個體工商和公司的稅率（16篇）

【第1篇】個體工商和公司的稅率

開公司的新手往往拿不準(zhǔn)是注冊個體工商戶好還是注冊公司好，其實，公司與個體工商戶在很多方面都有不同之處。下面我就詳細說明一下公司與個體工商戶的區(qū)別，其內(nèi)容主要包括以下三個方面。

公司和個體工商戶的區(qū)別

（1）成立的法律依據(jù)不同

公司依據(jù)《公司法》成立。

個體工商戶依據(jù)《個體工商戶條例》成立。

（2）成立條件不同

①名稱不同

根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，依法設(shè)立的有限責(zé)任公司，必須在公司名稱中標(biāo)明“有限責(zé)任公司”的字樣；依法設(shè)立的股份有限公司，必須在公司名稱中標(biāo)明“股份有限公司”的字樣。根據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》第十一條的規(guī)定：公司名稱應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。公司只能使用一個名稱。經(jīng)公司登記機關(guān)核準(zhǔn)登記的公司名稱受法律保護。

個體工商戶經(jīng)營者的姓名可作為公司名稱中的字號使用，但不得用“中國”等字詞。個體工商戶名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成。個體工商戶名稱中的行業(yè)應(yīng)當(dāng)反映其主要經(jīng)營活動內(nèi)容或者經(jīng)營特點，名稱中的組織形式可以選用“廠”“店”“館”“部”“行”“中心”等字樣，但不得使用“企業(yè)”“公司”“農(nóng)民專業(yè)合作社”等字樣。

②投資主體不同

公司的投資主體是法人。

個體工商戶的投資主體只能是自然人。

③經(jīng)營場所不同

公司必須有自己固定的經(jīng)營場所及從業(yè)人員。

對于經(jīng)營場所，個體工商戶沒有限制，從事客貨運輸、販運及擺攤設(shè)點、流動服務(wù)的個體工商戶無須有固定的經(jīng)營場所。

④財務(wù)核算要求不同

公司必須有健全的財務(wù)核算管理制度。

個體工商戶沒有對財務(wù)核算管理制度的要求。

（3）權(quán)利責(zé)任不同

①法律主體不同

有限責(zé)任公司和股份有限公司的法律主體是公司。公司擁有法人資格，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。

個體工商戶的法律主體是個人，不具有法人資格。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第二十九條的規(guī)定：個體工商戶的債務(wù)，個人經(jīng)營的，以個人財產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營的，以家庭財產(chǎn)承擔(dān)。

②債務(wù)承擔(dān)責(zé)任不同

公司債務(wù)承擔(dān)的是有限責(zé)任，超過注冊資金的債務(wù)可以通過申請破產(chǎn)處理。

個體工商戶債務(wù)承擔(dān)的是無限責(zé)任，債務(wù)必須清還。

③經(jīng)營期限不同

公司營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營期限比較長，經(jīng)營范圍可以變更。

個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營期限比較短，經(jīng)營范圍不可以變更。

④繳納稅費不同

公司通常要求必須有健全的財務(wù)核算體系，公司根據(jù)自己申報的收入來繳稅。

個體工商戶一般由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其所在位置、規(guī)模、員工人數(shù)、銷售商品等來估算其銷售額，然后再給其定稅，不論當(dāng)月的收入多少，是否有收入，個體工商戶都要按定稅金額來繳稅。

公司的經(jīng)營所得既要繳納公司所得稅，也要繳納個人所得稅，而個體工商戶的經(jīng)營所得只繳納個人所得稅。

公司按發(fā)票征稅，經(jīng)營所得環(huán)節(jié)一般采取核定征收或查賬征收兩種方式，而個體工商戶的征稅一般采取定額定率征收的方式。

⑤優(yōu)惠政策不同

公司可以享受稅收優(yōu)惠政策，而個體工商戶不享受優(yōu)惠政策，沒有投資風(fēng)險且不需要會計做賬。

公司可以申請稅率為13%的一般納稅人增值稅發(fā)票，而個體工商戶不可以申請稅率為13%的增值稅發(fā)票，只能按照小規(guī)模納稅人的稅率（稅率為3%）申請增值稅發(fā)票。

公司的名稱可以轉(zhuǎn)讓，而個體工商戶的名稱不能轉(zhuǎn)讓。

【第2篇】個體工商戶的稅率是多少

引子： “個體工商戶是2.5%嗎？” 這是一個微友在我的微信朋友圈里的留言，這也是這兩天在財稅圈里一些老師的疑問。到底是不是2.5%，有沒有2.5%，我沒有直接用 “ yes ” or “ no ” 回答，而是回復(fù)了一句 “ 在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上減半 ” 。

part.1

為什么給了這么一個回答了和沒有回答一樣的回復(fù)呢？

因為個體工商戶經(jīng)營所得的減免優(yōu)惠不像企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠（25%*20%=5%）那么簡單明了，而是要結(jié)合個體工商戶經(jīng)營者自身的具體情況再通過一系列的減減乘乘除除后才能得出最終的減免稅額。

說了這么多，我們還是非常有必要先來了解一下個體工商戶經(jīng)營所得和減免優(yōu)惠的相關(guān)政策文件吧：

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條：個人所得稅法規(guī)定的各項個人所得的范圍：（五）經(jīng)營所得，是指：1. 個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；

《中華人民共和國個人所得稅法》第三條：個人所得稅的稅率：（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附后）；

（ 注：本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額。）

【財政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號】第二條：對個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個人所得稅。

【國家稅務(wù)總局公告2023年第5號】第三條：個體工商戶按照以下方法計算減免稅額：減免稅額=（個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）。

part.2

熟悉了相關(guān)政策文件后，我們就可以通過三個例子來驗證個體工商戶的實際稅負率到底是多少？

是2.5%嗎？

【例1】

納稅人張某經(jīng)營個體工商戶a，年應(yīng)納稅所得額為30000元（適用稅率5%），同時可以享受殘疾人政策減免稅額800元，那么張某該項政策的減免稅額=[（30000×5%）-800]×（1-50%）=350元。

實際應(yīng)納稅額=30000×5%-800-350=350元

實際稅負率=350÷30000=1.17%（低于2.5%）

【例2】

納稅人李某經(jīng)營個體工商戶b，年應(yīng)納稅所得額為80000元（適用稅率10%，速算扣除數(shù)1500），同時可以享受殘疾人政策減免稅額2000元，那么李某該項政策的減免稅額=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

實際應(yīng)納稅額=80000×10%-1500-2000-2250=2250元

實際稅負率=2250÷80000=2.81%（約等于2.5%）

【例3】

納稅人吳某經(jīng)營個體工商戶c，年應(yīng)納稅所得額為1200000元（適用稅率35%，速算扣除數(shù)65500），同時可以享受殘疾人政策減免稅額6000元，那么吳某該項政策的減免稅額=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

實際應(yīng)納稅額=1200000×35%-65500-6000-139750=208750元

實際稅負率=208750÷1200000=17.4%（遠高于2.5%）

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通過上述的三個例子，我想大家應(yīng)該對個體工商戶經(jīng)營所得的實際稅負率有所了解了，它不是簡單用某一個比例或某幾個比例來確定，而是需要結(jié)合應(yīng)納稅所得額、適用稅率、經(jīng)營者原有的稅收優(yōu)惠等因素來綜合核算。

“ 個體工商戶是2.5%嗎？” 你能回答了嗎！

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【第3篇】最新個體工商戶稅率表

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我們在日常中最常見的公司形式就是個體工商戶了，個體工商戶一般都是由個人或者家庭的形式組成的，我國的私營企業(yè)發(fā)展也是由它開始的，為什么說它比較常見呢?因為在大街上的小餐館，便利店，小商鋪，煙酒店，理發(fā)店都是屬于個體工商戶，但它又從嚴(yán)格意義上來講，跟公司形式又有很大的不同，因為它沒有企業(yè)所得稅，也不需要注冊對公賬戶。

最近幾年又因為疫情的原因，很多的中小企業(yè)經(jīng)營都很困難，在面對高額的稅收負擔(dān)下經(jīng)營會難上加難！所以國家在如此環(huán)境下，為了改變中小型企業(yè)的發(fā)展，出臺了各種針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，尤其是個體工商戶的政策，優(yōu)惠力度是非常大的，很多的企業(yè)也都喜歡通過個體工商戶來合理合法的進行稅務(wù)籌劃。那我們來看一下個體工商戶的稅收優(yōu)惠政策。

對于個體工商戶本身年開票比較多，我們是可以申請個稅核定征收的，在達到這些條件的時候還可以同時使用核定征收納稅，小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票可以享受免征政策，

個稅核定稅率為0.75％，綜合稅率為1.75％。相當(dāng)于我們開具100萬的發(fā)票，只需要繳納1.75萬元就可以完稅了，個體工商戶也是比較穩(wěn)定的政策，像一些主體公司缺少成本進項的時候，也是可以注冊一家個體戶來當(dāng)做成本采購的，來充當(dāng)成本，把成本問題解決了，主公司的稅收壓力也就降下來了。

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【第4篇】個體工商戶個稅率

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關(guān)于核定征收，企業(yè)大多都不是特別陌生了吧，在最初核定征收就是因為企業(yè)無法準(zhǔn)確計算出應(yīng)納稅額，稅務(wù)機關(guān)合理的一種征稅方式。如今，稅收洼地里的核定征收，能幫助企業(yè)解決大部分的稅負問題。

很多企業(yè)只知道核定征收能減輕企業(yè)大部分的稅負壓力，查賬征收以及核定征收就是稅務(wù)機關(guān)的兩種征稅方式。有的企業(yè)會缺少成本進項，就會出現(xiàn)利潤虛高等問題，查賬征收就需要多繳納25%的企業(yè)所得稅；核定征收就只是一個核定的稅率，并不需要承擔(dān)這一部分的稅負壓力。因此大多企業(yè)都想采用核定征收的征稅方式。

核定征收分為定率核定以及定額核定，定率核定就是根據(jù)不同行業(yè)核定不同的行業(yè)利潤率，在根據(jù)五級累進制的表格，稅率隨著開票額的變化也有所變化。定額核定就是企業(yè)的稅率，稅率不會隨著開票額的變化而變化。

在稅收洼地內(nèi)，成立一家個體工商戶，即可享受核定征收的稅率，核定個稅為0.3%—0.75%，綜合稅率為1.3%—1.75%。貿(mào)易行業(yè)綜合稅率為1.3%，服務(wù)行業(yè)綜合稅率為1.75%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼等行業(yè)綜合稅率為1.7%?，F(xiàn)在，還可享受增值稅免征政策，個體工商戶也依法不需要繳納企業(yè)所得稅，因此綜合稅率1.3%—1.75%即可完稅。

在園區(qū)成立，不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。

【第5篇】個體工商戶所得稅稅率

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從今年以來，小規(guī)模企業(yè)個體工商戶可以幫助企業(yè)解決企業(yè)所得稅等方面的問題，一般的小規(guī)模企業(yè)是不能享受核定征收的稅率的，只是按照核定征收繳納稅收，那么小規(guī)模企業(yè)個體工商戶享受核定政策的稅率是怎么一回事呢？

小規(guī)模企業(yè)個體工商戶享受核定征收稅率的前提是，在有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立一家個體工商戶才能享受，并不是隨便在任意地方都能享受核定的。并不是每個地方都有這種稅收優(yōu)惠政策的，只是在有的稅收洼地，有的地方政府會為了拉動地方的經(jīng)濟，吸引更多的企業(yè)入駐到當(dāng)?shù)?，從而來推動地方?jīng)濟的發(fā)展。個體工商戶的核定征收就是這些園區(qū)里面稅收優(yōu)惠政策的一種。怎樣才能享受這種稅收優(yōu)惠政策呢？

在這些稅收洼地，就是有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立個體工商戶，在園區(qū)里面申請這個核定征收政策，經(jīng)過核定后，稅率低至0.75%；煤炭、廢紙、廢書、沙石以及建材等行業(yè)經(jīng)過核定后，個稅稅率為0.7%；其中貿(mào)易行業(yè)經(jīng)過核定后，稅率低至0.3%。稅率都是非常低的，能大大的減輕企業(yè)的稅負壓力，增加企業(yè)的利潤，促使企業(yè)更好的發(fā)展。

在這些園區(qū)內(nèi)，注冊個體工商戶，全程不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。一般來說15個工作日就可正常開票經(jīng)營。

【第6篇】個體工商戶房產(chǎn)稅稅率

自然人從事工商經(jīng)營，經(jīng)依法登記后成為個體工商戶。成立個體工商戶可以說是很多公司老板進行稅收籌劃的方法之一，那么個體工商戶需要交哪些稅？又有哪些優(yōu)惠政策呢？今天小編給大家講一講吧！

一、增值稅

個體戶一般都是小規(guī)模納稅人，因此可以享受小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策。從2023年4月1日至12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率，免征增值稅；適用5%征收率的業(yè)務(wù)仍適用之前的免稅政策，具體情況如下：

需要注意的是，對于免征增值稅的個體戶來說，不需要交稅不等于不需要申報。

二、附加稅

個體工商戶要交的附加稅包括：城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加。今年國家出臺了“六稅兩費”減免政策，因此個體戶可以享受3項附加費最高減征50%的優(yōu)惠政策（這條政策僅適用于一般納稅人）。

對于小規(guī)模納稅人來說，由于小規(guī)模免征增值稅，隨之附加稅也免征。因此這類個體戶也能免征附加費。

三、個人所得稅

個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人，因此個體戶不繳納企業(yè)所得稅，只需要按照“經(jīng)營所得”繳納個人所得稅；征收方式分為查賬征收和核定征收，二者的區(qū)別如下：

1.查賬征收：

對于經(jīng)營所得的個體戶來說，適用5%-35%的五級超額累進稅率，稅率表如下：

2.核定征收：

對于采用定額定率方式的個體戶來說，應(yīng)該如何計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額呢？計算公式如下：

此外，對于個體戶來說，也能享受個人所得稅減半征收的優(yōu)惠政策。

四、其他稅費

個體戶還可能繳納印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等小稅種。

從2023年1月1日至2024年12月31日，個體戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅。

其中，這幾個小稅種和個體戶的附加費合稱“六稅兩費”；小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)也可以享受該政策。

以上就是個體戶要繳納的稅費和可以享受的優(yōu)惠政策了，還有什么問題歡迎在評論區(qū)留言哦！

來源：梅松講稅、稅務(wù)經(jīng)理人

【第7篇】個體工商戶開發(fā)票稅率

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現(xiàn)在很多企業(yè)都會在有稅收政策的地方成立一家小規(guī)模的個體工商戶或者個人獨資企業(yè)來分包企業(yè)的業(yè)務(wù)，地方政府為了促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，

推出一些稅收優(yōu)惠政策來吸引企業(yè)入駐，只要企業(yè)注冊到當(dāng)?shù)鼐湍軌蚩梢韵硎芟嚓P(guān)的優(yōu)惠政策，那么現(xiàn)在哪些地方有政策呢？

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其實，在重慶、山東、河南這些地方都可以，并且是沒有區(qū)域限制，只要年納稅額在480萬左右，保證業(yè)務(wù)真實，就都可以辦理，現(xiàn)在園區(qū)里面有個人獨資和個體戶的政策，如果按原本的勞務(wù)報酬所得稅來算的話稅率在20%——40%，稅率是偏高的，

而現(xiàn)在個體工商戶和個人獨資就能解決這個問題。個人經(jīng)營所得稅稅率在0.75%——1.2%左右，比起之前這個稅率是降低了非常多的，并且注冊到園區(qū)之后，還能夠享受雙免政策，普票免征增值稅、附加稅，個體工商戶也不用交企業(yè)所得稅，

也就是說只需要繳納個人經(jīng)營所得稅！注冊是非常簡單的，只要提交相關(guān)信息，不需要你親自到場，十五個工作日就可以正常開票了。

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【第8篇】個體工商戶稅稅率倒除

目前來看，很多地方對于個人獨資企業(yè)的核定征收都已經(jīng)明確取消了，而個體戶卻依然可以繼續(xù)核定征收。個人獨資企業(yè)和個體戶的區(qū)別不大，但是很多人會選擇成立個人獨資企業(yè)的原因是因為個獨更規(guī)范一點，偏企業(yè)性質(zhì)一點。而個體戶更偏個人性質(zhì)一點，所以說稅務(wù)局對個人獨資企業(yè)的監(jiān)管自然要比個體戶更加嚴(yán)格一些，選擇在稅收園區(qū)成立個體戶也更加穩(wěn)定一點。而且園區(qū)還有個人所得稅核定征收這個優(yōu)惠政策，核定后稅率僅為1.2%。

那么在稅收園區(qū)成立個體戶有哪些優(yōu)勢呢？

1.個體戶注冊在園區(qū)享受個稅核定

2.可開專票或普票，可設(shè)對公賬戶或不設(shè)

3. 如果開具增值稅專票，綜合稅率為4.26%（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

如果開具增值稅普票，綜合稅率為1.2%（4月1日起，增值稅普票免征）

4.一家個體戶一年可以開具500萬發(fā)票，一次性開滿500萬完全沒問題

5.個體戶的注冊以及注銷都不需要法人親自到現(xiàn)場

6.個體戶無行業(yè)限制，無區(qū)域限制，無須實地辦公

需要注意的是一家個體戶年開票額不能超過500萬，否則將會自動轉(zhuǎn)為查賬征收。如果實在是開票金額大的也可考慮成立多家個體戶。如果個體戶開設(shè)了公戶，那么公戶里面的資金是完全可以直接轉(zhuǎn)賬到法人的私人賬戶上的，無須再繳納個稅。

舉例：某一般納稅人公司年收入利潤為1500萬，按照25%的企業(yè)所得稅計算，1500萬需要繳納375萬的企業(yè)所得稅，還需要繳納增值稅以及20%的股東分紅稅，稅負太重，那么我們可以在稅收園區(qū)成立多家個體戶進行業(yè)務(wù)分包，這里以成立3家個體戶為例，3家個體戶如果開具增值稅專票需要繳納的稅費為：

增值稅：1500萬*3%=45萬（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

附加稅：45萬*6%=2.7萬

個稅：1500萬*1.2%=18萬

總稅費為65.7萬，做一個業(yè)務(wù)1500萬繳納的稅費也才65.7萬，對于正常繳納不止375萬的稅費來說，可以省太多了。更多地方稅收優(yōu)惠政策可移步節(jié)稅指南

【第9篇】個體工商戶經(jīng)營所得稅率

稅收優(yōu)惠《稅稅子》為你解答

我們都知道，正常情況下有限公司都要交增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、附加稅，這幾個稅率加起來差不多要繳納50%左右的稅款，本來利潤就沒多少，現(xiàn)在卻要分走一半多，想想都很心疼，接下來就由稅稅子給大家講講怎樣降低稅率。

在每個地方都會有一個園區(qū)，為了提高地方經(jīng)濟發(fā)展，推出了很多合適的稅收優(yōu)惠政策，在園區(qū)內(nèi)辦理個體工商戶，普票的稅率只需要0.75%，而且免增值稅、附加稅，并且沒有企業(yè)所得稅，個體工商戶不屬于企業(yè)，只有個人經(jīng)營所得稅，

專票的增值稅為3%、附加稅0.18%、個人所得稅0.75%，稅率都在5%以下，比起之前50%的稅率低了非常的多，注冊過程也不用你本人到場，只需要提供相關(guān)資料就可以了，費用都是一次性繳費，不需要二次繳納。

在重慶，河南，山東，這些地方的園區(qū)，都可以享受到核定征收政策。并且是不需要實地辦公的，這只是注冊地址。不需要本人到場就可以注冊。服務(wù)行業(yè)個稅低至0.75%，貿(mào)易行業(yè)低至0.3%，其他行業(yè)低至0.7%（煤炭，砂石，廢書廢紙，建材都是可以核定的）。

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【第10篇】個體工商戶經(jīng)過核定后，個稅稅率為多少呢？

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為什么今年企業(yè)想要減輕自身的稅負問題，都在紛紛成立個體工商戶呢？個體工商戶到底能減輕企業(yè)什么樣的稅負壓力呢？到底有什么優(yōu)勢呢？

現(xiàn)在的個體工商戶還可以享受核定征收政策，雖說個人獨資企業(yè)也可享受核定征收政策，但有的行業(yè)不能享受核定，核定的稅率也比個體工商戶核定的稅率高。個體工商戶經(jīng)過核定后，個稅稅率為0.3%—0.75%；個人獨資企業(yè)經(jīng)過核定后，個稅稅率為1.2%。個體工商戶基本上的行業(yè)都能進行核定，行業(yè)沒有太大的限制。

個體工商戶作為小規(guī)模納稅企業(yè)，不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納增值稅，附加稅，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。還可以不用設(shè)置對公賬戶，根據(jù)自己的需求可設(shè)置也可不設(shè)置。

成立個體工商戶承接相關(guān)的業(yè)務(wù)，可以解決企業(yè)成本缺失的問題，企業(yè)利潤虛高的問題。在企業(yè)繳納個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅之后即可完稅，在公轉(zhuǎn)私時就不需要繳納稅費了。

在稅收優(yōu)惠園區(qū)成立一家個體工商戶，經(jīng)過核定后，服務(wù)行業(yè)核定個稅稅率為0.75%，貿(mào)易行業(yè)核定個稅稅率為0.3%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼、煤炭等行業(yè)核定個稅稅率為0.7%。基本上的行業(yè)都能進行核定，沒有太大的限制。能有效解決企業(yè)成本缺失，利潤虛高的問題。

【第11篇】個體工商戶個人所得稅核定稅率

《稅曉通》專注于稅務(wù)籌劃，通過當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務(wù)負擔(dān)！

個人獨資企業(yè)核定征收的取消，使得個體工商戶的核定逐漸走進市場，個體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個體工商戶，稅率低，注冊方便。

個體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因為個體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務(wù)是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個體工商戶的核定征收和個人獨資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個體工商戶和個人獨資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個體工商戶的稅率還有低一些，因為個體工商戶的個稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個體工商戶的個稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個體工商戶享受核定征收，用個體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務(wù)，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達90%。

同時個體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

所以個體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個稅高等稅務(wù)問題。

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【第12篇】2023年個體工商戶稅率

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現(xiàn)在的個體工商戶還能不能享受核定征收政策呢？答案是肯定的，今年的個體工商戶還能享受核定征收政策，預(yù)計今年個體工商戶的核定征收還是同去年一樣火爆。

從去年4月起，小規(guī)模納稅人的年銷售利潤不超過500萬的企業(yè)，增值稅免征，現(xiàn)在已經(jīng)不可以享受了，增值稅暫時還是按照3%的稅率進行繳納，在今年后續(xù)階段，暫時不確定增值稅免征政策還會不會繼續(xù)，或者是其他的政策。具體的政策還是得等正式的文件下達才能確定。

至于個體工商戶的核定征收政策，現(xiàn)在許多行業(yè)國家已經(jīng)明文禁止核定了，只有一些行業(yè)能享受核定征收政策?，F(xiàn)在的服務(wù)、貿(mào)易、煤炭、廢鐵廢鋼、廢書廢紙、砂石、建材等行業(yè)還是可以進行核定，核定個稅稅率在0.5%—0.75%之間，根據(jù)行業(yè)以及園區(qū)的不同，核定的個稅也有所不同。

核定征收可以幫助企業(yè)解決成本缺失、利潤虛高等問題，像去年有的企業(yè)成本缺失，今年就可以提前規(guī)劃，享受一定的稅收優(yōu)惠政策，減輕自身的稅負壓力。

在園區(qū)注冊個體工商戶不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。以業(yè)務(wù)分包的形式在園區(qū)享受核定征收政策，能有效解決企業(yè)的稅負問題。

【第13篇】個體工商戶核定征收個人所得稅稅率表

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由于疫情的原因，導(dǎo)致了我國近幾年的經(jīng)濟環(huán)境不太好，我國很多企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營都大幅度地降低，又到了一個經(jīng)濟的低谷期，雖然國家現(xiàn)在降息，來刺激市場的資金活躍，但是人民幣的貶值加上美元購買力增強，導(dǎo)致了整體效果不佳，那么企業(yè)今年想要更快的恢復(fù)發(fā)展，可以享受什么稅收優(yōu)惠政策呢？今年還可以申請核定征收嗎？

核定征收最開始的時候什么規(guī)模的公司都可以申請的，最開始的時候有限公司也可以申請核定征收，但是到如今只有個體工商戶可以申請核定征收，合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)也都暫停了核定征收，就算現(xiàn)在有的園區(qū)可以申請核定征收，那么也都是默認(rèn)核定。所以今年核定征收還是以個體工商戶為主，因為在稅務(wù)眼中，個人獨資企業(yè)是屬于企業(yè)性質(zhì)，而個體工商戶是屬于個人性質(zhì)。

個體工商戶核定征收也已經(jīng)是最后的選擇了，今年核定征收主要是以定期定額為主，為固定稅率。不會根據(jù)開票金額多少而改變稅率的，核定稅率為0.75%，今年個體工商戶還可以享受增值稅普通發(fā)票免征政策，只需要繳納個稅就完稅，一年開票額在500萬以內(nèi)。

在園區(qū)注冊個體工商戶適用的地方也比較多，個人在外承接業(yè)務(wù)需要提供發(fā)票給到企業(yè)，那么也可以注冊個體工商戶來跟公司進行合作，開票給公司，將個人勞務(wù)報酬所得40%降低到0.75%來進行繳納，還有一些公司缺少成本發(fā)票，無票支出等，也是可以用個體工商戶來承接業(yè)務(wù)，來降低企業(yè)的稅負壓力。

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【第14篇】個體工商戶印花稅稅率

導(dǎo)讀：印花稅出現(xiàn)在各行各業(yè)中，哪些業(yè)務(wù)需要繳納印花稅，哪些不需要繳納印花稅都有印花稅法的規(guī)定。印花稅納稅人中是否包含個體工商戶？大家知道個體工商戶需要申報印花稅嗎？

個體工商戶需要申報印花稅嗎

有發(fā)生印花稅應(yīng)稅行為，就需要繳納印花稅。

凡在我國境內(nèi)書立、領(lǐng)受、使用屬于征稅范圍內(nèi)所列憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務(wù)人。包括各類企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體、部隊，以及中外合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)、外國公司企業(yè)和其他經(jīng)濟組織及其在華機構(gòu)等單位和個人。按照征稅項目劃分的具體納稅人是： 1.立合同人；2.立賬簿人；3.立據(jù)人；4.領(lǐng)受人；5.使用人；6.各類電子應(yīng)稅憑證的簽訂人

印花稅一般就是購銷合同，如果有簽訂購銷合同，以合同金額為依據(jù)，稅率萬分之三。必然當(dāng)月簽訂合同后，根據(jù)合同開發(fā)票60000，就可以交納印花稅：60000*0.0003=18元。也有的地方?jīng)]有核定印花稅，就不用交。

個體工商戶實行定期定額征收管理，需要繳納哪些稅費？

個體工商戶一般實行定期定額征收管理，按月申報，每月定額在3萬以下的，銷售額超過定額的就要申報，不超過定額的不用申報。手工發(fā)票不含稅銷售額=開發(fā)票數(shù)額除以（1+3%），機打發(fā)票有的發(fā)票上就有不含稅銷售額。

一、按月申報，月定額小于3萬，如定額為19900。

1、本月開手工發(fā)票20394，稅率0.03，則銷售額20394/1.03=19800，小于定額19900，該月不用申報。

2、如果開手工發(fā)票20600，則銷售額20600/1.03=20000，超過銷售額19900，要申報但不交增值稅。

3、如果開手工發(fā)票31930，則銷售額31930/1.03=31000，超過3萬，稅額31000*0.03=930元，申報并交增值稅930元。

二、按月申報，定額大于3萬，如定額為35000。

1、本月開手工發(fā)票0，則銷售額0，未超過銷售額，按定額35000征稅，稅額35000*0.03=1050元。

2、本月開手工發(fā)票37080，則銷售額37080/1.03=36000，按實際銷售額征稅，稅額36000*0.03=1080元。

按季度申報的也一樣計算。按季度申報，季度銷售額9萬以下的，要一個季度不超過定額，而不是每個月不超定額。所以單月銷售額可以超過3萬，總量不超過9萬就可以免交增值稅。

個體工商戶每年1月進行一次上一年度的分月匯總申報，也不要忘了申報。

城建稅、教育費附加、地方教育費附加以當(dāng)期交納的增值稅為計稅依據(jù)，當(dāng)月交納增值稅為0，計稅依據(jù)為0，不交城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

例：當(dāng)月不含稅銷售額400000，交納的增值稅為12000，則計稅依據(jù)為12000，城城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅費率一般7%、3%、2%，則城建稅、教育費附加、地方教育費附加分別為12000*7%、12000*3%、12000*2%。

水利建設(shè)基金以不含稅銷售額為計稅依據(jù)，乘以費率，費率一般是萬分之九，所以當(dāng)月交納400000*0.0009=360。

應(yīng)納所得稅額的計算公式如下：

（1）應(yīng)納所得稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率

（2）應(yīng)納稅所得額＝收入總額×應(yīng)稅所得率＝成本費用支出額÷（1－應(yīng)稅所得率） × 應(yīng)稅所得率。

如果按照收入額核定征收，季度不含稅銷售額600000，應(yīng)稅所得率7%，稅率1.5%，則生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=600000*0.07*0.015=630元。

個體工商戶需要申報印花稅嗎？有發(fā)生印花稅應(yīng)稅行為，就需要繳納印花稅。個體工商戶一般都有產(chǎn)品購銷業(yè)務(wù)，購銷業(yè)務(wù)簽訂合同的話，需要按照購銷合同的金額繳納印花稅。工作人員平時申報納稅的時候，需要注意，及時繳納相應(yīng)的稅款。

【第15篇】個體工商戶發(fā)票稅率多少

隨著社會的發(fā)展,人們對于納稅習(xí)慣已經(jīng)慢慢養(yǎng)成,即便是我們個人去簡單消費,也會索要發(fā)票,這樣就減少了以前很多消費沒有開票的不好習(xí)慣,那個體工商戶可以自己開票嗎?現(xiàn)在我們的個體工商戶也可以申請開具發(fā)票的,不過現(xiàn)在是領(lǐng)用的定額發(fā)票.

個體工商戶可以開票.但是個體工商戶不能自己開具增值稅發(fā)票,只能到稅務(wù)機關(guān)申請領(lǐng)用的定額發(fā)票,如果需要開具增值稅專用發(fā)票,則需要滿足一定的條件才能夠到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票.個體工商戶開出的專用發(fā)票,和一般納稅人開出的專用發(fā)票稅率,是不一樣的.除了房租發(fā)票的稅率是5%外,其他的專用發(fā)票都是3%的稅率.根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證,是會計核算的原始依據(jù),也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù).

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

第十五條 需要領(lǐng)購發(fā)票的單位和個人,應(yīng)當(dāng)持稅務(wù)登記證件、經(jīng)辦人身份證明、按照國務(wù)院稅務(wù)主管部門規(guī)定式樣制作的發(fā)票專用章的印模,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù).主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)領(lǐng)購單位和個人的經(jīng)營范圍和規(guī)模,確認(rèn)領(lǐng)購發(fā)票的種類、數(shù)量以及領(lǐng)購方式,在5個工作日內(nèi)發(fā)給發(fā)票領(lǐng)購簿.

單位和個人領(lǐng)購發(fā)票時,應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定報告發(fā)票使用情況,稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行查驗.

個體戶可以自己開專票嗎?

個體戶可以直接開具或到稅務(wù)局代開專票.具體分為以下兩種情況:

個體戶是一般納稅人當(dāng)個體戶是一般納稅人的時候,個體戶自行開具增值稅專用發(fā)票即可.個體戶也是可以成為一般納稅人的.并且,個體戶的年銷售額超過5000000后,還會被強制認(rèn)定為一般納稅人.所以在這樣的情況下,個體戶也要注意自己的開票行為.個體戶可不要認(rèn)為,自己可以隨意開具發(fā)票.個體戶如果有虛開的行為,一樣會受到法律的制裁.對于個體戶的從業(yè)者,還是需要注意的.

2、個體戶是小規(guī)模納稅人當(dāng)個體戶是小規(guī)模納稅人的時候,個體戶可以選擇自行開具增值稅專用發(fā)票,也可以選擇到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票.其實個體戶在開具發(fā)票方面,和企業(yè)的要求沒有兩樣.個體戶在成立的時候,也是可以領(lǐng)取稅盤,開具發(fā)票的.當(dāng)然,現(xiàn)在新成立的個體戶領(lǐng)取都是免費的稅務(wù)uk了.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們關(guān)于'個體工商戶可以自己開票嗎?'這一問題的具體回答.依照有關(guān)規(guī)定,我們的小規(guī)模納稅人也是可以申請開具發(fā)票的.作為個體工商戶同樣如此,也是可以自己開具發(fā)票的.如果要開具增值稅專用發(fā)票的話,需要符合上述條件.

【第16篇】個體工商戶費用扣除稅率

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個體工商戶在我國的存在范圍很廣，同時也是和我們的生活息息相關(guān)，外出購買的很多商品都是個體工商戶所售出的。然而在我國的相關(guān)經(jīng)驗的不管是個體還是企業(yè)都是需要繳納相應(yīng)的稅款，同時其稅種繁多，稅率較大。

企業(yè)繳納相應(yīng)的稅款是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，但在合法的范圍內(nèi)減輕相應(yīng)的稅負壓力，從而實現(xiàn)企業(yè)最大的經(jīng)濟利潤化價值，也是屬于企業(yè)的合法權(quán)利。

小規(guī)模個體工商戶要繳納的稅種中，增值稅、附加稅和個人所得稅。其中從2023年小規(guī)模納稅人開取增值稅普票是可以享受增值稅免征，意思是不需要繳納相應(yīng)的增值稅，增值稅不需要繳納后附加稅也是不需要繳納的，這樣個體工商戶就剩下個人所得稅，那個人個體戶個人所得稅稅率最高在35%，稅負壓力是極大的，該如何合法的減輕呢？

在稅收洼地園區(qū)，小規(guī)模個體工商戶能享受核定征收，享受核定征收后個體工商戶能較大程度上減輕在個人所得稅上的稅負壓力，實現(xiàn)最大的經(jīng)濟利潤化價值！

那在稅收洼地園區(qū)能減輕多少個人所得稅稅負壓力呢？ 不同的稅收洼地園區(qū)稅收優(yōu)惠政策也是不一樣的，一般情況下首先要考慮到的就是園區(qū)內(nèi)的稅收優(yōu)惠政策能減輕多少所得稅稅負壓力，這才是享受核定征收的最終目的。

如在稅收洼地園區(qū)重慶，個體工商戶和個人獨資企業(yè)能享受個人所得稅0.75%的核定征收，極大地減輕所得稅的稅負壓力。

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