企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告（3篇）

【第1篇】企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

企業(yè)匯算清繳可以通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào),也可也直接上稅局大廳進(jìn)行前臺(tái)申報(bào).

1、電子稅務(wù)局申報(bào)

①按照電子稅務(wù)局填寫所得稅年度納稅申報(bào)表,填完后點(diǎn)擊申報(bào)即可.

②匯算清繳申報(bào)同時(shí)需要報(bào)稅財(cái)務(wù)報(bào)表(三表一注,一注可以不報(bào)),有關(guān)聯(lián)企業(yè)的還需要報(bào)送給關(guān)聯(lián)報(bào)表.

③ 按照匯算清繳計(jì)算的應(yīng)納稅額進(jìn)行稅款扣繳.

2、稅局大廳前臺(tái)申報(bào)

①準(zhǔn)備好報(bào)盤文件,通?？梢栽陔娮佣悇?wù)局下載報(bào)稅軟件制作.

②打印所得稅年度申報(bào)表,加蓋公章.

③攜帶經(jīng)辦人身份證件進(jìn)行納稅申報(bào).

④在大廳現(xiàn)場(chǎng)繳款或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具繳款通知書,到銀行進(jìn)行扣款.

公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；

2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；

3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；

4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納；

5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；

6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。

企業(yè)得稅匯算清繳所需資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、（國(guó)地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）

2、本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（蓋章）

3、上年度審計(jì)報(bào)告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表（1-12月）、增值稅納稅申報(bào)表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）

5、元月份各稅電子回單（蓋章）

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（4個(gè)季度）復(fù)印件（蓋章）

7、總賬、明細(xì)賬（包括費(fèi)用明細(xì)賬）、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表（蓋章）

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

【第2篇】匯算清繳虧損鑒證報(bào)告費(fèi)用多少

許多創(chuàng)業(yè)者在看到審計(jì)報(bào)告、匯算清繳報(bào)告、注銷清算報(bào)告等字眼時(shí)，都會(huì)有點(diǎn)一頭霧水。

當(dāng)一些財(cái)務(wù)公司的服務(wù)人員建議你做各種報(bào)告的時(shí)候，你總是以，“我們公司不需要吧...”、“這個(gè)好貴啊...”、“遲點(diǎn)再看看吧...”來拒絕。

那么到底哪些報(bào)告是必須要做的？什么時(shí)候是需要做的？這些報(bào)告到底是干什么用的？今天深登尼特就為您做解答。

審計(jì)報(bào)告

相信老板們聽到最多的就是“審計(jì)報(bào)告”了，但審計(jì)報(bào)告這個(gè)詞都快成為“歷史名詞”了…

以前，很多時(shí)候都要出審計(jì)報(bào)告，因?yàn)楦鶕?jù)財(cái)務(wù)制度，公司每年要出審計(jì)報(bào)告，對(duì)一年的賬進(jìn)行審計(jì)。

以前，很多類型公司的年報(bào)都得審計(jì)，現(xiàn)在都免去了，只有外資企業(yè)、代表處、民間協(xié)會(huì)，這些團(tuán)體年審需要出具審計(jì)報(bào)告，其他的公司除了你有具體用途，如貸款、開股東大會(huì)、招標(biāo)擔(dān)保等等，其他的都沒有強(qiáng)制要出審計(jì)報(bào)告。

那么，到底什么是審計(jì)報(bào)告？

審計(jì)報(bào)告就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位的一份信用背書，說白了，就是“我證明他這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告里說的是真的”。

這么說吧，審計(jì)報(bào)告可能就是一頁(yè)紙或者幾頁(yè)紙，但是背后有幾十箱的底稿和會(huì)計(jì)資料，當(dāng)然也可能其背后什么也沒有，你懂得。

準(zhǔn)確的說，審計(jì)報(bào)告是一個(gè)廣義名詞，里面可以細(xì)分為很多種。

離任審計(jì)：比如法定代表人或其他某重要人員要離職，審計(jì)報(bào)告可以證明其在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，并作出客觀評(píng)價(jià)。

投標(biāo)審計(jì)：在投標(biāo)時(shí)，有時(shí)會(huì)被要求出具企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等情況的審計(jì)報(bào)告

財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：各類企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，主要用于提供給公司股東、上級(jí)單位或有關(guān)政府主管部門。

除此以外，還有“稅務(wù)審計(jì)”、“清算審計(jì)”這類說法，其實(shí)就分別對(duì)應(yīng)上面提及的“匯算清繳報(bào)告”和“注銷清算鑒證報(bào)告”。

但其實(shí)是完全不同的概念。

因?yàn)閷徲?jì)報(bào)告是會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的，而匯算清繳報(bào)告和注銷清算鑒證報(bào)告是稅務(wù)師事務(wù)所出具的。

會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告基本上是全國(guó)通用的 ，而稅務(wù)師事務(wù)所出具的稅審報(bào)告則有地方保護(hù)性。

匯算清繳報(bào)告

匯算清繳報(bào)告，是用來進(jìn)行所得稅匯算的。

當(dāng)然，每年五月，企業(yè)要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，并不是強(qiáng)制要求出具匯算清繳報(bào)告的。

可是，建議以下兩種企業(yè)一定要出具：

1、一般納稅人企業(yè)

2、連續(xù)兩年虧損的企業(yè)

因?yàn)檫@兩種企業(yè)被查賬的概率較高，等到被查到了再出具報(bào)告就來不及了。

出具匯算清繳報(bào)告的好處主要是：

1、由專業(yè)的稅務(wù)人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況提出合理建議和意見，規(guī)避以后財(cái)務(wù)漏洞

2、轉(zhuǎn)稼財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少稅務(wù)部門的查帳風(fēng)險(xiǎn)

注銷清算鑒證報(bào)告

這一般注銷公司的時(shí)候被要求出具的。

老板們都知道，公司注冊(cè)容易注銷難的事實(shí)。

想要進(jìn)行稅務(wù)注銷，人家除了要你三年內(nèi)的賬本、報(bào)稅資料外，還要你提供清算報(bào)告。

注銷清算鑒證報(bào)告，其實(shí)就是當(dāng)公司由于各種原因終止經(jīng)營(yíng)或企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候，對(duì)其債務(wù)債權(quán)的清償、資產(chǎn)變現(xiàn)、清算期間的收益、支出等作出審計(jì)和鑒證。

為了以后公司運(yùn)營(yíng)也好、注銷也好。為了順利，報(bào)告我們都得及時(shí)出！

【第3篇】匯算清繳鑒證報(bào)告

什么是匯算清繳報(bào)告？

企業(yè)匯算清繳報(bào)告是稅務(wù)師事務(wù)所(涉稅鑒證會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)權(quán)出具報(bào)告)針對(duì)企業(yè)所得稅，對(duì)企業(yè)全面審核后出具的企業(yè)所得稅查賬報(bào)告。

為什么要出匯算清繳報(bào)告？

一般來說，所得稅匯算清繳報(bào)告并不是所有的企業(yè)都需要出具，而存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者違規(guī)的企業(yè)。在每年年初的時(shí)候，稅務(wù)局一般都會(huì)要求這些企業(yè)出具相應(yīng)的匯算清繳報(bào)告，但是企業(yè)多了，稅務(wù)局也審查不了那么多。所以這就需要企業(yè)自身的覺悟了，防范于未然。

出匯算清繳報(bào)告有什么好處呢？

1.通過第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)（稅務(wù)師事務(wù)所）出具所得稅報(bào)告，能夠降低稅務(wù)局抽查的風(fēng)險(xiǎn)，可做到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。

2.申報(bào)表的準(zhǔn)確填報(bào)。

3.可以享受專業(yè)稅務(wù)師提供的涉稅服務(wù)。

4.可以讓企業(yè)在納稅申報(bào)之前，爭(zhēng)取到更多的稅收優(yōu)惠。

5.出具報(bào)告后，企業(yè)去年帳務(wù)降低被稅務(wù)抽查的概率。

6.可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員因?qū)Χ愂照叩睦斫馄詈拓?cái)務(wù)處理中的錯(cuò)誤，及時(shí)采取恰當(dāng)?shù)姆椒◤浹a(bǔ)，避免稅務(wù)補(bǔ)稅和罰款的風(fēng)險(xiǎn)。

7.根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，多退少補(bǔ)。

哪些企業(yè)合適出匯算清繳報(bào)告呢？

1.稅局通知需要出具匯算清繳報(bào)告的企業(yè)

2.長(zhǎng)期零申報(bào)的企業(yè)

3.長(zhǎng)期虧損的企業(yè)

4.還有一般納稅人企業(yè)

5.享受出口退稅、稅收優(yōu)惠的企業(yè)

6.工商、稅務(wù)黑名單的“?？汀?/p>

7.長(zhǎng)期掛靠在一個(gè)地址，異地經(jīng)營(yíng)的企業(yè)

8.沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，出具不了水電費(fèi)發(fā)票憑證的企業(yè)

9.想降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行自查的企業(yè)

一個(gè)是存在風(fēng)險(xiǎn)，或者進(jìn)入黑名單，出匯算清繳報(bào)告有了第三方的證明；另一個(gè)是對(duì)企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查規(guī)范，自我矯正。一份匯算清繳報(bào)告讓你可以規(guī)避那些看不見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓您的企業(yè)安心。

小珠企服，專注于企業(yè)財(cái)稅金融，為企業(yè)提供定制化的財(cái)稅金融問題解決方案。

關(guān)注小珠企服，了解更多相關(guān)小知識(shí)~