【導(dǎo)語】企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表怎么寫好？很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表
4月是大征期，所有人都要進(jìn)行申報(bào)！關(guān)于企業(yè)所得稅季報(bào)的難題，對(duì)于一位新手會(huì)計(jì)來說，可能是有些難為情了！
新來的實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)，剛工作兩周，就遇到了季報(bào)！帶她的師傅問：對(duì)企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)表填寫知道嗎？只見新人搖搖頭！
還好老會(huì)計(jì)有準(zhǔn)備，把2022企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)表格式和填寫說明，拿給她，讓她照著填報(bào)，這下不會(huì)出錯(cuò)了吧！
不清楚企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)表如何填寫的小伙伴，今天我們一起瞅瞅吧！
2022企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)表格式和填寫說明
需要新手會(huì)計(jì)注意的是，不同征收方式對(duì)應(yīng)的申報(bào)表也不同！a類季報(bào)申報(bào)表和b類季報(bào)申報(bào)表的格式和填寫說明如下：
1、a200000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a 類）
1.1a200000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a 類）格式
1.2a200000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a 類）填寫說明
各個(gè)行次填報(bào)說明
2、b100000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（b類，2023年版）
2.1 b100000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（b類，2023年版）格式
2.2 b100000企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（b類，2023年版）填寫說明
上述內(nèi)容就到這里了，【篇幅限制】！
【第2篇】企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表a類下載
七月申報(bào)期已經(jīng)開始了，眼尖的小伙伴肯定發(fā)現(xiàn)了季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表和上季度相比有點(diǎn)不一樣。
是的，從七月開始，企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表部分表單優(yōu)化調(diào)整了。
本次調(diào)整共涉及全部6張表單，已為大家詳細(xì)打探了具體的修訂情況，整理如下：
一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）》（a200000）
1.將原表單中的“按季度填報(bào)信息”調(diào)整至“企業(yè)類型”與“預(yù)繳稅款計(jì)算”之間，并對(duì)該區(qū)域表單樣式進(jìn)行修改。
2.為了讓查賬征收小微企業(yè)通過填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表自由選擇是否享受延緩繳納政策，在原表單第14行和第15行之間新增第l15行，項(xiàng)目名稱為“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）”。
3.原第15行名稱修改為“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11-12-13-14-l15）稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額”。
二、《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》（a201010）
1.修改項(xiàng)目名稱
第3行項(xiàng)目名稱修改為“（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5.1+5.2+6+7）”。
原第4行調(diào)整為第5.1行，名稱修改為“2.內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有h股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
原第5行調(diào)整為第5.2行，名稱修改為“3.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有h股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
第6項(xiàng)項(xiàng)目名稱修改為“4.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)cdr取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”；
第7行項(xiàng)目名稱修改為“5.符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息、紅利性質(zhì)的永續(xù)債利息收入免征企業(yè)所得稅”；
2.新增相關(guān)行次
新增第4行項(xiàng)目名稱修改為“1.一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”；
新增第43項(xiàng)，項(xiàng)目名稱為“扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除”。
三、《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》（a201020）
新增第4行項(xiàng)目名稱修改為“（三）海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”；
新增第5行項(xiàng)目名稱修改為“（四）海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)加速攤銷”；
新增第7行項(xiàng)目名稱修改為“（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除”；
新增第8行項(xiàng)目名稱修改為“（二）疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)單價(jià)500萬元以上設(shè)備一次性扣除”；
新增第9行項(xiàng)目名稱修改為“（三）海南自由貿(mào)易港企業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除”；
新增第10行項(xiàng)目名稱修改為“（四）海南自由貿(mào)易港企業(yè)無形資產(chǎn)一次性扣除”；
以上第4、5、9、10行屬于海南自貿(mào)港企業(yè)填報(bào)，我們不能填報(bào)哦！
四、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（a201030）
1.第23行項(xiàng)目名稱修改為“二十三、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅(主營業(yè)務(wù)收入占比____%)”；
2.第28行項(xiàng)目名稱修改為“二十八、其他（28.1+28.2+28.3+28.4）”；
新增第28.2行，項(xiàng)目名稱為“2.海南自由貿(mào)易港的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅”；
新增第28.3行，項(xiàng)目名稱為“3.其他1”；
原第28.2行調(diào)整為第28.4行，項(xiàng)目名稱修改為為“4.其他2”，業(yè)務(wù)規(guī)則不變。
五、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（a202000）
表述變化，將表格中的“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）”修改為“總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）”。
六、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（b類，2023年版）》（b100000）
1.修改季度申報(bào)和年度申報(bào)中小微企業(yè)相關(guān)判定數(shù)據(jù)的填報(bào)方式。
將原表單中的“按季度填報(bào)信息”和“按年度填報(bào)信息”調(diào)整至“核定征收方式”下方，并對(duì)該區(qū)域表單樣式進(jìn)行修改；
按季度填報(bào)信息區(qū)域集中填報(bào)展示全年各季度以及季度平均值從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額的相關(guān)數(shù)據(jù)。
按年度填報(bào)信息區(qū)域新增“國家限制或禁止行業(yè)”、“資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）”和“從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）”3個(gè)填報(bào)項(xiàng)目；
2.第5行項(xiàng)目名稱修改為“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（6+7.1+7.2+8+9）”；
新增第6行，項(xiàng)目名稱為“其中：一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”；
原第6行調(diào)整為第7.1行，項(xiàng)目名稱修改為“通過滬港通投資且連續(xù)持有h股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”，業(yè)務(wù)規(guī)則不變；
原第7行調(diào)整為第7.2行，業(yè)務(wù)規(guī)則不變。
3.為了讓核定征收小微企業(yè)通過填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表自由選擇是否享受延緩繳納政策，新增第l19行，項(xiàng)目名稱為“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）”。
原第19行項(xiàng)目名稱修改為“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16-17-18-l19）稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)納所得稅額”。
(來源: 湖北稅務(wù))
【第3篇】企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表b
2023年7月之后企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表是否有變化？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂2023年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表部分表單及填報(bào)說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第23號(hào)）規(guī)定：“一、對(duì)《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》（a201010）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（a201030）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（b類，2023年版）》（b100000）的表單樣式和填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
二、對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）》（a200000）、《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表》（a201020）填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
三、本公告自2023年7月1日起施行?！?/p>
