【導(dǎo)語(yǔ)】小規(guī)模納稅人成本賬務(wù)處理怎么寫好?很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實(shí)際上填寫公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫,再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的小規(guī)模納稅人成本賬務(wù)處理,有簡(jiǎn)短的也有豐富的,僅供參考。
【第1篇】小規(guī)模納稅人成本賬務(wù)處理
關(guān)于公司年底缺成本票,該怎樣做稅收籌劃才能降低稅負(fù)這個(gè)問(wèn)題,下面給大家做個(gè)詳細(xì)的介紹。
年底缺成本票是讓很多老板頭疼的問(wèn)題,缺成本票導(dǎo)致的利潤(rùn)虛高,企業(yè)整體稅負(fù)高,也是常見的事。當(dāng)一家企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了高額的利潤(rùn),那繳納高額的稅負(fù)也是應(yīng)該的,而利潤(rùn)虛高,那就是實(shí)際利潤(rùn)并不是那么多,但需要繳納對(duì)應(yīng)利潤(rùn)的稅收,讓企業(yè)損失不少。
注意↓↓↓↓
企業(yè)年底缺成本票是很常見的問(wèn)題,可以通過(guò)稅收籌劃的方式減少企業(yè)損失,更多細(xì)節(jié)可與陳老師交流。
一、年底常見的導(dǎo)致缺成本票的原因
1、一些小規(guī)模的供應(yīng)商,為了不繳稅或者少繳稅,一般不大愿意開具匹配對(duì)口的發(fā)票
2、一些真實(shí)支出的費(fèi)用在特殊的情況下同樣無(wú)法取得足額匹配的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和成本發(fā)票。如建筑行業(yè)的人工成本高,這就是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng);建筑行業(yè)從個(gè)人購(gòu)買的砂石,也很難拿到票。
3、企業(yè)本身財(cái)稅管理制度的不規(guī)范:規(guī)范的公司會(huì)規(guī)定公司采購(gòu)必須有票;但不規(guī)范的公司能力弱,不注重能力建設(shè),公司整體的后續(xù)發(fā)展沒(méi)有方向。
二、有哪些方式能解決成本發(fā)票缺失?
1、國(guó)家層面的各種稅優(yōu)政策,比如:小規(guī)模的增值稅、附加稅免征政策,小型微利企業(yè)的所得稅減半征收政策。
2、公司制度的改善
在選擇供應(yīng)商時(shí),一定要商量好,合作必須提供相應(yīng)的發(fā)票,如果不愿意提供相應(yīng)的發(fā)票,就要考慮重新選擇供應(yīng)商。
企業(yè)需要加強(qiáng)企業(yè)的發(fā)票管理制度,要求財(cái)務(wù)人員必須較強(qiáng)的發(fā)票管理意識(shí)。規(guī)范企業(yè)的發(fā)票管理,日常報(bào)銷必須、一定要提供相應(yīng)的發(fā)票,不然一律不給報(bào)銷。
企業(yè)如果貨物來(lái)源比較廣泛,企業(yè)就要梳理清楚企業(yè)的業(yè)務(wù)流程,把每個(gè)流程都做到細(xì)致。
3、如果是到了年底,那么建議可以從稅收相關(guān)的稅收優(yōu)惠園區(qū)來(lái)看企業(yè)是否有可以適用的政策,下面主要分享兩種。
一是個(gè)體戶核定征收,適用于小規(guī)模納稅人,年?duì)I業(yè)額不超過(guò)500萬(wàn)的企業(yè),享受核定征收后,企業(yè)依法不需要繳納企業(yè)所得稅和分紅稅。只需要繳納增值稅、個(gè)人所得稅和附加稅,根據(jù)目前最新政策,年開普票量低于500w,免增值稅和附加稅,用注冊(cè)個(gè)體戶的方式綜合稅率低至2-3%。
二是園區(qū)產(chǎn)業(yè)扶持政策,針對(duì)于入駐園區(qū)的企業(yè)有產(chǎn)業(yè)扶持政策,主要是對(duì)企業(yè)繳納的增值稅和企業(yè)所得稅在地方留存的基礎(chǔ)上進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)返還。增值稅地方財(cái)政留存50%,企業(yè)所得稅地方財(cái)政留存40%,將企業(yè)地方留存部分的75%-90%獎(jiǎng)勵(lì)扶持給企業(yè)。當(dāng)月納稅,次月獎(jiǎng)勵(lì)到賬,政策穩(wěn)定,兌現(xiàn)及時(shí)!不用實(shí)地入駐,全國(guó)各地企業(yè)都可以申請(qǐng)入駐。
注意↓↓↓↓
不同企業(yè)面臨的成本票缺失情況是有區(qū)別的,切不可生硬照搬,可與陳老師交流,尋求最適合自身企業(yè)的稅收籌劃方案。
【第2篇】一般納稅人和小規(guī)模納稅人報(bào)稅的區(qū)別
現(xiàn)階段的公司性質(zhì)能夠分成二種,小規(guī)模納稅人和一般納稅人,依照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收優(yōu)惠政策要求,在開展增值稅稅務(wù)申報(bào)時(shí),一般納稅人與小規(guī)模納稅人彼此之間還是有較為大的區(qū)別的,一起來(lái)看一下。
一是納稅申報(bào)期限不一樣,一般納稅人繳納增值稅,正常情況下應(yīng)以月為繳稅期申報(bào)納稅;金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、信用社,以及財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他納稅人以季度為納稅期申報(bào)納稅;一部分納稅人以1日、3日、5日、10日、15日為繳稅期,自滿期生效日5日內(nèi)預(yù)繳稅款,在次月15日內(nèi)申報(bào)納稅并付清上月應(yīng)繳稅金。小規(guī)模納稅人納稅人交納增值稅(所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)),及其隨增值稅、所得稅附征的大城市維護(hù)保養(yǎng)基本建設(shè)稅、教育附加費(fèi)等稅金,正常情況下推行以一季度(納稅人規(guī)定不推行按季申請(qǐng)的,由主管稅務(wù)局依據(jù)其應(yīng)納稅所得額尺寸核準(zhǔn)納稅期限)為繳稅期申報(bào)納稅。
二是申報(bào)申請(qǐng)材料不一樣,小規(guī)模納稅人納稅人申報(bào)的稅務(wù)申報(bào)材料非常簡(jiǎn)單;而作為增值稅一般納稅人,在開展增值稅稅務(wù)申報(bào)時(shí),應(yīng)向主管國(guó)稅局行政機(jī)關(guān)申報(bào)的稅務(wù)申報(bào)材料相對(duì)性較多一些。
假如你所屬的公司系租賃與組織所在地沒(méi)有同一縣(市、區(qū))的房產(chǎn)的公司,跨縣(市、區(qū))給予建筑服務(wù)的建筑施工企業(yè)或是預(yù)購(gòu)自主開發(fā)設(shè)計(jì)的建筑項(xiàng)目的房產(chǎn)開發(fā)公司,按照規(guī)定必須在房產(chǎn)所在地或新項(xiàng)目所在地主管國(guó)稅局行政機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款(還需向組織所在地主管國(guó)稅局行政機(jī)關(guān)申報(bào)納稅),在預(yù)繳稅款增值稅時(shí)要填好《增值稅預(yù)繳稅款表》,并非《增值稅所得稅申報(bào)表(一般納稅人可用)》等稅務(wù)申報(bào)材料。
建筑施工企業(yè)跨地區(qū)給予建筑服務(wù),在向建筑服務(wù)案發(fā)地主管國(guó)稅局行政機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí),需填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》,并相對(duì)應(yīng)提供下列材料:與發(fā)包單位簽署的建筑施工合同影印件(蓋上納稅人公司章);與工程分包方簽署的分包合同影印件(蓋上納稅人公司章),從工程分包方獲得的稅票影印件(蓋上納稅人公司章)。
假如你所屬的公司,產(chǎn)生市場(chǎng)銷售以立即選購(gòu)、接受捐贈(zèng)、接納項(xiàng)目投資入股投資、建造及其抵賬等各種各樣方式獲得的房產(chǎn)的業(yè)務(wù)流程,應(yīng)在向房產(chǎn)所在地的主管地稅局行政機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款后,向組織所在地的主管國(guó)稅局行政機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
【第3篇】小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)間
小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅每月都要申報(bào)嗎是會(huì)計(jì)工作中的常見問(wèn)題,個(gè)人所得稅申報(bào)問(wèn)題一直以來(lái)很受大家關(guān)注,作為納稅人、扣繳義務(wù)人都應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)完成納稅申報(bào)義務(wù)。本文就針對(duì)小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅每月都要申報(bào)嗎做一個(gè)相關(guān)介紹,來(lái)跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅是不是每月都要進(jìn)行申報(bào)?
答:小規(guī)模納稅人的個(gè)人所得稅是每月都要申報(bào)的。即使小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅是零,一樣需要申報(bào)。
小規(guī)模納稅人的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅及印花稅等,就是每季度申報(bào)一次。
小規(guī)模納稅人每月需要申報(bào)的稅種包括哪些?
小規(guī)模每月需要申報(bào)的稅種具體如下:
1、增值稅:按照銷售收入的3%進(jìn)行繳納。
2、教育費(fèi)附加稅:按照所繳納的增值稅的3%進(jìn)行繳納。
3、地方教育附加:按照所繳納的增值稅的1%進(jìn)行教案。
4、城建稅:如果納稅人所在地為市區(qū)的,應(yīng)當(dāng)按照7%的稅率繳納城建稅;如果納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,應(yīng)當(dāng)按照5%的稅率繳納城建稅;如果納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的,應(yīng)當(dāng)按照1%的稅率繳納城建稅。
個(gè)人所得稅逾期申報(bào)怎么辦?
個(gè)人所得稅逾期申報(bào)時(shí),納稅人應(yīng)當(dāng)前往稅局前臺(tái)補(bǔ)申報(bào)和繳納滯納金,需攜帶資料包括:稅務(wù)登記證副本、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的個(gè)人所得稅申報(bào)表。
按照相關(guān)規(guī)定可得:納稅人、扣繳義務(wù)人逾期申報(bào)個(gè)稅的,稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納之外,還要從滯納之日起,按日加收滯納款萬(wàn)分之五的滯納金。自2023年8月1日起,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的繳稅憑證上的應(yīng)納稅額和滯納金若是在1元以下的,則應(yīng)納稅額和滯納金為零。
小規(guī)模納稅人怎么做零申報(bào)?
以上就是有關(guān)小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅每月都要申報(bào)嗎的全部介紹,希望對(duì)大家有所幫助。會(huì)計(jì)網(wǎng)后續(xù)也會(huì)更新更多有關(guān)小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅的內(nèi)容,請(qǐng)大家繼續(xù)關(guān)注!
來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng),責(zé)編:慕溪
【第4篇】小規(guī)模納稅人怎么報(bào)稅
現(xiàn)在,有很多企業(yè)都注冊(cè)成為小規(guī)模納稅人,小規(guī)模企業(yè)具有一定的稅收優(yōu)惠政策,那么小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅呢?對(duì)于新注冊(cè)公司如何零報(bào)稅呢?接下來(lái),我們一起來(lái)了解下看吧!
一、小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅
小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在公司報(bào)稅基本上都是采用網(wǎng)上申報(bào),只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報(bào)繳稅。具體步驟如下:
1、網(wǎng)上申報(bào)一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。
2、首先是國(guó)稅,進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁(yè),右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”。
3、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳,選擇“國(guó)稅納稅人登錄”。
4、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去,進(jìn)行納稅申報(bào)了。
5、納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字,納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。
6、國(guó)稅申報(bào)完成之后,就需要進(jìn)行地稅的納稅申報(bào)。
7、地稅申報(bào)也是登錄地稅局的官網(wǎng)。
8、點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng),選擇“xx省電子稅務(wù)局”。
9、進(jìn)去之后會(huì)顯示登錄頁(yè)面,電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能。
二、新注冊(cè)公司如何零報(bào)稅
如果是一般納稅人,不需要任何資料,但需要填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,也需要填寫納稅申報(bào)表,但是銷售項(xiàng)目的減收項(xiàng)目后,本月的納稅額應(yīng)該是0。如果是小規(guī)模納稅人,納稅申報(bào)表全部填寫0,然后在網(wǎng)上申報(bào)即可。
網(wǎng)上具體申報(bào)操作步驟如下:
1、首先登陸國(guó)稅網(wǎng)“辦稅服務(wù)廳”中的“申報(bào)繳稅”,
2、再“進(jìn)入辦稅區(qū)”再輸入公司國(guó)稅副本上的納稅人識(shí)別號(hào)和密碼。
3、進(jìn)入到國(guó)稅網(wǎng),點(diǎn)【申報(bào)繳稅】—【進(jìn)入辦稅區(qū)】就會(huì)出現(xiàn)要報(bào)的稅種,如果是月度就是會(huì)出現(xiàn)“增值稅”,季度的話還會(huì)有“企業(yè)所得稅”。
4、零增值稅申報(bào)比較簡(jiǎn)單,直接點(diǎn)【我要申報(bào)】進(jìn)去填表就可以了,如果是小規(guī)模的,這個(gè)表就不用填了,直接保存,然后點(diǎn)正式申報(bào)。如為一般納稅人,則應(yīng)填寫開多少銷項(xiàng)發(fā)票,收多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,然后再點(diǎn)【保存】,再正式申報(bào)即可。
以上就是關(guān)于小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅和新注冊(cè)公司如何零報(bào)稅問(wèn)題的解答,在這里相信有很多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué),大家可以關(guān)注牛賬網(wǎng),領(lǐng)取一套完整0元領(lǐng)取初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)歷年考試真題資料,領(lǐng)取方式:
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【第5篇】詳解!2023年小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅不再免稅!
業(yè)務(wù)是流程,財(cái)稅是結(jié)果,稅收問(wèn)題千千萬(wàn),《稅了吧》幫您找答案。2023年已經(jīng)到來(lái),我們都很關(guān)心今年的會(huì)不會(huì)出一個(gè)新的政策,從2023年開始由于疫情的影響,經(jīng)濟(jì)受到了很大的沖擊,對(duì)我國(guó)的各種企業(yè)的影響是十分巨大的,也出臺(tái)了很多的優(yōu)惠政策幫扶企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。
2023年我國(guó)首先出臺(tái)了,對(duì)于小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅由3%減到1%征收,并且一個(gè)月15萬(wàn),季度45萬(wàn),年度180萬(wàn)是免征增值稅,到了2023年這個(gè)優(yōu)惠政策再次加大,小規(guī)模納稅人企業(yè)的增值稅與年度180萬(wàn)直接提升至500萬(wàn)免稅,這也是這么多年來(lái)優(yōu)惠力度最大的一年。增值稅是我國(guó)第一大稅收,所以一定要合理合法的納稅。
時(shí)間進(jìn)入2023年,一般情況下會(huì)延續(xù)去年的政策到四月份,才會(huì)出新的優(yōu)惠政策,今年的政策來(lái)得尤為早些,政策如下;
一、2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)于月營(yíng)業(yè)額在10萬(wàn),季度30萬(wàn),年度120萬(wàn)的增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè),免征增值稅。
二、2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)適用于3%征收率的,減按1%征收增值稅。
三、按照規(guī)定,應(yīng)給予減免的增值稅,在之前征收的,可以抵減納稅人以后的應(yīng)繳納稅款或者給予退還。
新政策出的很快,也讓很多企業(yè)明朗了,做好該做的事情,小規(guī)模納稅人企業(yè)今年增值稅按照1%征收,一年開票額不能超過(guò)500萬(wàn),這個(gè)要重點(diǎn)注意,超過(guò)500萬(wàn)的將自動(dòng)升級(jí)為一般納稅人企業(yè),不可逆。
個(gè)體工商戶在新的一年里還是可以申請(qǐng)核定征收納稅,增值稅現(xiàn)在減征按1%了,其他的也沒(méi)有什么變化了,個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收,稅率在0.6%左右,綜合稅負(fù)就是1.6%就完稅了,開票100萬(wàn),稅收支出在1.6萬(wàn)元,開專票還可以抵扣1萬(wàn)元。
個(gè)體工商戶在去年十一月初發(fā)布了新通知,不許再歧視個(gè)體工商戶做政采,鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè),萬(wàn)眾創(chuàng)新,個(gè)體戶核定征收今年還有季度30萬(wàn),年度120萬(wàn)的雙免,即增值稅與個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅都不納稅的優(yōu)惠政策。
【第6篇】一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人
第一步
進(jìn)入首頁(yè)點(diǎn)擊我要辦稅-綜合信息報(bào)告模塊。
第二步
進(jìn)入資格信息報(bào)告-一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人登記模塊。
第三步
進(jìn)入一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人登記后,點(diǎn)擊“填表”,進(jìn)行相關(guān)表單的填寫,填寫完成后,點(diǎn)擊“保存”。
第四步
進(jìn)行相關(guān)表單的填寫,填寫完成后,點(diǎn)擊“保存”。
第五步
保存后,點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”。
第六步
點(diǎn)擊“查詢受理結(jié)果”。
第七步
出現(xiàn)提示,點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕,顯示已受理完畢。
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【第7篇】小規(guī)模納稅人個(gè)人所得稅稅率
小規(guī)模納稅人不是“人”,他是由一個(gè)企業(yè)組成的,企業(yè)類型合并起來(lái)簡(jiǎn)稱是小規(guī)模納稅人,所以小編希望大家不要搞混了。一般來(lái)說(shuō)小規(guī)模獨(dú)資企業(yè)繳納的不是個(gè)人所得稅,而是繳納企業(yè)所得稅。很多人都不了解企業(yè)所得稅繳納比例,今天小編就給大家整理出一份詳細(xì)的資料,如果對(duì)您有幫助,點(diǎn)個(gè)關(guān)注支持支持。
一、核定稅率
經(jīng)小納稅人批準(zhǔn)征收的企業(yè)所得稅稅率為:應(yīng)繳納所得稅=總收入*稅收批準(zhǔn)的應(yīng)稅所得稅稅率*所得稅稅率,各行業(yè)5%至15%。第四條政策規(guī)定,由2023年開始實(shí)施,繳納稅務(wù)的政府機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)實(shí)地了解企業(yè)納稅人的日常條件,實(shí)行對(duì)該企業(yè)核定征收稅務(wù)。進(jìn)行核定應(yīng)稅所得稅稅率或者核定所得稅額。
二核定征收稅率明細(xì)講解
大多數(shù)小規(guī)模納稅人使用審計(jì)來(lái)征收企業(yè)所得稅。作為企業(yè),有相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員和健全的賬戶是基本要求。
對(duì)于企業(yè)所得稅的征收,應(yīng)將其作為應(yīng)稅所得額,包括每個(gè)納稅年度的總收入、成本、費(fèi)用、稅收和損失后的余額。例如,2023年某公司扣除上述費(fèi)用等稅收余額為120萬(wàn)元,企業(yè)所得稅繳納方式如下:100*5%+20*10%=5+2=7萬(wàn)元。
個(gè)人所得稅核定征收的比例基本上也就是這樣了,大家
不要想著逃稅、漏稅等騷操作,近期國(guó)家嚴(yán)查,如果還有不了解的話,可以聯(lián)系小編獲取更加詳細(xì)的資料。
【第8篇】小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報(bào)稅流程
一、申報(bào)前準(zhǔn)備工作:
月初進(jìn)行稅盤上報(bào)匯總、清卡操作,打印月度統(tǒng)計(jì)、季度統(tǒng)計(jì)、年度統(tǒng)計(jì)(用稅盤開具的普票、專票、電子票,代開發(fā)票單獨(dú)核算:以領(lǐng)出發(fā)票日期為準(zhǔn))
二、申報(bào)詳細(xì)流程:
1:登錄電子稅務(wù)局:選擇短信登錄,輸入賬號(hào)、密碼、選擇身份(法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、購(gòu)票員)發(fā)送驗(yàn)證碼、輸入驗(yàn)證碼登錄
2:查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息:
3、納稅申報(bào)期限為季和為月的所有稅費(fèi)種及財(cái)務(wù)報(bào)表(印花稅為次的根據(jù)實(shí)際情況申報(bào))
從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報(bào)期:
月報(bào):個(gè)人所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
季度申報(bào):企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅(社保不在稅種認(rèn)定里顯示但要查看申報(bào))
增值稅申報(bào):收入為本季度所有收入合計(jì)包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項(xiàng)數(shù)據(jù)相加
注:①小規(guī)模季度開普票不含稅金額不超45萬(wàn)元,無(wú)需繳納增值稅;②小規(guī)模自開專票/代開專票無(wú)論是否超過(guò)45萬(wàn)元,都要全額繳納增值稅,不享受減免;③專、普票合計(jì)超過(guò)45萬(wàn)元,全部繳納增值稅;專票、普票合計(jì)金額不超過(guò)45萬(wàn)元,專票部分繳納增值稅,普票部分不繳納增值稅。
1、根據(jù)發(fā)票季度統(tǒng)計(jì)進(jìn)行核算收入:(特別提醒:所有報(bào)稅計(jì)稅依據(jù)都是不含稅金額)
實(shí)際銷售金額+實(shí)際銷項(xiàng)稅額=總收入
↓ ↓ ↓
不含稅收入 + 稅額 = 價(jià)稅合計(jì)
季度統(tǒng)計(jì):
增值稅報(bào)表填列:
附加稅申報(bào):計(jì)稅依據(jù)為本季增值稅稅額
注:不繳納增值稅就不繳納附加稅
零申報(bào)的附加稅:增值稅申報(bào)成功之后系統(tǒng)自動(dòng)申報(bào)
企業(yè)所得稅申報(bào):根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫
印花稅申報(bào):按月申報(bào)和按季申報(bào)
一、以本月或本季度核算無(wú)誤的不含稅金額填入印花稅申報(bào)表的“計(jì)稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬(wàn)分之三,小微企業(yè)享受減半征收政策,實(shí)際繳納金額為減半之后金額。
二、本季度數(shù)據(jù)相加,收入與稅盤季度統(tǒng)計(jì)一致
1、新增申報(bào):
2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息(月報(bào)選月,季度選季)
工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào):
注意事項(xiàng):該表申報(bào)前第三列其他收入-工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)稅項(xiàng)底色為白色,申報(bào)后為灰色。
個(gè)人所得稅申報(bào):該稅種在自然人代扣代繳客戶端進(jìn)行申報(bào)
社保申報(bào):
1、勾選本月所需申報(bào)險(xiǎn)種,點(diǎn)擊左上方“申報(bào)”按鈕,申報(bào)完成后,申報(bào)歷史查詢里會(huì)顯示本月繳費(fèi)費(fèi)額、申報(bào)狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)等信息;
2、繳款時(shí)勾選本月申報(bào)信息,點(diǎn)擊扣款,扣款成功后繳費(fèi)狀態(tài)顯示繳費(fèi)成功,打印完稅憑證。
財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送:按財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列即可(資產(chǎn)負(fù)債表+利潤(rùn)表季報(bào)+現(xiàn)金流量表季報(bào))
注:
1、若無(wú)月度統(tǒng)計(jì),可在電子稅務(wù)局自行查詢
我要查詢-發(fā)票開具信息查詢:
【第9篇】小規(guī)模納稅人銷售額標(biāo)準(zhǔn)
小規(guī)模納稅人不能開具13%的增值稅發(fā)票,無(wú)論是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票小規(guī)模納稅人均不得開具13%稅率的發(fā)票。增值稅小規(guī)模納稅人只能開具3%或5%征收率的增值稅普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票可以申請(qǐng)自行開具,也可以申請(qǐng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開。
增值稅一般納稅人適用的是增值稅稅率。企業(yè)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為或進(jìn)口貨物,分別適用13%、9%、6%和零稅率,可以開具13%、9%、6%的增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票。按照稅法規(guī)定,企業(yè)銷售貨物、勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)或進(jìn)口貨物,除適用增值稅9%和6%稅率之外的納稅項(xiàng)目,均適用13%的增值稅稅率,并開具稅率為13%的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。
增值稅小規(guī)模納稅人適用的是征收率。增值稅征收率分別為3%和5%,小規(guī)模納稅人企業(yè)只能開具3%或5%的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票,無(wú)法開具增值稅稅率為13%稅率的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。
應(yīng)該說(shuō),一般納稅人企業(yè)向增值稅納稅人身份為增值稅小規(guī)模納稅人的企業(yè)索要13%的增值稅專用發(fā)票是不合理的,是不合理的要求,因?yàn)樾∫?guī)模納稅人企業(yè)是無(wú)法開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票的;而如果小規(guī)模納稅人企業(yè),為購(gòu)買方提供了13%稅率的增值稅專用發(fā)票是違規(guī)違法的,是虛開增值稅發(fā)票的行為,對(duì)購(gòu)銷雙方來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)很大。
小規(guī)模納稅人一般只能開具增值稅普通發(fā)票,不可以開具增值稅專用發(fā)票。而現(xiàn)實(shí)中,如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù),購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí),小規(guī)模納稅人企業(yè)可以自愿使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)自行開具,或申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開增值稅專用發(fā)票。
選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人,稅務(wù)機(jī)關(guān)不再為企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無(wú)論是自行開具還是申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票,只能開具的是3%或5%征收率的增值稅專用發(fā)票。
增值稅小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票的銷售額需要計(jì)算繳納增值稅應(yīng)納稅額,并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期開具增值稅專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。
需要強(qiáng)調(diào)的是,增值稅小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票的銷售額,不享受免征增值稅的優(yōu)惠政策(月銷售額低于15萬(wàn)元,季度銷售額低于45萬(wàn)元免征增值稅)。
總之,增值稅小規(guī)模納稅人不能開具稅率為13%的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。小規(guī)模納稅人只能開具征收率3%或5%的發(fā)票,且一般為增值稅普通發(fā)票,如果購(gòu)買方需要開具增值稅專用發(fā)票,銷貨方可以自行開具或到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開。小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票需要計(jì)算繳納增值稅應(yīng)納稅額,并按期申報(bào),其開具增值稅專用發(fā)票的銷售額不享受免稅政策。
我是智融聊管理,歡迎持續(xù)關(guān)注財(cái)經(jīng)話題。
2023年5月14日
【第10篇】小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅
小規(guī)模納稅人之所以是小規(guī)模納稅人,正因?yàn)樗旧淼呢?cái)務(wù)制度不健全,所以在一些財(cái)稅操作上不能獨(dú)立完成,比如增值稅專用發(fā)票的開具,如有業(yè)務(wù)所需,小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)代開。那么,小規(guī)模納稅人代開專票如何扣稅呢?
小規(guī)模代開發(fā)票時(shí),應(yīng)該將開具發(fā)票的金額換算成不含稅的銷售額,計(jì)算公式如下: 1、應(yīng)稅銷售額=發(fā)票金額÷(1+3%) 2、應(yīng)納增值稅=發(fā)票金額÷(1+3%)×3%
掌上明租數(shù)字化機(jī)械租賃平臺(tái),可以幫助施工企業(yè)合規(guī)合法取得機(jī)械租賃專用發(fā)票,數(shù)據(jù)真實(shí),四流合一,符合國(guó)家金稅四期要求,規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn),有需要可以關(guān)注一下,省去工程機(jī)械老板們代開發(fā)票的困擾。
小規(guī)模納稅人開專票如何交稅?
1、如果小規(guī)模納稅人月銷售額(或季度應(yīng)稅銷售額),沒(méi)有超過(guò)免征增值稅規(guī)定的銷售額限額(月度申報(bào)的不超過(guò)15萬(wàn),季度申報(bào)的不超過(guò)45萬(wàn)),則針對(duì)開具普票的部分,可以享受免征增值稅的優(yōu)惠,而開具專票的部分需要按照發(fā)票上注明的稅額繳納增值稅。
2、如果小規(guī)模納稅人月度銷售額(或季度應(yīng)稅銷售額)超過(guò)增值稅免征增值稅對(duì)應(yīng)的銷售額限額,則不管是開具專票對(duì)應(yīng)的銷售額,還是開具普票對(duì)應(yīng)的銷售額以及未開票對(duì)應(yīng)的銷售額,均需要正常繳納增值稅,應(yīng)納稅額=不含稅銷售額×適用征收率。
3、特殊情況,本期發(fā)生銷售不動(dòng)產(chǎn)的行為。如果小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額超過(guò)15萬(wàn)元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的,則可以享受免征增值稅的優(yōu)惠,但是針對(duì)開具專票對(duì)應(yīng)的銷售額依然需要繳納正常繳納增值稅。 小規(guī)模納稅人代開專票如何扣稅?應(yīng)納增值稅=發(fā)票金額÷(1+3%)×3%,這個(gè)計(jì)算公式對(duì)本題進(jìn)行了完美的解答,大家可要清楚記住哦。
【第11篇】小規(guī)模納稅人的發(fā)票稅率是多少
納稅人類型有小規(guī)模納稅人和一般納稅人,那么小規(guī)模納稅人的征收率是多少呢?如果你對(duì)這部分內(nèi)容不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。
首先我們先來(lái)看看成為小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是什么?
增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬(wàn)元及以下。
小規(guī)模納稅人的征收率
小規(guī)模納稅人不應(yīng)用增值稅稅率,應(yīng)用增值稅征收率3%,白酒的消費(fèi)稅稅率復(fù)合計(jì)稅,從價(jià)征收為20%,從量征收1000元/噸,增值稅和消費(fèi)稅稅基相同,即增值稅應(yīng)納稅額=銷售價(jià)格,*0.03,消費(fèi)稅應(yīng)納稅額=銷售價(jià)格*0.20+總噸數(shù)*1000,小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),實(shí)行簡(jiǎn)單辦法計(jì)算應(yīng)納稅額,按照銷售額(不含稅)和規(guī)定的6%和4%計(jì)算應(yīng)納稅額(現(xiàn)在為3%不區(qū)分工業(yè)商業(yè)),不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、可以開具增值稅專用發(fā)票。
計(jì)算公式為:
應(yīng)納稅額=銷售額×征收率
小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的,可按下列公式計(jì)算銷售額,即把含稅銷售額換算為不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)
但是因?yàn)橐咔榈脑?,小?guī)模納稅人的征收率已經(jīng)從3%下降到1%,這也是對(duì)小規(guī)模納稅人的一個(gè)幫扶,希望更多的小規(guī)模納稅人能夠度過(guò)難關(guān)。
以上就是有關(guān)小規(guī)模納稅人的征收率相關(guān)內(nèi)容,希望能夠幫助到大家,想了解更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!
來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng),責(zé)編:哪吒
【第12篇】小規(guī)模納稅人改一般納稅人
1
小規(guī)模納稅人怎么轉(zhuǎn)成一般納稅人呢?
我們知道納稅義務(wù)人主要分小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型,一般公司注冊(cè)成功后就會(huì)默認(rèn)為小規(guī)模納稅人,在滿足一定條件后即可申請(qǐng)為一般納稅人,那么小規(guī)模納稅人如何申請(qǐng)為一般納稅人呢?
關(guān)于定義
小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下,并且會(huì)計(jì)核算不健全,不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。
一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位,一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。
小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人的條件
具備以下條件之一的企業(yè),均可申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人:
開業(yè)滿一年的企業(yè)
新辦企業(yè)自開辦之日起三個(gè)月以內(nèi),具有符合以下條件的:會(huì)計(jì)核算健全,預(yù)計(jì)年應(yīng)稅銷售額超過(guò)小規(guī)模企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),具有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。
具有進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口企業(yè)
持有鹽業(yè)批發(fā)許可證并從事鹽業(yè)批發(fā)的企業(yè)
水電經(jīng)銷企業(yè)
符合規(guī)定的小規(guī)模納稅人,可自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)成為一般納稅人資格
注意:個(gè)體戶是不能自行申請(qǐng)的,個(gè)體戶在連續(xù)12個(gè)月開票額達(dá)到一定條件后可被認(rèn)定為一般納稅人資格。
申請(qǐng)一般納稅人所需要的資料
營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件(正本或副本)
公章,發(fā)票章,私章
法人身份證復(fù)印件
開戶許可證復(fù)印件
小規(guī)模納稅人5個(gè)常見誤區(qū)問(wèn)題
小規(guī)模納稅人開具增值稅普通發(fā)票是否一律免繳增值稅?
回答:不一定,結(jié)合今年新出臺(tái)的小規(guī)模納稅人免征增值稅優(yōu)惠政策需要注意的5個(gè)要點(diǎn)可知:第一,納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間應(yīng)該在2023年4月1日至2023年12月31日;第二,屬于小規(guī)模納稅人(不包括一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅);第三,享受免稅政策的銷售額僅包括適用3%征收率的銷售收入;第四,屬于增值稅應(yīng)稅收入(非不征稅收入);第五,開具的發(fā)票為免稅普通發(fā)票。
小規(guī)模納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票嗎?
回答:可以開具!
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元免征增值稅,同時(shí)也免征企業(yè)所得稅嗎?
回答:小規(guī)模納稅人每個(gè)季度銷售額不到45萬(wàn)元,免征增值稅,但是不免征企業(yè)所得稅。
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)元免征增值稅,成本費(fèi)用就不需要取得發(fā)票嗎?
回答:需要,如果是企業(yè)日常發(fā)生的支出費(fèi)用那就必須依法取得合規(guī)合法的票據(jù),否則沒(méi)法在企業(yè)所得稅前扣除,這樣會(huì)增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
小規(guī)模納稅人只能按照季度申報(bào)嗎?
回答:按照固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個(gè)月或是1個(gè)季度為納稅期限,一經(jīng)選擇,一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得變更。
【第13篇】小規(guī)模納稅申報(bào)表
作為會(huì)計(jì)人員,納稅申報(bào)是每個(gè)月必不可少的,特別是剛工作不久的會(huì)計(jì)人,納稅申報(bào)是第一個(gè)要解決的問(wèn)題,但是做好納稅申報(bào)可不簡(jiǎn)單。
每次納稅申報(bào),都小心翼翼的,生怕自己數(shù)據(jù)填寫錯(cuò)誤,今兒和大家分享:最新小規(guī)模納稅申報(bào)表及填寫攻略,會(huì)計(jì)小伙伴們眼睛睜得老大了~詳細(xì)填寫方法+納稅模板都有吶!
最新小規(guī)模納稅申報(bào)表及填寫攻略
小規(guī)模納稅申報(bào)表及填寫攻略
小規(guī)模納稅申報(bào)填寫攻略
小規(guī)模納稅申報(bào)表填寫流程
.......
展示不完全,想要領(lǐng)取小規(guī)模納稅申報(bào)表填寫流程資料的小伙伴,
看文末按照領(lǐng)取方式進(jìn)行操作就可以哈!
領(lǐng)取方式:
1、 下方評(píng)論區(qū)留言:學(xué)習(xí)。并轉(zhuǎn)發(fā)收藏
2、 然后點(diǎn)擊小編頭像,私我回復(fù):資料或者1。即可免費(fèi)領(lǐng)取
【第14篇】小規(guī)模改一般納稅人
最近筆者遇到這樣一個(gè)客戶,他的案例非常典型,于是經(jīng)過(guò)客戶同意,筆者打算把這個(gè)客戶的案例分享給大家,大家可以對(duì)照一下自己公司是否存在同樣的情況。
前段時(shí)間,有這樣一個(gè)客戶來(lái)找到筆者,說(shuō)自己的公司缺少發(fā)票,想要解決發(fā)票的問(wèn)題。詳談下來(lái),筆者發(fā)現(xiàn),其實(shí)這個(gè)客戶原本是小規(guī)模納稅人,但是由于銷售額增加,近段時(shí)間集中開票,利潤(rùn)表的收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于開票收入,稅務(wù)壓力急劇上升。
該客戶就是典型的小規(guī)模升一般納稅人。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局令第43號(hào))規(guī)定:“第二條 增值稅納稅人(以下簡(jiǎn)稱“納稅人”),年應(yīng)稅銷售額超過(guò)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)”)的,除本辦法第四條規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。
本辦法所稱年應(yīng)稅銷售額,是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額,包括納稅申報(bào)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評(píng)估調(diào)整銷售額。
銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)稅行為”)有扣除項(xiàng)目的納稅人,其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷售額按未扣除之前的銷售額計(jì)算。納稅人偶然發(fā)生的銷售無(wú)形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷售額,不計(jì)入應(yīng)稅行為的年應(yīng)稅銷售額。
……
第四條 下列納稅人不辦理一般納稅人登記:
(一)按照政策規(guī)定,選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的;
(二)年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人。
……
第十二條 本辦法自2023年2月1日起施行,《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局令第22號(hào)公布)同時(shí)廢止?!?/p>
二、根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知 》(財(cái)稅〔2018〕33號(hào))規(guī)定:“一、增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬(wàn)元及以下。
......
三、本通知自2023年5月1日起執(zhí)行?!?/p>
以上是原文件的內(nèi)容。
因?yàn)樾∫?guī)模納稅人和一般納稅人這兩類納稅人在稅款上的計(jì)算方式和適用稅率都有所不同,增值稅一般納稅人資格不是自動(dòng)就可以變成的,一般是符合條件的納稅人主要主動(dòng)的辦理,經(jīng)過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記后才能夠成為增值稅一般納稅人。
條件如下:
1、注冊(cè)資本達(dá)50萬(wàn);
2、從業(yè)人數(shù)達(dá)12人;
3、開設(shè)對(duì)公賬戶才能申請(qǐng)。
上文提到,小規(guī)模納稅人增值稅和一般納稅人的增值稅計(jì)算方式不同,小規(guī)模納稅人應(yīng)該按照銷售額和征收稅率計(jì)算應(yīng)納稅額,且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
計(jì)算方式如下:應(yīng)納稅額=不含稅銷售額*征收率=含稅銷售額/(1+征收率)*征收率。
一般納稅人實(shí)行憑票抵扣,即可以用購(gòu)貨取得的增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證抵扣銷售貨物的銷項(xiàng)稅款,按照進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額征稅。
一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算公式:應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。
因此很多公司從小規(guī)模納稅人變?yōu)橐话慵{稅人之后,增值稅壓力往往都會(huì)變大,但是企業(yè)此時(shí)往往以為自己銷售額增加稅負(fù)壓力變大可能只是缺少發(fā)票,沒(méi)有意識(shí)到自己已經(jīng)變?yōu)橐话慵{稅人,還在尋找解決進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的方法。這都是沒(méi)有提前進(jìn)行稅務(wù)籌劃的弊端。
如果企業(yè)有稅務(wù)籌劃的意識(shí),提前規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),就會(huì)知道自己公司本質(zhì)存在的問(wèn)題不是發(fā)票的問(wèn)題,而是解決變成一邊納稅人之后如何解決增值稅的問(wèn)題。
于是筆者給到客戶的建議是將公司變成一般納稅人,正常補(bǔ)交增加的增值稅,但是可以在地方享受產(chǎn)業(yè)扶持政策,享受增值稅的稅收優(yōu)惠政策,能夠合法合規(guī)操作的前提下減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力。
以上,就是筆者為大家分享的案例,如果您的企業(yè)也有同樣的問(wèn)題,要趁早進(jìn)行稅務(wù)籌劃,避免稅務(wù)意識(shí)不到位給自己企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
感謝您的閱讀,如有不妥之處,愿您留下寶貴的建議!
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【第15篇】小規(guī)模納稅人查詢系統(tǒng)
10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人增值稅要進(jìn)行申報(bào),現(xiàn)在增值稅申報(bào)實(shí)行比對(duì)申報(bào),小規(guī)模納稅人要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件,完成抄稅,再在電子稅務(wù)局納稅申報(bào)完成后,再次登錄增值稅發(fā)票開具軟件才能完成清卡的工作。也就是說(shuō)10月份,小規(guī)模納稅人和一般納稅人的清卡流程是一樣的。
10月份小規(guī)模納稅人在月初登陸增值稅發(fā)票開票軟件抄稅的時(shí)候,根據(jù)《關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問(wèn)題的公告》的規(guī)定:自2023年9月20日起,納稅人需要通過(guò)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具17%、16%、11%、10%稅率藍(lán)字發(fā)票的,應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》,辦理臨時(shí)開票權(quán)限。臨時(shí)開票權(quán)限有效期限為24小時(shí)。
主管機(jī)關(guān)已經(jīng)對(duì)增值稅發(fā)票開票軟件已經(jīng)進(jìn)行了升級(jí),小規(guī)模納稅人登錄增值稅發(fā)票首先檢查發(fā)票是否是最新版,最新版為v2.2.34.190919,登陸增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)自動(dòng)完成升級(jí),如果自動(dòng)升級(jí)沒(méi)有完成,再考慮手動(dòng)升級(jí)。
一、10月小規(guī)模登錄增值稅發(fā)票開票軟件,開具軟件會(huì)自動(dòng)提示上報(bào)匯總已成功。如果下圖所示:
二、點(diǎn)擊確認(rèn)后,進(jìn)入增值稅發(fā)票開具軟件后,下面會(huì)出現(xiàn)一個(gè)提示,已進(jìn)行抄稅操作,申報(bào)扣款后再完成清卡的工作。如果下圖所示:
三、小規(guī)模納稅人開票軟件上面的報(bào)稅處理,狀態(tài)查詢,如下圖所示:
四、增值稅發(fā)票專用發(fā)票及普通發(fā)票那里會(huì)顯示,鎖死日期為2023年10月25號(hào),報(bào)稅資料顯示有,這說(shuō)明增值稅發(fā)票開票軟件還沒(méi)有完成清卡的工作。如下圖所示:
五、小規(guī)模納稅人關(guān)閉增值稅發(fā)票開票軟件的時(shí)候,開票軟件會(huì)提示,系統(tǒng)檢測(cè)到設(shè)備中有報(bào)稅資料,請(qǐng)您及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅。
10月份小規(guī)模納納稅人納稅申報(bào)完成以后,再次登錄一遍增值稅發(fā)票開票軟件,就自動(dòng)完成清卡的工作了。
小規(guī)模納稅人完成申報(bào)后忘記清卡,增值稅發(fā)票開票軟件就會(huì)被鎖,納稅人解鎖后才能正常開具發(fā)票。10月份實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人,先抄稅,完成申報(bào)后,不要忘記清卡。
注意!10月份,小規(guī)模納稅人和一般納稅人的清卡流程是一樣的。
【第16篇】注冊(cè)小規(guī)模納稅人流程
注冊(cè)小規(guī)模公司需要哪些費(fèi)用?具體怎么操作?首先得需要知道你想注冊(cè)一個(gè)什么樣的公司,這里你既然沒(méi)有特別指出來(lái)那我就以最常見的有限公司且不涉及特殊經(jīng)營(yíng)范圍為例。
注冊(cè)小規(guī)模公司需要哪些費(fèi)用?具體怎么操作
答:注冊(cè)一個(gè)普通的有限公司流程:
1、場(chǎng)地,首先需要找一個(gè)公司注冊(cè)場(chǎng)地,自己有當(dāng)然最好,如果沒(méi)有的話可以找代辦提供;
2、核名,場(chǎng)地確定后就可以到場(chǎng)地所屬工商局核名了,建議多想幾個(gè)名字,現(xiàn)在通俗好聽的名字基本過(guò)不了都重名了;
3、登記,核名通過(guò)拿到核名通知書后提交公司登記申請(qǐng)材料,這里的材料主要有:核名通知書、公司登記申請(qǐng)表、公司章程、股東會(huì)決議、房產(chǎn)證復(fù)印件、股東及法人身份證等規(guī)定的一些其他表格;
4、刻章,登記后一般等5個(gè)工作日就可以拿到執(zhí)照了,拿到執(zhí)照后就需要刻章,章有公章、法人私章、財(cái)務(wù)章、發(fā)票章、合同專用章等;
5、銀行開戶,開立銀行基本戶,把你手里的全套材料拿去就可以了;
6、稅務(wù)登記,現(xiàn)在雖然三證合一了,但是還是需要提交稅務(wù)登記材料的;
7、稅務(wù)報(bào)道,登記后稅務(wù)會(huì)告訴你公司所屬稅務(wù)所,然后你去該稅務(wù)所報(bào)道會(huì)給你分配專管員,法人最好帶上會(huì)計(jì)去,因?yàn)樯婕暗胶硕惙N等稅務(wù)相關(guān)的問(wèn)題;
8、納稅申報(bào),到這里您公司就可以正常經(jīng)營(yíng)了,但是經(jīng)營(yíng)期間一定要正常申報(bào),否則后果很嚴(yán)重;
注冊(cè)公司需要多少錢?以下是小編總結(jié)的大概預(yù)算,每個(gè)行業(yè)都不一樣,僅供參考
場(chǎng)地費(fèi)用: 0 - 幾k
刻章費(fèi)用: 245/枚(公安備案)
銀行開戶費(fèi)用: 三五百
代理記賬費(fèi)用: 200起/月
好了,注冊(cè)小規(guī)模公司需要哪些費(fèi)用?具體怎么操作?現(xiàn)在小編整個(gè)注冊(cè)過(guò)程也給大家講了,具體哪些費(fèi)用的內(nèi)容可供給大家參考,如果有需要建立創(chuàng)辦新公司的小伙伴們可以立即行動(dòng)!需要會(huì)計(jì)方面答題可以咨詢我們的會(huì)計(jì)答疑!