【導(dǎo)語】所得稅匯算清繳流程怎么寫好？很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的所得稅匯算清繳流程，有簡(jiǎn)短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】所得稅匯算清繳流程
1.去安卓市場(chǎng)或者蘋果 app store下載 個(gè)人所得稅 app；
2.實(shí)名注冊(cè)并登錄個(gè)人所得稅app（外籍人士需要前往所在地稅務(wù)大廳帶著護(hù)照原件去領(lǐng)取個(gè)人所得稅app注冊(cè)碼才能登錄成功）
3.根據(jù)實(shí)際情況填寫2023年度個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除；
4.進(jìn)入2021綜合所得年度匯算清繳，可以使用系統(tǒng)預(yù)填服務(wù)；
5.如果存在獎(jiǎng)金，系統(tǒng)會(huì)提示 是否并入綜合所得或者全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅；(如果年收入少于12萬一般建議將年終獎(jiǎng)并入綜合所得，這個(gè)需要根據(jù)實(shí)際情況來)；
6.確認(rèn)好第五步后，系統(tǒng)會(huì)計(jì)算出應(yīng)繳納的稅額，如果應(yīng)納稅額為0，但是 已繳稅額是有數(shù)字的，這時(shí)候就可以選擇申請(qǐng)退稅操作；
7.退稅操作前系統(tǒng)會(huì)添加你的銀行信息，包括所屬銀行和賬號(hào)，以及銀行預(yù)留手機(jī)號(hào)驗(yàn)證碼；
8.添加好銀行信息后點(diǎn)擊返回，回到上一個(gè)操作界面，再點(diǎn)擊申請(qǐng)退稅，點(diǎn)擊提交。
9.提交成功后，系統(tǒng)會(huì)顯示稅務(wù)機(jī)關(guān)審核中，這時(shí)候只要耐心等待稅務(wù)局退稅即可。
【第2篇】2023年匯算清繳流程
年度匯算點(diǎn)擊1：完成上一年度個(gè)稅的多退少補(bǔ)。
專項(xiàng)附加扣除填寫點(diǎn)擊2:填寫完后可以作為扣除數(shù)。有六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，每個(gè)人根據(jù)實(shí)際情況填寫。上年度有專項(xiàng)附加扣除未填寫的可以選擇填寫后再進(jìn)行匯算清繳。
本次個(gè)稅匯算清繳點(diǎn)擊1。
一、匯算清繳的時(shí)間和免匯算清繳的人員
1.時(shí)間
①3.16-6.30:隨時(shí)可以辦理，注意一下截止日：6.30。
②3.16號(hào)之前需要預(yù)約，具體辦理日看預(yù)約時(shí)間
2.免匯算清繳人員（需補(bǔ)稅納稅人）
①年綜合收入≤12萬元 or
②補(bǔ)稅金額≤400元。
一般有錢退的會(huì)進(jìn)行匯算清繳，
沒有錢退的納稅人需要進(jìn)行匯算清繳嗎 —需要
二、匯算清繳流程
1.建議選擇推薦的，因?yàn)楹竺鏁?huì)自動(dòng)采集你申報(bào)年度的信息，不需要逐項(xiàng)填寫。
2.主要的是對(duì)這張圖片信息的確認(rèn)
①主要是確認(rèn)一下自己的收入金額有沒有問題；專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目有沒有少記或錯(cuò)誤。
專項(xiàng)附加扣除：這個(gè)容易遺漏，你可能滿足了某項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，但平時(shí)沒有及時(shí)記錄，可以在匯算清繳時(shí)填入。這兩個(gè)界面都可以進(jìn)行填寫。
②減除費(fèi)用：60000元/年，每個(gè)人都是一樣的；專項(xiàng)扣除自動(dòng)取數(shù)一般不會(huì)有問題。
3.確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊下一步
應(yīng)退稅額是實(shí)際到手的金額。
4.最后就等稅務(wù)局辦理退稅了。
聽說綁一類銀行卡，到賬比較快。
【第3篇】匯算清繳最全流程，全力幫你做匯算
匯算清繳，初看好像表格很多很復(fù)雜，其實(shí)一般公司要填的就是6-7張表格，填起來并不復(fù)雜。我們只需一步一步地跟著做，非常簡(jiǎn)單。做匯算清繳前，要做些準(zhǔn)備工作。以下內(nèi)容，供參考哈！
一、選取要填的表格
小微企業(yè)一般選取如下的表格，如果你有特殊業(yè)務(wù)，符合要求的，可以根據(jù)實(shí)際增加相關(guān)表格。
1、必選表格6張：
a000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表
a100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）
a105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
a105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
a107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
2、選填表格
a106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（有虧損彌補(bǔ)就選，沒有不選）。
二、填報(bào)方法：
納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引?；A(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括基本經(jīng)營(yíng)情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)、企業(yè)主要股東及分紅情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：
1.“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”：沒有分支機(jī)構(gòu)的一般選代碼100。根據(jù)下表填寫。
２.“103資產(chǎn)總額（萬元）”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。
填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
3.“104從業(yè)人數(shù)”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了從業(yè)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。
4.“105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”：按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。
5.“105國(guó)家限制或禁止行業(yè)”：一般企業(yè)選“否”,納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”。需要提醒的是，選擇了“是”就不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。
6.“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：一般選代碼200或300。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表
７.“108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2023年版）”：一般選“否”。納稅人根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2023年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔
８.“109小型微利企業(yè)”：一般選“是”，不符合小微企業(yè)選“否”。納稅人符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2018〕77號(hào)）等文件規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的，選擇“是”，其他選擇“否”。
９.“110上市公司”：一般選“否”。納稅人在中國(guó)境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在中國(guó)境外上市的選擇“境外”；在境內(nèi)外同時(shí)上市的可同時(shí)選擇；其他選擇“否”。納稅人在中國(guó)香港上市的，參照境外上市相關(guān)規(guī)定選擇。
10.從201開始，公司有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的，根據(jù)實(shí)際情況選擇。
11.股東及分紅情況，小微企業(yè)不用填寫。
匯算清繳工作所剩的時(shí)間不多了。希望能幫到你。
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編聯(lián)興財(cái)稅號(hào)，私信【學(xué)習(xí)】即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料！還可以免費(fèi)試學(xué)課程15天！
【第4篇】個(gè)人所得稅匯算清繳流程
2023年4月7日，今天跟大家分享一下個(gè)人所得稅匯算清繳流程:
第一步:下載個(gè)人所得稅app
第二步:點(diǎn)擊進(jìn)去后是這樣的
第三步:點(diǎn)擊立即登陸，然后注冊(cè)登陸
第四步:點(diǎn)擊我要辦稅
第五步:點(diǎn)擊綜合所得年度匯算
第六步:點(diǎn)擊2023年
第七步:選擇工作單位
第八步:提交申報(bào)，申請(qǐng)退稅
第九步:添加銀行卡
第十步:完成后可以在辦稅里查詢，三次審核完成后就可以到賬了
【第5篇】2023年度所得稅匯算清繳流程
目錄
一、退稅關(guān)鍵第一步：準(zhǔn)備申報(bào)，檢查并填寫完整“專項(xiàng)信息扣除”。
二、退稅關(guān)鍵第二步：選擇獎(jiǎng)金的計(jì)稅方式。
三、退稅關(guān)鍵第三步：選擇好最佳計(jì)稅方式后，點(diǎn)擊【提交申報(bào)】，補(bǔ)稅金額小于400元的，可以免繳補(bǔ)稅額。
各位小伙伴們，2023年度個(gè)人所得稅匯算清繳6月30號(hào)就結(jié)束了，你退稅了嗎？我不會(huì)告訴你，我退了1000多呢[可愛]
一、退稅關(guān)鍵第一步：準(zhǔn)備申報(bào)，檢查并填寫完整“專項(xiàng)信息扣除”。
打開個(gè)人所得稅app，可從以下入口進(jìn)入年度匯算：首頁(yè)【綜合所得年度匯算】。
圖一
圖二
如有未填寫的專項(xiàng)信息扣除，請(qǐng)?zhí)顚懲暾?。這是退稅的關(guān)鍵的關(guān)鍵哦。
圖三
二、退稅關(guān)鍵第二步：選擇獎(jiǎng)金的計(jì)稅方式。
圖四
圖五
圖六
三、退稅關(guān)鍵第三步：選擇好最佳計(jì)稅方式后，點(diǎn)擊【提交申報(bào)】，補(bǔ)稅金額小于400元的，可以免繳補(bǔ)稅額哦。
總結(jié)：1、獎(jiǎng)金計(jì)稅方式的選擇可能會(huì)涉及補(bǔ)退稅，請(qǐng)各位自行選擇最佳方式。
2、如果在2023年度有專項(xiàng)扣除信息，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)充完整。
財(cái)務(wù)妹子趕緊分享給公司同事，完成個(gè)人所得稅的匯算清繳吧[憨笑]
【第6篇】匯算清繳申報(bào)操作流程
4月10日，北京正式開通了手機(jī)端匯算清繳功能。也就是說，對(duì)于北京地區(qū)的納稅人來說，4月10日開始，可以通過個(gè)稅app匯算清繳功能，進(jìn)行2023年度個(gè)人綜合所得匯算清繳申報(bào)。目前個(gè)人所得稅app上的匯算清繳業(yè)務(wù)僅對(duì)境內(nèi)綜合所得且需要辦理匯算申報(bào)的納稅人，納稅人境外所得需要辦理匯算申報(bào)的，須前往匯繳地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行辦理。
今天我們來聊一下個(gè)稅所得稅匯算清繳流程及幾個(gè)注意事項(xiàng)，我盡量條理清晰，各位看官有不明白的可以留言。
第一步：下載“個(gè)人所得稅”app，并注冊(cè)登錄。
首先用手機(jī)下載“個(gè)人所得稅”app，打開app后右下角點(diǎn)擊“個(gè)人中心”，然后已經(jīng)注冊(cè)過用戶直接登錄，沒有注冊(cè)需要先注冊(cè)再登錄。如下圖所示：
個(gè)人所得稅app
“個(gè)人中心”在右下角
選擇上方“登錄/注冊(cè)”
第二步：選擇第四項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除信息查詢”，查詢2023年信息是否填報(bào)，信息是否正確？如果沒有填寫，需要填寫第二項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除填報(bào)”。
這一步注意事項(xiàng)：
1.兩個(gè)名稱有些類似，注意區(qū)別，第二項(xiàng)是填報(bào)申請(qǐng)，第四項(xiàng)是已填報(bào)的信息查詢。
2.這兩項(xiàng)都需要手動(dòng)選擇年份，請(qǐng)注意選擇“2023年”。然后查看已填報(bào)信息是否正確？
3.第二項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除填報(bào)”內(nèi)容包括“子女教育”、“繼續(xù)教育”、“大病醫(yī)療”、“住房貸款利息”、“住房租金”、“贍養(yǎng)老人”，注意要填寫完整。
4.已婚人士請(qǐng)注意第四項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除信息查詢”里，分?jǐn)偡绞?/strong>和分?jǐn)偙壤?/strong>是否正確？
如果發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)附加扣除沒有填報(bào)，那么恭喜你，可以退稅了！
第二項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除填報(bào)”&第四項(xiàng)“專項(xiàng)附加扣除信息查詢”
注意“扣除年度”選擇2019，扣除項(xiàng)目填寫完整
第三步：點(diǎn)擊第三項(xiàng)“收入納稅明細(xì)查詢”，選擇“2019”年度，點(diǎn)擊“查詢”，核對(duì)2023年個(gè)人“收入合計(jì)和已申報(bào)稅額合計(jì)”以及各月度“收入和已申報(bào)稅額”是否正確。
第三項(xiàng)“收入納稅明細(xì)查詢”
選擇年度“2019”，點(diǎn)擊查詢
第四步：最后是第一項(xiàng)“綜合所得年度匯算”。所有準(zhǔn)備工作做完，進(jìn)入正式匯算清繳申報(bào)步驟。
1.選擇第一項(xiàng)“綜合所得年度匯算”，選擇“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)填寫”點(diǎn)擊“開始申報(bào)”。
第一項(xiàng)“綜合所得年度匯算”
選擇“使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫”
2.認(rèn)真閱讀“標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)須知”再繼續(xù)操作（年度收入不超過12萬或者年度應(yīng)補(bǔ)稅不超過400元，可以免于辦理匯算申報(bào)）。
注意：如果年收入不超過12萬，有個(gè)稅繳納記錄，就可以退稅了！
認(rèn)真閱讀注意事項(xiàng)
3.按照標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)流程，選擇“受雇單位”，“個(gè)人所得稅”app會(huì)自動(dòng)計(jì)算“應(yīng)納所得稅額”，如果與第三步查詢的“已申報(bào)納稅額”有差別，那就需要補(bǔ)稅或者退稅了。
應(yīng)納所得稅額
4.點(diǎn)擊“下一步”，app會(huì)自動(dòng)計(jì)算你的“應(yīng)退稅額”或者“應(yīng)補(bǔ)稅額”。
5.點(diǎn)擊“提交申報(bào)”，提示“申報(bào)信息提交成功并已保存”，表示2023年度匯算清繳申報(bào)完成。
6.應(yīng)退稅的，需按提示添加銀行卡信息；應(yīng)補(bǔ)稅的，選擇補(bǔ)稅方式。按照app提示添加銀行卡信息及驗(yàn)證碼。
這里要注意：“銀行卡添加成功”不代表申報(bào)完成，點(diǎn)擊“返回”。選擇退稅的銀行卡，點(diǎn)擊“確定”。
銀行卡添加成功
7.最后出現(xiàn)“申請(qǐng)退稅”完成界面，點(diǎn)擊“完成”，個(gè)人所得稅匯算清繳工作就完成了。
個(gè)人所得稅匯算清繳完成
恭喜各位看官完成2023年度個(gè)人所得稅匯算清繳，你是退稅了，還是補(bǔ)稅了呢？
還沒有申報(bào)的小伙伴們，祝君好運(yùn)~~
【第7篇】企業(yè)年度匯算清繳流程
所得稅匯算清繳怎么申報(bào)？匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。 企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)流程： 1、登陸當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)電子局，有ca證書的企業(yè)，可以直接用ca證書登錄； 2、點(diǎn)擊申報(bào)繳稅，找到年度企業(yè)所得稅，點(diǎn)擊申報(bào)； 3、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)申報(bào)表進(jìn)行選擇和填寫數(shù)據(jù)； 4、申報(bào)表填寫完畢，確認(rèn)無誤后，用ca進(jìn)行簽名，輸入密碼，提交； 5、提交完成后，會(huì)有申報(bào)成功的回執(zhí)，再點(diǎn)擊繳款，即完成年度企業(yè)所得稅的申報(bào)。
所得稅匯算清繳和所得稅年度申報(bào)是什么關(guān)系？ 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表其實(shí)就是指所得稅匯算清繳；當(dāng)然兩者有些區(qū)別： 1.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)是要在稅務(wù)局網(wǎng)站上申報(bào)上傳企業(yè)所得稅年度申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)、關(guān)聯(lián)表。這個(gè)可以會(huì)計(jì)人員做好上傳申報(bào)。 2.所得稅匯算清繳報(bào)告，是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。這個(gè)報(bào)告由會(huì)計(jì)師事務(wù)所做的。 所得稅匯算清繳怎樣算申報(bào)成功？ 查詢所得稅匯算清繳是否成功了，可以進(jìn)入納稅申報(bào)界面，查看所得稅匯算清繳申報(bào)的狀態(tài)是不是“申報(bào)成功”。 無論是國(guó)稅還是地稅，無論是a類表還是b類表，填完表之后，點(diǎn)擊申報(bào)，等待稅務(wù)官員審核，這時(shí)再次進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，可看申報(bào)狀態(tài)為“待審核”；如果審核通過，查詢時(shí)的狀態(tài)就是“申報(bào)成功”；如果不成功，稅務(wù)局會(huì)將申報(bào)退回并告知被退回原因，進(jìn)行修改，重新申報(bào)。
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編頭條號(hào)，下方評(píng)論區(qū)留言：想要學(xué)習(xí)，并收藏本文；私信小編：學(xué)習(xí)
即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料！還可以免費(fèi)試學(xué)會(huì)計(jì)課程15天！
因領(lǐng)取人數(shù)太多，不能及時(shí)回復(fù)，請(qǐng)大家耐心等待。。。。
【第8篇】匯算清繳操作流程
匯算清繳，初看好像表格很多很復(fù)雜，其實(shí)一般公司要填的就是6-7張表格，填起來并不復(fù)雜。我們只需一步一步地跟著做，非常簡(jiǎn)單。做匯算清繳前，要做些準(zhǔn)備工作。以下內(nèi)容，供參考哈！
一、選取要填的表格
小微企業(yè)一般選取如下的表格，如果你有特殊業(yè)務(wù)，符合要求的，可以根據(jù)實(shí)際增加相關(guān)表格。
1、必選表格6張：
a000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表
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a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
a105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
a107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
2、選填表格
a106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（有虧損彌補(bǔ)就選，沒有不選）。
二、填報(bào)方法：
納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引?；A(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括基本經(jīng)營(yíng)情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)、企業(yè)主要股東及分紅情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：
1.“101納稅申報(bào)企業(yè)類型”：沒有分支機(jī)構(gòu)的一般選代碼100。根據(jù)下表填寫。
２.“103資產(chǎn)總額（萬元）”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。
填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
3.“104從業(yè)人數(shù)”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過了從業(yè)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。
4.“105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)”：按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)，納稅人填報(bào)所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼。
5.“105國(guó)家限制或禁止行業(yè)”：一般企業(yè)選“否”,納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”。需要提醒的是，選擇了“是”就不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。
6.“107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：一般選代碼200或300。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)核算采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度從《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng)。
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度類型代碼表
７.“108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2023年版）”：一般選“否”。納稅人根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2023年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕15號(hào)）規(guī)定的格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表的，選擇“是”，其他選擇“否”。
８.“109小型微利企業(yè)”：一般選“是”，不符合小微企業(yè)選“否”。納稅人符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2018〕77號(hào)）等文件規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的，選擇“是”，其他選擇“否”。
９.“110上市公司”：一般選“否”。納稅人在中國(guó)境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在中國(guó)境外上市的選擇“境外”；在境內(nèi)外同時(shí)上市的可同時(shí)選擇；其他選擇“否”。納稅人在中國(guó)香港上市的，參照境外上市相關(guān)規(guī)定選擇。
10.從201開始，公司有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的，根據(jù)實(shí)際情況選擇。
11.股東及分紅情況，小微企業(yè)不用填寫。
匯算清繳工作所剩的時(shí)間不多了。希望能幫到你。
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【第9篇】匯算清繳申報(bào)流程
匯算清繳進(jìn)行中！怎么操作？手把手教你~看下去就會(huì)了！
什么叫匯算清繳？
匯算清繳是指一個(gè)納稅年度結(jié)束后，需要將你一年掙的錢，包括工資、薪金，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬，特許權(quán)使用費(fèi)的收入進(jìn)行綜合征稅，與你之前已經(jīng)扣繳的個(gè)稅做對(duì)比，如果扣繳得多，稅務(wù)局就會(huì)退給你錢，如果扣繳得少則需要補(bǔ)上。
注意事項(xiàng)
1.繳款成功或發(fā)起退稅申請(qǐng)后，若您發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需要修改，可通過更正申報(bào)進(jìn)行處理。若退稅進(jìn)度顯示“稅務(wù)審核中”，您也可撤銷退稅申請(qǐng)，作廢原申報(bào)后重新申報(bào)。
2. 注意可以選擇“扣除”的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目：如有多子女的父母，可以對(duì)不同的子女選擇不同的扣除方式，即對(duì)子女甲可以選擇由一方按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)扣除，對(duì)子女乙可以選擇由雙方分別按照每月500元的標(biāo)準(zhǔn)扣除。
3.退稅使用的銀行卡，建議您選擇一類銀行卡，若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險(xiǎn)。您可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。
4.確保退稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會(huì)造成退稅不成功。
【第10篇】匯算清繳需要做些什么呢？匯算清繳流程
匯算清繳一定要做嗎？匯算清繳是所得稅征收中的必經(jīng)事項(xiàng)，企業(yè)不做，稅務(wù)局自己會(huì)找上門的，這個(gè)事情做不做企業(yè)自己說了不算。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)開始申報(bào)，進(jìn)行匯算清繳?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。 匯算清繳需要做些什么呢? 就是對(duì)照企業(yè)所得稅法及有關(guān)稅收政策規(guī)定，對(duì)企業(yè)有關(guān)收入、成本、費(fèi)用逐項(xiàng)進(jìn)行納稅調(diào)整。凡會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)規(guī)定不吻合的，要以稅務(wù)規(guī)定為準(zhǔn)。最好將需要做納稅調(diào)整的涉稅事項(xiàng)用文字和表格形式逐一記錄下來，作為填報(bào)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的依據(jù)，也便于今后遇到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，不至于出現(xiàn)重復(fù)調(diào)整的問題，從而最大限度維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員，要嚴(yán)格按稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，以防今后被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查加收滯納金、甚至是罰款，給企業(yè)帶來不必要的損失。
所得稅匯算清繳一定要請(qǐng)外面的公司做稅審報(bào)告嗎? 稅審也不是每個(gè)企業(yè)都必須要做的，只有符合以下情況的企業(yè)，才需要進(jìn)行稅審： 1、當(dāng)年虧損超過10萬元(含)的納稅人。 2、當(dāng)年彌補(bǔ)虧損的納稅人 3、本年度實(shí)現(xiàn)銷售(營(yíng)業(yè))收入在3000萬元(含)以上的納稅人。 4、房地產(chǎn)企業(yè)年度申報(bào)。 5、稅務(wù)局通知企業(yè)參加所得稅匯算。 6、企業(yè)當(dāng)年度虧損較大，希望將當(dāng)年的虧損延續(xù)到以后年度用于抵消以后年度的盈利。 7、企業(yè)為了檢查公司賬務(wù)，避免納稅違法成本，而通過所得稅匯算來進(jìn)行自查。 所得稅匯算清繳報(bào)告是企業(yè)在每年的3-5月份向國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局提交年報(bào)時(shí)的一份報(bào)告，俗稱“年報(bào)”或“稅審報(bào)告”。所得稅在國(guó)稅繳納的就交給國(guó)家稅務(wù)局，所得稅在地稅繳納的就交給地方稅務(wù)局。 這里需要區(qū)分一下“稅審報(bào)告”和“審計(jì)報(bào)告”。稅審報(bào)告指的是所得稅匯算清繳報(bào)告，而審計(jì)報(bào)告指的是工商審計(jì)報(bào)告。前者是稅務(wù)師事務(wù)所出具的，后者是會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的。不過根據(jù)最新規(guī)定，目前會(huì)計(jì)師事務(wù)所也可以出具“稅審報(bào)告'。 企業(yè)不論虧損還是盈利都要做所得稅匯算清繳嗎? 會(huì)計(jì)報(bào)表上的盈利和虧損，是按照會(huì)計(jì)核算方法計(jì)算出來的，而企業(yè)所得稅是否要繳納是，要按照稅務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章來計(jì)算企業(yè)是否有應(yīng)納稅所得額，兩者是不一樣的。有可能企業(yè)盈利但不要交所得稅，比如當(dāng)企業(yè)的利潤(rùn)全部來自于股權(quán)投資收益且沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)時(shí)，就無需繳納所得稅。也有可能企業(yè)虧損但要繳納所得稅，比如企業(yè)虧損是由于機(jī)體了大額的減值準(zhǔn)備，納稅調(diào)整以后有應(yīng)納稅所得額，就要計(jì)繳所得稅。而這些都需要通過所得稅匯算清繳才能確定。
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編聯(lián)興財(cái)稅號(hào)，下方評(píng)論區(qū)留言：想要學(xué)習(xí)，并收藏本文；私信小編：學(xué)習(xí)
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因領(lǐng)取人數(shù)太多，不能及時(shí)回復(fù)，請(qǐng)大家耐心等待。。。。
【第11篇】個(gè)稅匯算清繳！匯算清繳的流程+報(bào)表填寫都是什么？附詳細(xì)說明
到了年初的時(shí)候企業(yè)和個(gè)體戶等等需要按照規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行匯算清繳，是計(jì)算這一年預(yù)繳的稅款是否足夠，到了匯算清繳的時(shí)候就進(jìn)行多退少補(bǔ)，但是上報(bào)的報(bào)表該怎么填寫，流程是什么，時(shí)間又是什么時(shí)候，不懂的快來看看下文吧~
以上就是關(guān)于個(gè)稅匯算清繳的內(nèi)容了，關(guān)于個(gè)稅匯算清繳還有很多熱點(diǎn)問題，基本都是在繳納個(gè)稅時(shí)會(huì)碰到的問題，因?yàn)閮?nèi)容過多，沒有展示完整~
【第12篇】企業(yè)所得稅匯算清繳流程
小微企業(yè)匯算清繳整個(gè)過程是怎么樣的！符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，也是需要在規(guī)定的時(shí)間里進(jìn)行年度企業(yè)所得稅的匯算清繳工作。2021.1.1至2022.12.31，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12. 5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。這個(gè)是小微企業(yè)享有的優(yōu)惠規(guī)定，還希望財(cái)務(wù)人員在辦理匯算清繳時(shí)注意。
為幫助大家順利完成小微企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，今天就整理了2023小微企業(yè)所得稅匯算清繳全流程，實(shí)操案例講解申報(bào)表填寫，通俗易懂。
2023小微企業(yè)所得稅匯算清繳全流程（實(shí)操案例講解）
一、首先要判斷是否是小型微利企業(yè)的身份
1.1小型微利企業(yè)的條件
1.2小型微利企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間要求
1.3小微企業(yè)享受的優(yōu)惠
1.4企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目比例
1.5企業(yè)所得稅稅前不得扣除項(xiàng)目匯總
二、2023小微企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)
三、2023小微企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)實(shí)操案例
本案例涉及年度申報(bào)表表單填報(bào)詳情
小微企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)容，一共是整理了36頁(yè)ppt內(nèi)容，對(duì)于小微企業(yè)匯算清繳不清楚的，上述的案例可以參考看看。
