9.5萬(wàn)元了。

累計(jì)存了10萬(wàn)元，十年后只能領(lǐng)9.5萬(wàn)元，這種事情可能發(fā)生嗎？理論上是有可能的，因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金能夠投資高風(fēng)險(xiǎn)高收益的公募基金。

個(gè)人養(yǎng)老金充分體現(xiàn)了參保人的個(gè)人意志，除了前面說(shuō)過(guò)的是否繳納、每年繳納多少完全由個(gè)人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說(shuō)了算。

根據(jù)《辦法》第二條規(guī)定，“繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品”

換言之，參保人交完錢還要告訴個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)把錢投到什么樣的金融產(chǎn)品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場(chǎng)行情不佳，本金是會(huì)虧損的。

這就是“王五說(shuō)說(shuō)看”提到的選得好不好決定未來(lái)領(lǐng)得多不多。

當(dāng)然，考慮到養(yǎng)老金本來(lái)就是追求穩(wěn)定的東西，設(shè)立的公募基金不太會(huì)是純股票基金，所以收益波動(dòng)不會(huì)很大。

“王五說(shuō)說(shuō)看”建議兼顧收益與風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財(cái)產(chǎn)品或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財(cái)產(chǎn)品或者商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

為何不自己存錢理財(cái)呢？因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金可以抵稅

個(gè)人養(yǎng)老金不像社保養(yǎng)老金有補(bǔ)貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)打理，還不如自己理財(cái)呢？

個(gè)人養(yǎng)老金是可以抵扣個(gè)人所得稅的，舉個(gè)例子說(shuō)明一下。

假設(shè)張三當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為3萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元，張三需要繳納的個(gè)稅金額=3萬(wàn)*3%-0=900元；張三參加了個(gè)人養(yǎng)老金，當(dāng)年交了1萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額降低至2萬(wàn)元，只要繳納600元的個(gè)稅就可以了。

通過(guò)參加個(gè)人養(yǎng)老金張三少繳納了300元個(gè)稅，相當(dāng)于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應(yīng)納稅所得額為10萬(wàn)元的話，繳納1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省1000元個(gè)稅，獲得10%的額外收益；如果應(yīng)納稅所得額為20萬(wàn)元的話，1萬(wàn)元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省2000元個(gè)稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部?jī)H僅指的是抵個(gè)稅產(chǎn)生的收益，并沒(méi)有加上投資的金融產(chǎn)品本身產(chǎn)生的收益。

抵稅是個(gè)人養(yǎng)老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個(gè)人養(yǎng)老金逃避納稅義務(wù)，現(xiàn)有政策規(guī)定了每人每年最多只能繳費(fèi)12000元，有關(guān)部門未來(lái)會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平等因素調(diào)整額度上限。

收入較高者務(wù)必積極參與繳納個(gè)人養(yǎng)老金

“王五說(shuō)說(shuō)看”認(rèn)為并非所有人都適合參與個(gè)人養(yǎng)老金，收入越高越應(yīng)該參與，原因如下。

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)有繳費(fèi)上限，高收入人群退休后的養(yǎng)老金占其工作時(shí)收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補(bǔ)充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養(yǎng)老金為2000元，養(yǎng)老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養(yǎng)老金可能為10000元，養(yǎng)老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對(duì)其物質(zhì)生活的影響大，更有必要在工作時(shí)繳納個(gè)人養(yǎng)老金以彌補(bǔ)退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來(lái)的收益率越高。

前面分析過(guò)，個(gè)人養(yǎng)老金可以抵扣個(gè)稅，高收入者的個(gè)稅稅率較高，稅率越高獲得的實(shí)際收益越多。

目前允許每年最多繳費(fèi)12000元，稅率為45%的人可以節(jié)約5400元，連續(xù)繳納20年可以節(jié)稅10.8萬(wàn)元。

相反，如果收入連個(gè)稅起征點(diǎn)都沒(méi)有達(dá)到，繳費(fèi)無(wú)法抵扣一分錢個(gè)稅，因?yàn)樵揪陀貌恢U稅。

這就是“王五說(shuō)說(shuō)看”建議收入越高越要參加個(gè)人養(yǎng)老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時(shí)不用參加，先繳納好社保再說(shuō)，繳費(fèi)后是不能取出來(lái)的，如果因?yàn)閰⒓觽€(gè)人養(yǎng)老金導(dǎo)致當(dāng)下經(jīng)濟(jì)壓力過(guò)大的話就沒(méi)有意義了。

不建議通過(guò)大幅降低現(xiàn)在的生活標(biāo)準(zhǔn)為退休打基礎(chǔ)，未雨綢繆的前提是當(dāng)下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個(gè)人養(yǎng)老金的相關(guān)政策并結(jié)合家庭收入情況后再?zèng)Q定是否參與。

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