增值稅如何申報(bào)（16篇）

【第1篇】增值稅如何申報(bào)

增值稅的納稅申報(bào)是分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人的，今天我們就來(lái)聊一聊增值稅一般納稅人是如何進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的！文章已整理成電子檔。

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1網(wǎng)上申報(bào)

一般納稅人增值稅申報(bào)

【出錯(cuò)提示】：

1）如果用戶選擇的主申報(bào)文件名錯(cuò)誤，則系統(tǒng)根據(jù)具體的錯(cuò)誤情況顯示相應(yīng)的錯(cuò)誤提示信息

2）如果用戶上傳的申報(bào)文件中有某項(xiàng)文件選擇錯(cuò)誤，點(diǎn)擊確定按鈕上傳申報(bào)文件時(shí)系統(tǒng)會(huì)顯示類似于下面的出錯(cuò)提示信息，具體的提示信息則根據(jù)用戶尚未正確選擇哪些申報(bào)文件而定

3）如果用戶選擇的各申報(bào)文件名正確，但是這些申報(bào)文件名中的所屬時(shí)期不完全相同

4）如果用戶選擇的各個(gè)申報(bào)文件名正確并且點(diǎn)擊了確定按鈕，但該所屬時(shí)期的申報(bào)文件用戶以前已經(jīng)上傳過(guò)，系統(tǒng)正在對(duì)以前上傳的申報(bào)文件進(jìn)行申報(bào)或者已經(jīng)申報(bào)過(guò)且申報(bào)成功

2網(wǎng)上繳稅

3打印報(bào)表

第4步就可以進(jìn)行結(jié)果查詢了

分別有申報(bào)查詢，繳款情況查詢，電子申報(bào)查詢

注:

由于篇幅有限第4步的結(jié)果查詢部分就先簡(jiǎn)略了，有需要的伙伴按以下方式領(lǐng)取完整版的免費(fèi)資料吧！

【第2篇】增值稅納稅申報(bào)表如何填報(bào)

2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅。

小編將從今天開(kāi)始分幾期，以案例示范增值稅納稅人申報(bào)表填寫(xiě)，幫助納稅人更清晰地填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表，打通享受減稅政策的最后一步。

四個(gè)案例，

讓你迅速定位找到自己所需~

案例1：既有銷售貨物，又有提供應(yīng)稅服務(wù)

案例2：全部開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

案例3：全部開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

案例1：既有銷售貨物，又有提供應(yīng)稅服務(wù)

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，2023年第一季度銷售服飾取得不含稅銷售收入2萬(wàn)元，出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售收入28萬(wàn)元，均開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28+2=30萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，因此，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報(bào)表填報(bào)：

1、“貨物及勞務(wù)”列第9欄、第10欄的填寫(xiě)2萬(wàn)，第17欄、第18欄填寫(xiě)0.06萬(wàn)（=2萬(wàn)×3%）

2、“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄的填寫(xiě)28萬(wàn)，第17欄、第18欄填寫(xiě)1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）。

案例2：全部開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售收入共計(jì)28萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，且全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報(bào)表填報(bào)：

將開(kāi)具普通發(fā)票銷售額28萬(wàn)元銷售收入填列于主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄。同時(shí)，將對(duì)應(yīng)的免稅額1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）填寫(xiě)于主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第17欄、第18欄。

案例3：全部開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售額共計(jì)28萬(wàn)元，全額自開(kāi)增值稅專用發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，雖未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，但開(kāi)具專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠，應(yīng)按規(guī)定全額繳納增值稅。

申報(bào)表填報(bào)：

1、主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫(xiě)28萬(wàn)。

2、主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第15欄、第20欄填寫(xiě)1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售額28萬(wàn)元，其中自開(kāi)增值稅專用發(fā)票5萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票23萬(wàn)元。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中自開(kāi)專用發(fā)票部分應(yīng)按規(guī)定繳納增值稅。

申報(bào)表填報(bào)：

1、開(kāi)具增值稅專用發(fā)票部分，填列主表 “服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫(xiě)5萬(wàn)元，第15欄、第20欄填寫(xiě)0.25萬(wàn)（=5萬(wàn)×5%）。

2、開(kāi)具增值稅普通發(fā)票部分，填列主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄填寫(xiě)23萬(wàn)；第17欄、第18欄填寫(xiě)1.15萬(wàn)（=23萬(wàn)×5%）

【第3篇】增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

一、注冊(cè)及登錄路徑

登錄國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務(wù)局。

登錄方式：使用域名網(wǎng)址登錄。https://etax.neimenggu.chinatax.gov.cn（建議收藏使用）。

二、注冊(cè)及登錄方式

內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務(wù)局支持實(shí)名登錄、賬號(hào)登錄和ca登錄。

?實(shí)名登錄適用于做過(guò)實(shí)名認(rèn)證的納稅人。

?賬號(hào)登錄適用于已注冊(cè)過(guò)原國(guó)稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號(hào)和密碼進(jìn)行登錄。

?ca登錄適用于原地稅使用ca盤(pán)的納稅人，下載ca控件后可使用ca盤(pán)進(jìn)行登錄。

注意：以實(shí)名登錄方式登錄的納稅人，可辦理自然人業(yè)務(wù)及已綁定企業(yè)的各類涉稅事項(xiàng)。為方便納稅人，過(guò)渡時(shí)期納稅人可采用非實(shí)名登錄方式登錄電子稅務(wù)局辦理不需實(shí)名辦稅的業(yè)務(wù)，建議納稅人積極進(jìn)行實(shí)名注冊(cè)，采用實(shí)名登錄方式辦理業(yè)務(wù)。

（一）實(shí)名登錄

?已注冊(cè)過(guò)原地稅自然人網(wǎng)廳的個(gè)人，可直接實(shí)名登錄，賬號(hào)密碼不變，無(wú)需注冊(cè)。

1.用戶注冊(cè)

初次登錄的納稅人，點(diǎn)擊【用戶注冊(cè)】，按照提示信息填寫(xiě)實(shí)名信息進(jìn)行實(shí)名注冊(cè)，如圖1—圖4。

2. 用戶登錄

（1）注冊(cè)成功后納稅人可使用用戶名、手機(jī)號(hào)、身份證號(hào)登錄。

（2）納稅人還可采用支付寶登錄。采用支付寶登錄的納稅人，點(diǎn)擊頁(yè)面下方支付寶登錄，打開(kāi)支付寶掃描二維碼或輸入支付寶賬號(hào)密碼進(jìn)行登錄。

3.用戶身份選擇與切換

（1）【企業(yè)辦稅】模塊，企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在企業(yè)辦稅模塊中可自動(dòng)帶出企業(yè)信息。選擇一家企業(yè)點(diǎn)擊【企業(yè)進(jìn)入】，可辦理該企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)。如圖5。

（2）【個(gè)人辦稅】模塊，可帶出自然人信息，點(diǎn)擊【個(gè)人進(jìn)入】，可辦理自然人業(yè)務(wù)。

（3）選擇【企業(yè)辦稅】進(jìn)入后，點(diǎn)擊右上角可實(shí)現(xiàn)企業(yè)用戶和自然人用戶互相切換。

4.用戶授權(quán)及授權(quán)審核方式

?企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登錄時(shí)自動(dòng)綁定企業(yè)信息，無(wú)需申請(qǐng)授權(quán)。

?其他辦稅人員需通過(guò)授權(quán)方可取得企業(yè)【辦稅員】權(quán)限

（1）企業(yè)辦稅人員申請(qǐng)授權(quán)路徑：

①點(diǎn)擊辦稅身份選擇頁(yè)面【企業(yè)綁定】，進(jìn)入【我的企業(yè)】信息頁(yè)面，點(diǎn)擊【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后點(diǎn)擊確認(rèn)即可。

②以【個(gè)人身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【個(gè)人信息】—【我的企業(yè)】—【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后點(diǎn)擊確認(rèn)即可。如圖6

③以【企業(yè)身份】進(jìn)入，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【我的企業(yè)】—【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后確認(rèn)即可。

（2）企業(yè)授權(quán)確認(rèn)：

辦稅人員提交授權(quán)申請(qǐng)后，企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以【企業(yè)身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶授權(quán)管理】—【待確認(rèn)】—【審核】，審核時(shí)可修改辦稅人員權(quán)限內(nèi)容，點(diǎn)擊同意授權(quán)即綁定成功，拒絕授權(quán)即綁定不成功，如圖7

（3）企業(yè)主動(dòng)增加辦稅人員：

①企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以【企業(yè)身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶管理授權(quán)】—【新增授權(quán)】，輸入信息點(diǎn)擊確定即可，如圖8

②辦稅人員確認(rèn)授權(quán)，

登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入【個(gè)人辦稅】—【個(gè)人中心】—【我的企業(yè)】—【待確認(rèn)】，點(diǎn)擊【確認(rèn)授權(quán)】，即成為企業(yè)的辦稅員，【拒絕授權(quán)】即綁定不成功。如圖9

5. 辦稅授權(quán)的權(quán)限內(nèi)容：

（1）申報(bào)繳款：可辦理申報(bào)、繳款、優(yōu)惠信息備案等相關(guān)業(yè)務(wù)。

（2）發(fā)票管理：可辦理與發(fā)票相關(guān)的業(yè)務(wù)。如發(fā)票票種核定、發(fā)票領(lǐng)用、代開(kāi)增值稅專用發(fā)票等。

（3）其他業(yè)務(wù)：非申報(bào)繳款、發(fā)票管理相關(guān)業(yè)務(wù)。

（二）賬號(hào)登錄

適用于已注冊(cè)過(guò)原國(guó)稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可采用原登錄賬號(hào)及密碼進(jìn)行登錄。如圖10。

（三）ca登錄

納稅人可安裝控件后點(diǎn)擊【開(kāi)始認(rèn)證】進(jìn)行ca登錄。如圖11

三、新版主界面介紹

登錄后頁(yè)面分為頁(yè)頭和內(nèi)容區(qū)兩部分。

頁(yè)頭是搜索和退出等功能。

查詢出的搜索結(jié)果，將鼠標(biāo)移動(dòng)上去，可以顯示出對(duì)應(yīng)功能的完整功能名稱。

點(diǎn)擊進(jìn)入后，可在上方查看完整功能路徑。

內(nèi)容區(qū)分為左列的功能區(qū)、上方的辦稅區(qū)和下方的消息區(qū)。

上方的辦稅區(qū)進(jìn)行涉稅業(yè)務(wù)的辦理，查詢區(qū)進(jìn)行涉稅業(yè)務(wù)的查詢等等。點(diǎn)擊相應(yīng)進(jìn)入模塊。

下方的消息區(qū)為三個(gè)模塊，“我的待辦”、“服務(wù)提醒”、“通知公告”?！拔业拇k”涵蓋了納稅人征期內(nèi)未申報(bào)等待辦事項(xiàng)，“服務(wù)提醒”涵蓋了納稅人申請(qǐng)發(fā)起的涉稅實(shí)現(xiàn)處理進(jìn)度等，“通知公告”涵蓋了內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局對(duì)納稅人發(fā)布的公告通知內(nèi)容等。

左側(cè)的功能區(qū)分為“常用功能”、“套餐業(yè)務(wù)”、“特色業(yè)務(wù)”。常用功能模塊，納稅人通過(guò)“設(shè)置”按鈕，可以編輯增加自己的常用功能，以便后期使用?！疤撞蜆I(yè)務(wù)”、“特色業(yè)務(wù)”為內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局為納稅人提供的一些主要的固有或特有功能。

四、新增及優(yōu)化的主要功能介紹

（一）用戶中心

納稅人通過(guò)點(diǎn)擊“用戶中心”實(shí)現(xiàn)對(duì)自身基本信息、平臺(tái)信息的管理和查看。目前包括納稅人信息、電子資料、用戶管理等大類。

4.1注冊(cè)及登錄路徑

納稅人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)登錄。使用軟件環(huán)境建議為windows7及以上操作系統(tǒng)、瀏覽器版本為ie8.0及以上。

?登錄國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務(wù)局。

?使用域名網(wǎng)址登錄。https://etax.neimenggu.chinatax.gov.cn（建議收藏使用）。

4.2注冊(cè)

4.2.1功能概述

未開(kāi)通內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務(wù)局的自然人通過(guò)該功能注冊(cè)電子稅務(wù)局用戶。注：已注冊(cè)過(guò)原地稅自然人網(wǎng)廳的個(gè)人，可直接實(shí)名登錄，賬號(hào)密碼不變，無(wú)需注冊(cè)。

4.2.2操作步驟

打開(kāi)ie瀏覽器-錄入網(wǎng)址-進(jìn)入內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局電子稅務(wù)局首頁(yè)-打開(kāi)登錄頁(yè)，點(diǎn)擊【用戶注冊(cè)】，按照提示信息填寫(xiě)實(shí)名信息進(jìn)行實(shí)名注冊(cè)，如圖1—圖4。

4.2.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3登錄

內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務(wù)局支持實(shí)名登錄、賬號(hào)登錄和ca登錄。為方便納稅人，在過(guò)渡時(shí)期納稅人可采用賬號(hào)登錄和ca登錄等非實(shí)名登錄方式登錄電子稅務(wù)局辦理不需實(shí)名辦稅的業(yè)務(wù)，建議納稅人積極進(jìn)行實(shí)名注冊(cè)，采用實(shí)名登錄方式辦理業(yè)務(wù)。

?實(shí)名登錄適用于做過(guò)實(shí)名認(rèn)證的納稅人。

?賬號(hào)登錄適用于已注冊(cè)過(guò)原國(guó)稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號(hào)和密碼進(jìn)行登錄。

?ca登錄適用于原地稅使用ca盤(pán)的納稅人，下載ca控件后可使用ca盤(pán)進(jìn)行登錄。

4.3.1實(shí)名登錄

4.3.1.1功能概述

已實(shí)名注冊(cè)的電子稅務(wù)局用戶，使用注冊(cè)成功后的“用戶名或手機(jī)號(hào)或身份證號(hào)”和“密碼”，并正確填寫(xiě)手機(jī)驗(yàn)證碼后登錄電子稅務(wù)局

4.3.1.2操作步驟

?選擇實(shí)名登錄時(shí)，需要先填寫(xiě)用戶名及密碼，用戶名可以是注冊(cè)時(shí)納稅人自己填寫(xiě)的用戶名，也可以是注冊(cè)時(shí)的身份證號(hào)或者手機(jī)號(hào)。并點(diǎn)擊【登錄】進(jìn)行登錄。

?納稅人還可采用支付寶登錄。采用支付寶登錄的納稅人，點(diǎn)擊頁(yè)面下方支付寶登錄，打開(kāi)支付寶掃描二維碼或輸入支付寶賬號(hào)密碼進(jìn)行登錄。

4.3.1.3注意事項(xiàng)

以實(shí)名登錄方式登錄的納稅人，可辦理自然人業(yè)務(wù)及已綁定企業(yè)的各類涉稅事項(xiàng)。

4.3.1.4用戶身份管理

4.3.1.4.1用戶身份選擇

登錄成功后，納稅人要選擇登錄的身份，目前登錄的身份分為企業(yè)身份和個(gè)人身份。

（1）【企業(yè)辦稅】即納稅人以企業(yè)的法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅員等身份登錄。登錄框中會(huì)展示登錄人名下（即登錄人在該企業(yè)擔(dān)任法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅員）所有企業(yè)，登錄人需選擇其中的一個(gè)進(jìn)行登錄來(lái)為該企業(yè)辦稅。

（2）【個(gè)人辦稅】可帶出自然人信息，點(diǎn)擊【個(gè)人進(jìn)入】，可辦理自然人業(yè)務(wù)。

4.3.1.4.2用戶身份切換

切換身份信息為自然人、企業(yè)納稅人。登錄電子稅務(wù)局選擇辦稅身份進(jìn)入后，點(diǎn)擊右上角用戶信息可實(shí)現(xiàn)企業(yè)用戶和自然人用戶互相切換。

4.3.1.4.3用戶授權(quán)

辦稅人員需通過(guò)授權(quán)方可獲取企業(yè)【辦稅員】權(quán)限，企業(yè)授權(quán)綁定有兩種方式，第一種由辦稅人員發(fā)起申請(qǐng)綁定；第二種由法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人代表企業(yè)主動(dòng)綁定辦稅人員。注：企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登錄時(shí)自動(dòng)綁定企業(yè)信息，無(wú)需申請(qǐng)授權(quán)。

4.3.1.4.3.1企業(yè)辦稅人員申請(qǐng)授權(quán)

1.發(fā)起申請(qǐng)：

（1）點(diǎn)擊辦稅身份選擇頁(yè)面【企業(yè)綁定】，進(jìn)入【我的企業(yè)】信息頁(yè)面，點(diǎn)擊【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后點(diǎn)擊確認(rèn)即可。

（2）以【個(gè)人身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【個(gè)人信息】—【我的企業(yè)】—【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后點(diǎn)擊確認(rèn)即可。如圖6

（3）以【企業(yè)身份】進(jìn)入，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【我的企業(yè)】—【申請(qǐng)授權(quán)】，輸入信息后確認(rèn)即可。

2.企業(yè)授權(quán)確認(rèn)：

辦稅人員提交授權(quán)申請(qǐng)后，企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以【企業(yè)身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶授權(quán)管理】—【待確認(rèn)】—【審核】，審核時(shí)可修改辦稅人員權(quán)限內(nèi)容，點(diǎn)擊同意授權(quán)即綁定成功，拒絕授權(quán)即綁定不成功，如圖7

4.3.1.4.3.2企業(yè)主動(dòng)增加辦稅人員

1.新增辦稅人員：

企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以【企業(yè)身份】登錄，點(diǎn)擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶管理授權(quán)】—【新增授權(quán)】，輸入信息點(diǎn)擊確定即可，如圖8

2.辦稅人員確認(rèn)授權(quán)：

登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入【個(gè)人辦稅】—【個(gè)人中心】—【我的企業(yè)】—【待確認(rèn)】，點(diǎn)擊【確認(rèn)授權(quán)】，即成為企業(yè)的辦稅員，【拒絕授權(quán)】即綁定不成功。如圖9

注：辦稅授權(quán)的權(quán)限內(nèi)容：

（1）申報(bào)繳款：可辦理申報(bào)、繳款、優(yōu)惠信息備案等相關(guān)業(yè)務(wù)。

（2）發(fā)票管理：可辦理與發(fā)票相關(guān)的業(yè)務(wù)。如發(fā)票票種核定、發(fā)票領(lǐng)用、代開(kāi)增值稅專用發(fā)票等。

（3）其他業(yè)務(wù)：非申報(bào)繳款、發(fā)票管理相關(guān)業(yè)務(wù)。

4.3.2賬號(hào)登錄

4.3.2.1功能概述

原國(guó)稅聯(lián)合網(wǎng)廳的注冊(cè)用戶，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號(hào)和密碼登錄電子稅務(wù)局。

4.3.2.2操作步驟

打開(kāi)登錄頁(yè)面，選擇賬號(hào)登錄，輸入原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號(hào)和密碼，登錄電子稅務(wù)局。

4.3.2.3注意事項(xiàng)

使用賬號(hào)密碼登錄后發(fā)現(xiàn)綁定的企業(yè)比聯(lián)合網(wǎng)廳少，是由于這部分企業(yè)注冊(cè)原聯(lián)合網(wǎng)廳時(shí)輸入的手機(jī)號(hào)或納稅人識(shí)別號(hào)不符合規(guī)則，是無(wú)效的，因此這部分企業(yè)納稅人只能通過(guò)實(shí)名注冊(cè)方式登錄電子稅務(wù)局。

4.3.3ca登錄

4.3.3.1功能概述

持有ca數(shù)字證書(shū)的納稅人，可使用ca盤(pán)登錄電子稅務(wù)局。

4.3.3.2操作步驟

打開(kāi)登錄頁(yè)面，選擇ca登錄，插入ca證書(shū)-讀取數(shù)據(jù)-輸入密碼，登錄電子稅務(wù)局。

4.3.3.3注意事項(xiàng)

需先下載ca控件和驅(qū)動(dòng)并安裝后，方可使用ca盤(pán)登錄。

電子稅務(wù)局辦理業(yè)務(wù)推行無(wú)紙化辦稅，納稅人提交電子資料時(shí)需加蓋通過(guò)ca數(shù)字證書(shū)綁定的本企業(yè)電子印章，以保證所提交的電子資料與紙質(zhì)資料具有同等的法律效力，如未加蓋電子簽章，電子稅務(wù)局則不予受理該項(xiàng)電子資料。

4.3.4用戶管理

納稅人可查看和維護(hù)用戶基本信息

4.3.4.1修改個(gè)人信息

4.3.4.1.1功能概述

實(shí)名登錄用戶可在“個(gè)人信息修改”模塊修改注冊(cè)的手機(jī)號(hào)。

4.3.4.1.2操作步驟

?以個(gè)人辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【個(gè)人中心】打開(kāi)【個(gè)人信息修改】

?以企業(yè)辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【用戶管理】打開(kāi)【個(gè)人信息修改】

用戶可以在手機(jī)號(hào)碼這一欄進(jìn)行注冊(cè)手機(jī)號(hào)修改。修改信息時(shí)，需要進(jìn)行短信驗(yàn)證。納稅人點(diǎn)擊【獲取驗(yàn)證碼】，系統(tǒng)將向納稅人填寫(xiě)的手機(jī)號(hào)發(fā)送短信驗(yàn)證碼。納稅人填寫(xiě)完短信驗(yàn)證碼后，點(diǎn)擊【保存】，提交并驗(yàn)證通過(guò)，則手機(jī)號(hào)碼修改完成。

4.3.4.1.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.4.2我的企業(yè)

4.3.4.2.1功能概述

實(shí)名登錄用戶可在“我的企業(yè)”模塊查看自己名下的企業(yè)，申請(qǐng)企業(yè)授權(quán)綁定或解除與企業(yè)的授權(quán)綁定。

4.3.4.2.2操作步驟

?以個(gè)人辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【個(gè)人中心】打開(kāi)【我的企業(yè)】

?以企業(yè)辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【用戶管理】打開(kāi)【我的企業(yè)】

用戶可在此功能下查看與自己相關(guān)的企業(yè)，以及自己在企業(yè)中所擔(dān)任的角色，角色包括“法人”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”；或者點(diǎn)擊“申請(qǐng)授權(quán)”申請(qǐng)企業(yè)授權(quán)綁定；也可點(diǎn)擊“解除授權(quán)”解除與企業(yè)的授權(quán)綁定。

4.3.4.2.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.4.3用戶授權(quán)管理

4.3.4.3.1功能概述

實(shí)名登錄的企業(yè)法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人用戶可在“用戶授權(quán)管理”模塊管理辦稅人員，查看與本企業(yè)綁定的所有辦稅人員，新增辦稅人員或變更、解除辦稅人員的辦稅授權(quán)。

4.3.4.3.2操作步驟

?以企業(yè)辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【用戶管理】打開(kāi)【用戶授權(quán)管理】

用戶可在此功能下查看本企業(yè)下所有的辦稅人員；點(diǎn)擊“新增授權(quán)”新增辦稅人員；也可點(diǎn)擊“更改授權(quán)”調(diào)整辦稅人員的辦稅權(quán)限，或者點(diǎn)擊“解除授權(quán)”辦稅人員與本企業(yè)的授權(quán)綁定。

4.3.4.3.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.4.4修改密碼

4.3.4.4.1重置密碼

4.3.4.4.1.1功能概述

實(shí)名登錄用戶需要重新設(shè)置登錄密碼，可登錄電子稅務(wù)局后，在“賬戶安全”里修改當(dāng)前登錄用戶的密碼。

4.3.4.4.1.2功能概述

?以個(gè)人辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【個(gè)人中心】-【賬戶安全】

?以企業(yè)辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【用戶管理】-【賬戶安全】

打開(kāi)【修改密碼】輸入舊密碼確認(rèn)身份，輸入兩次新密碼確認(rèn)輸入密碼的正確性。請(qǐng)牢記新密碼。

4.3.4.4.1.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.4.4.2找回密碼

4.3.4.4.2.1功能概述

實(shí)名注冊(cè)用戶忘記密碼，可登錄前修改密碼。

4.3.4.4.2.2操作步驟

點(diǎn)擊登錄頁(yè)面【忘記密碼】，通過(guò)驗(yàn)證實(shí)名身份進(jìn)行密碼重置

4.3.4.4.2.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.4.5注銷用戶

4.3.4.5.1功能概述

實(shí)名注冊(cè)用戶可以在“賬戶安全”里注銷已注冊(cè)的電子稅務(wù)局用戶。

4.3.4.5.2操作步驟

?以個(gè)人辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【個(gè)人中心】-【賬戶安全】

?以企業(yè)辦稅身份進(jìn)入，在【我的信息】-【用戶管理】-【賬戶安全】

打開(kāi)【注銷】，確認(rèn)注銷協(xié)議，通過(guò)手機(jī)驗(yàn)證碼確認(rèn)身份，注銷電子稅務(wù)局注冊(cè)用戶。注銷后將無(wú)法登錄電子稅務(wù)局在線辦理涉稅業(yè)務(wù)。

4.3.4.5.3注意事項(xiàng)

電子稅務(wù)局實(shí)名注冊(cè)暫不限制注冊(cè)次數(shù)。

4.3.5納稅人信息

4.3.5.1納稅基本信息查詢

4.3.5.1.1功能概述

使用本功能可查看當(dāng)前登錄納稅人的稅務(wù)登記信息等基本信息，主要包括納稅人的基礎(chǔ)信息、注冊(cè)經(jīng)營(yíng)信息、企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息、稅務(wù)信息、業(yè)主信息、投資方信息、總分機(jī)構(gòu)信息等。

4.3.5.1.2操作步驟

4.3.5.1.2.1基礎(chǔ)信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【基礎(chǔ)信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.2注冊(cè)經(jīng)營(yíng)信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【注冊(cè)經(jīng)營(yíng)信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.3企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.4稅務(wù)信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【稅務(wù)信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.5業(yè)主信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【業(yè)主信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.6投資方信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【投資方信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.2.7總分機(jī)構(gòu)信息

登錄后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【總分機(jī)構(gòu)信息】，進(jìn)入界面。

4.3.5.1.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.5.2稅費(fèi)種認(rèn)定信息

4.3.5.2.1功能概述

納稅人使用本功能可查看稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，包括稅種、稅目、申報(bào)期限、納稅期限、征收率、稅率和單位稅額、征收代理方式、繳款期限、認(rèn)定有效期等稅費(fèi)種認(rèn)定信息。

4.3.5.2.2操作步驟

登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【稅費(fèi)種認(rèn)定信息】 ，進(jìn)入界面。

4.3.5.2.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.5.3發(fā)票核定信息查詢

4.3.5.3.1功能概述

納稅人使用本功能可查看已核定的發(fā)票種類、最高開(kāi)票限額、持票最高數(shù)量、每月最高購(gòu)票數(shù)量和每次最高購(gòu)票數(shù)量以及購(gòu)票人信息等發(fā)票核定信息。

4.3.5.3.2操作步驟

登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【我的信息】-【納稅人信息】-【發(fā)票核定信息查詢】 ，進(jìn)入界面。

4.3.5.3.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.5.4資格信息查詢

4.3.5.4.1功能概述

使用本功能可查詢納稅人的一般納稅人、簡(jiǎn)易辦法征收一般納稅人等納稅人的資格信息。

4.3.5.4.2操作步驟

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我的信息】—【納稅人信息】—【資格信息查詢】進(jìn)入界面

4.3.5.4.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.5.5核定征收信息查詢

4.3.5.5.1功能概述

納稅人使用本功能可查詢企業(yè)所得稅核定信息和其他稅種核定信息。

4.3.5.5.2操作步驟

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我的信息】—【納稅人信息】—【核定征收信息查詢】進(jìn)入界面。

4.3.5.5.3注意事項(xiàng)

無(wú)

4.3.6我的待辦

已經(jīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)完成納稅人稅種登記（認(rèn)定）流程，根據(jù)《稅收征管法》及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)需要申報(bào)的稅種信息。

查看主界面中間下部分的【我的待辦】，點(diǎn)擊“辦理”，頁(yè)面跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)的申報(bào)表中。

（二）我要辦稅

納稅人通過(guò)登陸“我要辦稅”發(fā)起業(yè)務(wù)辦理申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)綜合信息報(bào)告、發(fā)票使用、稅費(fèi)申報(bào)與繳納、稅收減免、證明開(kāi)具、稅務(wù)行政許可、核定管理、一般退（抵）稅管理、出口退稅管理、增值稅抵扣憑證管理、納稅信用、涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)管理、服務(wù)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等各類涉稅事項(xiàng)的網(wǎng)上辦理。

例如：

稅費(fèi)申報(bào)-增值稅一般納稅人申報(bào)

【進(jìn)入路徑】

①首頁(yè)→〖我要辦稅〗→〖稅費(fèi)申報(bào)及繳納〗→〖增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)〗→〖增值稅一般納稅人申報(bào)〗

【功能界面】

②直接在搜索功能里面搜索關(guān)鍵字“增值稅”，在【搜索結(jié)果】下方選擇對(duì)應(yīng)的【增值稅一般申報(bào)】

搜索界面：

發(fā)票使用操作說(shuō)明--發(fā)票票種核定

【模塊說(shuō)明】

納稅人發(fā)票票種核定

【進(jìn)入路徑】

①首頁(yè)→〖我要辦稅〗→〖發(fā)票使用〗→〖發(fā)票票種核定〗

【功能界面】

②直接在搜索功能里面搜索關(guān)鍵字“發(fā)票”，在【搜索結(jié)果】下方選擇對(duì)應(yīng)的【發(fā)票票種核定】

搜索界面：

（三）查詢中心（我要查詢）

查詢中心目前涵蓋了辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢、發(fā)票信息查詢、申報(bào)信息查詢、繳款信息查詢、欠稅信息查詢、優(yōu)惠信息查詢、個(gè)體工商戶核定定額信息查詢、證明信息查詢、涉稅中介機(jī)構(gòu)信息查詢、納稅信用狀態(tài)信息查詢、違法違章信息查詢、歷史辦稅操作查詢、應(yīng)申報(bào)清冊(cè)查詢、郵寄信息統(tǒng)計(jì)查詢、物流信息查詢、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案查詢、失信行為查詢等功能。

搜索界面：

（四）互動(dòng)中心

互動(dòng)中心為納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、在線交互。目前主要提供我的消息、預(yù)約辦稅、在線交互、納稅人滿意度調(diào)查、權(quán)益保護(hù)等功能。

（五）公眾服務(wù)

公眾服務(wù)主要是一些無(wú)需登錄即可查看的功能。目前包括通知公告、咨詢輔導(dǎo)、公眾查詢等大類。

（六）個(gè)性化辦稅

個(gè)性化辦稅主要為納稅提供個(gè)性化功能。目前包括套餐及組合業(yè)務(wù)、特色業(yè)務(wù)、定制業(yè)務(wù)等大類。

如果各位在操作使用上還有什么問(wèn)題可咨詢0471-8942366，電子稅務(wù)局將不斷增加和優(yōu)化功能模塊，我們也會(huì)持續(xù)為您更新操作指引。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------本文來(lái)源：本文收集整理于內(nèi)蒙古稅務(wù)

聲明：本文僅供交流學(xué)習(xí)，版權(quán)歸屬原作者，若來(lái)源標(biāo)注錯(cuò)誤或侵犯到您的權(quán)益，煩請(qǐng)告知，我們將立即刪除，謝謝

編輯：sometime編制：2023年05月25號(hào)

【第4篇】增值稅和消費(fèi)稅申報(bào)表

為貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，深入推進(jìn)稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，切實(shí)減輕納稅人、繳費(fèi)人申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展2023年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2021〕14號(hào)），稅務(wù)總局近日發(fā)布《關(guān)于增值稅 消費(fèi)稅與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第20號(hào)），明確自2023年8月1日起，全面推行增值稅、消費(fèi)稅分別與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合工作。

報(bào)表整合后，增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)還需要注意哪些問(wèn)題？一起來(lái)看↓

按月度申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)的納稅人，申報(bào)繳納所屬期2023年7月及以后的增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)，適用《公告》。

按季度申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)的納稅人，申報(bào)繳納所屬期2023年第3季度及以后的增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)，適用《公告》。

納稅人調(diào)整以前所屬期稅費(fèi)事項(xiàng)的，按照相應(yīng)所屬期的稅費(fèi)申報(bào)表相關(guān)規(guī)則調(diào)整。

【第5篇】免稅企業(yè)增值稅申報(bào)

【小規(guī)模納稅人免稅這樣填！小規(guī)模免征增值稅申報(bào)案例，建議收藏】

小規(guī)模納稅人從今年開(kāi)始享受的稅收優(yōu)惠政策有所調(diào)整，那么對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)享受免稅的納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)呢？今天就在這里主要給大家整理了小規(guī)模免征增值稅申報(bào)案例，圖解流程說(shuō)明，希望可以幫助大家更好的理解小規(guī)模納稅人免征增值稅稅的申報(bào)方法。往下瞅瞅！

小規(guī)模免征增值稅申報(bào)案例

第一：小規(guī)模納稅人按季銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元享受免稅

（一）小規(guī)模納稅人按季銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元享受免稅填報(bào)案例分析

（二）按季銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元享受免稅填表示范

第二：小規(guī)模納稅人按月銷售額不超過(guò)15萬(wàn)元享受免稅

（一）小規(guī)模納稅人按月銷售額不超過(guò)15萬(wàn)元享受免稅案例分析

（二）按月銷售額不超過(guò)15萬(wàn)元享受免稅的申報(bào)表填寫(xiě)示例

三、小規(guī)納稅人扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（無(wú)需預(yù)繳）

（一）扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（無(wú)需預(yù)繳）的案例分析

（二）扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（無(wú)需預(yù)繳）的填表示例

第四：小規(guī)模納稅人扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預(yù)繳）

（一）扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預(yù)繳）的案例分析

（二）（一）扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預(yù)繳）的申報(bào)表填寫(xiě)示例

第五：最新一般納稅人和小規(guī)模納稅熱增值稅申報(bào)表填寫(xiě)詳細(xì)說(shuō)明手冊(cè)

篇幅限制不一一展示了。

【第6篇】增值稅申報(bào)系統(tǒng)

點(diǎn)擊關(guān)注“稅小課”，獲取最實(shí)用的財(cái)稅知識(shí)！

為了大家能夠輕松辦稅，小編在此整理了增值稅一般納稅人納稅申報(bào)的流程，認(rèn)證、抄稅、申報(bào)、清卡4個(gè)步驟……通通都在這里，教您一步一步輕松掌握，快快分享給您身邊的朋友吧~

一、認(rèn)證

認(rèn)證方法有三種：

一是：辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺(tái)認(rèn)證。

二是：通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)（也叫申報(bào)系統(tǒng)）、辦稅助手等軟件。

三是：納稅信用等級(jí)被評(píng)為a、b、c、m級(jí)的增值稅一般納稅人可以通過(guò)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)(也叫勾選平臺(tái)）進(jìn)行認(rèn)證。

下面我們重點(diǎn)了解一下第三種勾選平臺(tái)的認(rèn)證

提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”，插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼，點(diǎn)擊登錄

登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期。點(diǎn)擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊

輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點(diǎn)擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點(diǎn)擊“保存”，即可提交認(rèn)證。

勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍，勾選才算完成。

二、抄稅

使用稅控設(shè)備開(kāi)票的增值稅一般納稅人，在申報(bào)前必須先進(jìn)行抄稅。

（1）網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，當(dāng)月首次登陸開(kāi)票軟件，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總，提示“抄稅成功”。

（2）如果無(wú)法自動(dòng)抄稅，可手工操作抄報(bào)。

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報(bào)”，點(diǎn)擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”；

三、申報(bào)

自2023年1月申報(bào)期起，廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)“一鍵申報(bào)”功能，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)自動(dòng)獲取和報(bào)表自動(dòng)生成。

下面我們介紹一下“一鍵申報(bào)”的步驟

（1）銷項(xiàng)發(fā)票采集

點(diǎn)擊“銷項(xiàng)發(fā)票管理”，如稅控設(shè)備已抄報(bào)，便直接點(diǎn)擊“一鍵獲取銷項(xiàng)發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號(hào)密碼即可獲?。?/p>

如存在未開(kāi)票收入，或開(kāi)出的非稅控設(shè)備發(fā)票，則需要手工增加：

（2）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集

點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認(rèn)證，便直接點(diǎn)擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號(hào)密碼即可獲取。

（3）一鍵生成報(bào)表

點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)，核實(shí)剛剛采集的銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的數(shù)額是否正確，正確便點(diǎn)擊“一鍵生成”：

檢查主表是否存在問(wèn)題，如無(wú)問(wèn)題可點(diǎn)擊保存；

點(diǎn)擊“報(bào)表列表”查看是否存在未填寫(xiě)的附表，如有，進(jìn)入填寫(xiě)保存。

所有表格都已填寫(xiě)完畢后點(diǎn)擊“審核”，彈出對(duì)話框中點(diǎn)擊“確定”將填寫(xiě)好的報(bào)表上報(bào)發(fā)送；然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號(hào)密碼即可完成申報(bào)。

（4）清繳稅款

登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，選擇申報(bào)月份，查看增值稅是否申報(bào)成功；

增值稅一般納稅人納稅申報(bào)的流程 小伙伴們，記得每月申報(bào)哦~

增值稅一般納稅人納稅申報(bào)的流程 小伙伴們，記得每月申報(bào)哦~

當(dāng)月申報(bào)如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點(diǎn)擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報(bào)表一致—立即繳款”

四、清卡、

（1）申報(bào)和清繳稅款完成后打開(kāi)開(kāi)票軟件，系統(tǒng)可進(jìn)行一窗式比對(duì)完成自動(dòng)清卡（反寫(xiě)）工作，提示“設(shè)備已完成清卡操作”。（登錄系統(tǒng)過(guò)程中請(qǐng)保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通，否則會(huì)影響清卡）

（2）如果無(wú)法自動(dòng)抄稅，可手工操作抄報(bào)。

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報(bào)”，點(diǎn)擊“反寫(xiě)”，提示反寫(xiě)監(jiān)控成功即可。

至此，增值稅一般納稅人的申報(bào)流程完成。

來(lái)源：橫琴稅務(wù)

【第7篇】小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表

2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅。

案例1：既有銷售貨物，又有提供應(yīng)稅服務(wù)

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，2023年第一季度銷售服飾取得不含稅銷售收入2萬(wàn)元，出租不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷售收入28萬(wàn)元，均開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28+2=30萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，因此，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報(bào)表填報(bào)：

1、“貨物及勞務(wù)”列第9欄、第10欄的填寫(xiě)2萬(wàn)，第17欄、第18欄填寫(xiě)0.06萬(wàn)（=2萬(wàn)×3%）

2、“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄的填寫(xiě)28萬(wàn)，第17欄、第18欄填寫(xiě)1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）。

案例2：全部開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售收入共計(jì)28萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，且全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報(bào)表填報(bào)：

將開(kāi)具普通發(fā)票銷售額28萬(wàn)元銷售收入填列于主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄。同時(shí)，將對(duì)應(yīng)的免稅額1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）填寫(xiě)于主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第17欄、第18欄。

案例3：全部開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售額共計(jì)28萬(wàn)元，全額自開(kāi)增值稅專用發(fā)票。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，雖未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，但開(kāi)具專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠，應(yīng)按規(guī)定全額繳納增值稅。

申報(bào)表填報(bào)：

1、主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫(xiě)28萬(wàn)。

2、主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第15欄、第20欄填寫(xiě)1.4萬(wàn)（=28萬(wàn)×5%）

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報(bào)，第一季度出租不動(dòng)產(chǎn)取得不含稅銷售額28萬(wàn)元，其中自開(kāi)增值稅專用發(fā)票5萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票23萬(wàn)元。本季度無(wú)發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為。

案例分析：季度銷售額合計(jì)為28萬(wàn)元，未超過(guò)30萬(wàn)元免稅標(biāo)準(zhǔn)，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中自開(kāi)專用發(fā)票部分應(yīng)按規(guī)定繳納增值稅。

申報(bào)表填報(bào)：

1、開(kāi)具增值稅專用發(fā)票部分，填列主表 “服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫(xiě)5萬(wàn)元，第15欄、第20欄填寫(xiě)0.25萬(wàn)（=5萬(wàn)×5%）。

2、開(kāi)具增值稅普通發(fā)票部分，填列主表“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄填寫(xiě)23萬(wàn)；第17欄、第18欄填寫(xiě)1.15萬(wàn)（=23萬(wàn)×5%）

點(diǎn)擊關(guān)注，學(xué)習(xí)更多財(cái)稅實(shí)務(wù)！更多問(wèn)題可留言或聯(lián)興財(cái)稅私信

【第8篇】土地增值稅預(yù)繳納稅申報(bào)

（二）土地增值稅的清算

《土地增值稅清算管理規(guī)程》第九條規(guī)定，納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行土地增值稅的清算：

(1)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的。

(2)整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的。

(3)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。

第十條規(guī)定，對(duì)符合以下條件之一的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算：

(1)已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85％以上，或該比例雖未超過(guò)85％，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的。

(2)取得銷售(預(yù)售)許可證滿三年仍未銷售完畢的。

(3)納稅人申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的。

(4)省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情況。

從預(yù)售開(kāi)始到清算日已經(jīng)出售的房地產(chǎn)均應(yīng)參加清算。

（三）清算后剩余房產(chǎn)的銷售

《關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào))規(guī)定，在土地增值稅清算時(shí)未轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉(zhuǎn)讓的，納稅人應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行土地增值稅的納稅申報(bào)?！都?xì)則》規(guī)定，納稅人應(yīng)在轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂后的七日內(nèi)，到房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報(bào)的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可以定期進(jìn)行納稅申報(bào)，具體期限由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)情況確定。

《關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào))規(guī)定，在土地增值稅清算時(shí)未轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉(zhuǎn)讓的，納稅人應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行土地增值稅的納稅申報(bào)，扣除項(xiàng)目金額按清算時(shí)的單位建筑面積成本費(fèi)用乘以銷售或轉(zhuǎn)讓面積計(jì)算。

好了，今天的問(wèn)題學(xué)完了，您是否有所收獲呢？如果您還有什么問(wèn)題，歡迎下方留言。更多土增實(shí)務(wù)問(wèn)題，穗友們也可以關(guān)注“土地增值稅金穗源”公眾號(hào)，持續(xù)學(xué)習(xí)、提升！

下期我們學(xué)習(xí)“土地增值稅可否補(bǔ)計(jì)成本進(jìn)行二次清算”，您也可以思考一下，下期再見(jiàn)！

【第9篇】增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)案例

某企業(yè)2023年3月20日成立，自2023年1月1日起登記為一般納稅人。在2023年4月至2023年12月小規(guī)模期間，僅提供信息技術(shù)服務(wù)取得銷售額400000元，2023年1月至2023年3月一般納稅人期間，提供信息技術(shù)服務(wù)取得銷售額580000元，銷售應(yīng)稅貨物取得銷售額200000元。企業(yè)2023年4月，發(fā)生銷項(xiàng)稅額50000元，取得一般計(jì)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額100000元。

分析：根據(jù)39號(hào)公告第七條第一項(xiàng)規(guī)定，自2023年4月1日至2023年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）。

本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項(xiàng)服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)）執(zhí)行。

2023年3月31日前設(shè)立的納稅人，自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經(jīng)營(yíng)期不滿12個(gè)月的，按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2023年4月1日起適用加計(jì)抵減政策。

該企業(yè)在2023年4月至2023年3月期間，提供現(xiàn)代服務(wù)取得銷售額占全部銷售額比重=（400000+580000）÷（400000+580000+200000）=83%，超過(guò)50%，適用加計(jì)抵減政策。需要注意的是，在計(jì)算銷售額比重時(shí)，應(yīng)包含小規(guī)模期間發(fā)生的銷售額。

1.情景一：如企業(yè)于2023年4月通過(guò)電子稅務(wù)局（或前往辦稅服務(wù)廳）提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》，確認(rèn)適用政策有效期為2023年4月1日至2023年12月31日。

企業(yè)2023年4月可計(jì)提的加計(jì)抵減額=100000×10%=10000（元）

按照15號(hào)公告規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的加計(jì)抵減額應(yīng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表，以下稱《附列資料（四）》）相關(guān)欄次。由于該企業(yè)2023年4月銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，本期應(yīng)納稅額為0，所以計(jì)提的加計(jì)抵減額不應(yīng)在本期抵減，應(yīng)填寫(xiě)在《附列資料（四）》第6行“期末余額”列，留待下期抵減。

（1）該企業(yè)2023年4月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報(bào)如下所示：

（2）該企業(yè)2023年4月（稅款所屬期）主表填報(bào)如下所示：

該企業(yè)2023年4月銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)納稅額為0元。

2.情景二：如企業(yè)于2023年6月通過(guò)電子稅務(wù)局（或前往辦稅服務(wù)廳）提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》，按照39號(hào)公告相關(guān)規(guī)定，適用政策有效期應(yīng)為2023年4月至2023年12月。企業(yè)2023年5月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額為120000元，期末留抵稅額為0元，2023年6月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額為80000元，2023年6月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額為160000元。

納稅人可計(jì)提但未計(jì)提的加計(jì)抵減額，可在確定適用加計(jì)抵減政策當(dāng)期一并計(jì)提。

（1）企業(yè)2023年6月可計(jì)提的加計(jì)抵減額=（100000+120000+80000）×10%=30000（元）

該企業(yè)2023年6月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報(bào)如下所示：

（2）按照15號(hào)公告附件2《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫(xiě)說(shuō)明的規(guī)定，適用加計(jì)抵減政策的納稅人，應(yīng)納稅額按以下公式填寫(xiě)：

本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”；

本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項(xiàng)稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”-“實(shí)際抵減額”。

該企業(yè)2023年6月應(yīng)納稅額=本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額-本期實(shí)際抵減額=160000-80000-30000=50000（元）

該企業(yè)2023年6月（稅款所屬期）主表填報(bào)如下所示：

需注意主表第19行“應(yīng)納稅額”等于主表第11行-主表第18行-《附列資料（四）》第6行本期實(shí)際抵減額。

【第10篇】增值稅申報(bào)報(bào)錯(cuò)了后果

財(cái)務(wù)人員在申報(bào)員工工資薪金個(gè)稅時(shí)

發(fā)現(xiàn)往期申報(bào)錯(cuò)誤

怎么辦？

別著急，可以這樣更改

具體操作如下

步驟一：啟動(dòng)更正

（1）進(jìn)入扣繳端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。

（2）點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入綜合所得申報(bào)界面，點(diǎn)擊【4申報(bào)表報(bào)送】查看當(dāng)前月份申報(bào)狀態(tài)，只有申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”的情況下才允許啟動(dòng)更正申報(bào)。

（3）點(diǎn)擊【更正申報(bào)】按鈕，啟動(dòng)更正申報(bào)，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正申報(bào)成功后，需要對(duì)后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行逐月更正。

啟動(dòng)往期更正（后面稅款所屬期存在申報(bào)成功記錄）時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J(rèn)為桌面），每次導(dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。如果需要取消/啟用本功能，可以在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【更正申報(bào)備份】中設(shè)置。但因取消而導(dǎo)致無(wú)法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔(dān)后果。

步驟二：報(bào)表填寫(xiě)

點(diǎn)擊【1收入及減除填寫(xiě)】，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正，不能新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額。選擇需要修改的所得項(xiàng)目。

需要更正的人員，雙擊相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)入編輯界面修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。（累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額不允許修改，如需修改，需前往辦稅服務(wù)廳）；需要?jiǎng)h除的人員，勾選相應(yīng)數(shù)據(jù)后刪除。

步驟三：稅款計(jì)算

完成申報(bào)表本期數(shù)據(jù)的更正后，點(diǎn)擊【2稅款計(jì)算】，重新計(jì)算更正后的應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。

步驟四：附表填寫(xiě)

【1收入及減除填寫(xiě)】中如果填寫(xiě)了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險(xiǎn)”或“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”，需要在【3附表填寫(xiě)】中完善附表信息。

步驟五：申報(bào)表報(bào)送和稅款繳納

報(bào)表填寫(xiě)完成后，可按照正常申報(bào)流程通過(guò)【4申報(bào)表報(bào)送】功能進(jìn)行報(bào)送。報(bào)送成功后，如果有新的應(yīng)征信息產(chǎn)生時(shí)，可通過(guò)【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報(bào)送時(shí)提示報(bào)送不成功的，應(yīng)按提示信息修改后重新報(bào)送或到辦稅服務(wù)廳處理。

步驟六：撤銷更正

如果在報(bào)送申報(bào)表之前，發(fā)現(xiàn)原申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)誤，可點(diǎn)擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報(bào)。但成功報(bào)送申報(bào)表后，則無(wú)法撤銷更正。如需要使用原申報(bào)數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)出備份的原申報(bào)記錄。

注意事項(xiàng)：

01、

扣繳客戶端不支持稅款所屬期在2023年8月（含8月）之前的預(yù)扣預(yù)繳更正。

02、

在辦稅服務(wù)廳更正后，扣繳端原有申報(bào)數(shù)據(jù)不會(huì)更新，請(qǐng)?jiān)凇鞠到y(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【綜合所得算稅】中設(shè)定為“在線算稅”，以保障以后月份申報(bào)時(shí)的累計(jì)數(shù)據(jù)能按更正申報(bào)后的最新數(shù)據(jù)計(jì)算。

03、

更正申報(bào)往期月份時(shí)，后期月份應(yīng)該逐月進(jìn)行更正，如未逐月更正，將導(dǎo)致以后月份申報(bào)時(shí)不能獲取正確累計(jì)數(shù)據(jù)。

04、

若更正申報(bào)后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)辦理誤收退（抵）稅業(yè)務(wù)。

05、

若更正月份已在辦稅服務(wù)廳更正過(guò)的，或扣繳端沒(méi)有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

06、

如果員工已辦理所屬年度綜合所得匯算清繳，則該年度所涉及月份更正申報(bào)只能到柜臺(tái)辦理更正。

07、

扣繳客戶端支持扣繳單位對(duì)所有員工進(jìn)行全量更正，也支持僅對(duì)有錯(cuò)誤的員工進(jìn)行個(gè)別更正。

08、

在更正申報(bào)時(shí)，向更正申報(bào)所屬期存在異議申訴屬實(shí)的員工發(fā)送更正核實(shí)信息，需要員工確認(rèn)后方可更正。

end

【第11篇】企業(yè)增值稅申報(bào)下載

什么是辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”？

“最多跑一次”是指納稅人辦理《“最多跑一次”事項(xiàng)清單》范圍內(nèi)的事項(xiàng)，在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。

目前，廈門(mén)稅務(wù)“最多跑一次”事項(xiàng)清單一共有207項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中有越來(lái)越多的業(yè)務(wù)不僅實(shí)現(xiàn)了線下“最多跑一次”，還通過(guò)電子稅務(wù)局實(shí)現(xiàn)了線上辦理的新模式，最大限度讓納稅人“少跑路”甚至“不跑路”！

今天小編要帶大家了解的是“增值稅申報(bào)（一般納稅人申報(bào)）”辦理指引，快一起來(lái)看看吧~

一、申請(qǐng)條件：

增值稅一般納稅人納稅申報(bào)是指增值稅一般納稅人依照稅收法律法規(guī)規(guī)定或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)依法確定的申報(bào)期限，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào)的業(yè)務(wù)。

二、申請(qǐng)材料：

需要根據(jù)不同情況提供不同的辦理材料哦~

具體所需材料可以掃描識(shí)別下方二維碼進(jìn)行查看（也可以通過(guò)點(diǎn)擊左側(cè)鏈接查看哦）

增值稅一般納稅人申報(bào)辦稅指南

三、辦理渠道

（1）辦稅服務(wù)廳：

各辦稅服務(wù)廳地址、工作時(shí)間和聯(lián)系電話

（2）廈門(mén)市電子稅務(wù)局（推薦?。?/strong>

1.進(jìn)入網(wǎng)站后，輸入用戶名，密碼，登錄到廈門(mén)市電子稅務(wù)局。

2. 選擇【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】，進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)及繳納界面。

3. 進(jìn)入【按期應(yīng)申報(bào)】頁(yè)面，選擇當(dāng)前申報(bào)月份進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】按鈕。

4.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》，填寫(xiě)各項(xiàng)目中的本月數(shù)。

5.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

6.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

7.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

8.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

9.進(jìn)入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（五）（附加稅費(fèi)情況表）》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

10.進(jìn)入《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，填寫(xiě)后點(diǎn)擊上方“保存”按鈕。

11.回到主表，點(diǎn)擊“保存”按鈕并確定。

12.檢查數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕并確定。

13.點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕直接進(jìn)行申報(bào)提交操作，如需要下載申報(bào)憑證，可以點(diǎn)擊“下載憑證”按鈕下載憑證文件到電腦進(jìn)行查看打印。

14.申報(bào)成功后，如有稅款點(diǎn)擊下方“繳款”按鈕進(jìn)行扣款。

如需要更詳細(xì)的操作步驟請(qǐng)進(jìn)入廈門(mén)市稅務(wù)局網(wǎng)站查看，首頁(yè)>納稅服務(wù)>下載中心>軟件和操作手冊(cè)下載>電子稅務(wù)局。

小貼士

長(zhǎng)按識(shí)別二維碼就可以查看

“最多跑一次”的全部事項(xiàng)清單哦~

快來(lái)看看有沒(méi)有你感興趣的內(nèi)容吧！

“最多跑一次”事項(xiàng)清單