金三稅務(wù)系統(tǒng)（7篇）

【第1篇】金三稅務(wù)系統(tǒng)

大連x公司在稅務(wù)稽查局檢查的過程中，除了確定協(xié)查函涉及的涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票問題外，還利用'金三'系統(tǒng)挖掘出另一起涉嫌接受虛開發(fā)票行為，查補稅款27.8萬元。

協(xié)查不就事論事，發(fā)現(xiàn)新情況

幾個月前，大連市稅務(wù)局第一稽查局收到廣西、福建等地稽查部門發(fā)來的協(xié)查確認(rèn)虛開函、已證實虛開通知單。函中表明，大連x公司涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票。

該局迅速立案檢查，并在查前通過金稅三期系統(tǒng)及發(fā)票風(fēng)險防控子系統(tǒng)，搜集了x公司的主要財務(wù)數(shù)據(jù)。梳理有關(guān)信息后，檢查人員到企業(yè)實地檢查詢問，了解協(xié)查函涉及發(fā)票對應(yīng)的交易情況。經(jīng)查確定，x公司的主營業(yè)務(wù)是寵物食品銷售，通過廣西、福建等地的代理商購買，利用電商平臺q公司進(jìn)行零售，進(jìn)貨時上游代理商向其開具發(fā)票。一系列證據(jù)表明，x公司涉嫌從協(xié)查函提及企業(yè)處取得了虛開增值稅專用發(fā)票。

協(xié)查有了結(jié)果，但檢查人員沒有就此止步。'該公司是否還存在接受其他企業(yè)虛開發(fā)票的問題？'順此思路，檢查人員對x公司上游企業(yè)的開票情況展開深入核查。

發(fā)票系統(tǒng)輔助立大功

利用發(fā)票風(fēng)險防控子系統(tǒng)，檢查人員導(dǎo)出x公司的抵扣發(fā)票物品明細(xì)信息，發(fā)現(xiàn)其中有幾家公司的名稱與檢查組收到的協(xié)查函涉案企業(yè)的名稱重合率極高。然而，當(dāng)檢查人員查詢協(xié)查函外的幾家開票額度較高的上游企業(yè)時，發(fā)現(xiàn)它們均在外地，核心征管系統(tǒng)無法滿足進(jìn)一步的查詢需求。

很快就查到了目標(biāo)企業(yè)的存續(xù)時間、商品銷售、開具發(fā)票等信息。經(jīng)過查詢，檢查人員發(fā)現(xiàn)，在開票額較大的幾家企業(yè)中，部分已被主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為失控發(fā)票，已要求企業(yè)自行轉(zhuǎn)出處理。最終，檢查人員鎖定了g公司。查詢信息顯示，曾大額向x公司開票的g公司成立于2023年11月，2023年1月即被認(rèn)定為非正常戶，存續(xù)時間極短，未認(rèn)證抵扣進(jìn)項，且其開具額度前五的發(fā)票上，貨物名分別為煤、圓鋼、花崗巖平石、軸承、花崗巖側(cè)石，敏感貨物銷項占比較高，頂額開票比例占99.5%。這些情況符合虛開企業(yè)的普遍特征。據(jù)此該局向g公司所屬地s稽查局發(fā)出了疑問函，申請對g公司開展檢查。

非正常戶，虛開發(fā)票多抵扣進(jìn)項稅

回函信息顯示，g公司注冊地址為虛假地址，基本賬戶為虛假賬戶，已被主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為非正常戶。根據(jù)s稽查局開具的已證實虛開通知單及檢查人員后續(xù)核實，大連市稅務(wù)局第一稽查局證實x公司從g公司取得的增值稅專用發(fā)票為虛開發(fā)票，造成x公司多抵扣進(jìn)項稅額10.17萬元，多列支主營業(yè)務(wù)成本59.83萬元。

根據(jù)核查情況，大連市稅務(wù)局第一稽查局最終對x公司查補稅款27.8萬元。

如果您企業(yè)遇到上述發(fā)票虛開問題，趕緊多了解一些稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)法律法規(guī)。搜索【大信華通北京稅務(wù)師事務(wù)所】關(guān)注公眾號，即可領(lǐng)取相關(guān)資料，趕緊關(guān)注吧~

【第2篇】稅務(wù)金三預(yù)警

強大的 “金三”預(yù)警系統(tǒng)，你永遠(yuǎn)不知道下一秒它會對你發(fā)出什么樣的預(yù)警。今天提醒大家，金三又升級了！

- 01 -

金三再升級！

2021稅務(wù)重點關(guān)注這兩個指標(biāo)！

企業(yè)老板和會計，趕緊自查！

2023年金稅三期稅收管理系統(tǒng)發(fā)出的最新風(fēng)險預(yù)警事項：

1、一般納稅人連續(xù)三個月零申報

2、增值稅進(jìn)項大于銷項

系統(tǒng)還給出了詳細(xì)的解釋說明，注意看這里：

當(dāng)年最后一個征收期結(jié)束后第一日0:00掃描一般納稅人申報表，匯總一般納稅人申報表填列金額，若在掃描之前當(dāng)年累計月份中零申報次數(shù)大于等于50%（零申報次數(shù)/應(yīng)申報次數(shù)≥50%）且當(dāng)年累計進(jìn)項大于銷項。

警惕：零申報次數(shù)大于50%就會觸發(fā)預(yù)警！

系統(tǒng)會生成疑點信息清冊向納稅人法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人推送自查自糾短信并要求納稅人5日內(nèi)回復(fù)異常原因，主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人反饋情況進(jìn)行調(diào)查核實，并反饋調(diào)查核實結(jié)果。

細(xì)思極恐！系統(tǒng)預(yù)警→自動推送自查自糾短信→5日內(nèi)回復(fù)異常原因→稅務(wù)機關(guān)來調(diào)查檢查。

試問，你們公司經(jīng)得起查嗎？即使近期的交易都沒問題，以前的交易呢？

- 02 -

金三翻“舊賬”！

公司2年前偷稅被追繳！

北京的一家公司突然收到了北京市朝陽區(qū)國稅局的《稅務(wù)事項通知書》，金稅三期系統(tǒng)通過大數(shù)據(jù)對比后發(fā)現(xiàn)，該公司2年前有偷稅行為，該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額少算了465050元，因此應(yīng)補繳稅款119214.3元。

升級后的金稅三期，強大到什么地步呢？

每月初，稅局都會通過金稅三期系統(tǒng)和網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)對各企業(yè)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，比對不符的，該企業(yè)的稅控設(shè)備就會被鎖，導(dǎo)致無法對外開發(fā)票，這會嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營。要求企業(yè)對該情況做出解釋，并查三年賬。

并且稅務(wù)機關(guān)還專門設(shè)立了“申報異常處理崗位”，專門負(fù)責(zé)增值稅納稅申報比對異常的處理，只有等他確認(rèn)了你企業(yè)申報的數(shù)據(jù)異常是合理范圍后，才會給你的稅控機解鎖。

一個風(fēng)險點引出企業(yè)多項違規(guī)操作，你們公司真的愿意以身試法，被稅務(wù)叫去查三年賬嗎？

- 03 -

警惕！這6種情況

企業(yè)會被約談！被稽查！

1少交個稅和社保

施行五證合一后，稅務(wù)、工商、社保隨時合并接口，企業(yè)人員、收入等相關(guān)信息互聯(lián)，虛報工資已經(jīng)沒余地了，個人所得稅和社保千萬別計算著少交！

特別注意：員工工資長期在5000以下或每月工資不變的，會被稅務(wù)局重點關(guān)注。

2庫存賬實不一致的

開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，若再加上單位編碼，大數(shù)據(jù)的快速和準(zhǔn)確度你難以想象，金稅三期會比你自己更了解你的庫存狀況，進(jìn)了什么貨，進(jìn)了多少，什么型號的，出了什么貨，出了多少，出了什么型號的，它都了如指掌，一旦有業(yè)務(wù)發(fā)生，庫存狀況盡收它的“法眼”。賬實不一致的，包括名稱、數(shù)量、型號等不一致，會被稅務(wù)局重點關(guān)注。

3虛開發(fā)票的

金三利用強大的大數(shù)據(jù)，進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票的行業(yè)相關(guān)性、同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性、數(shù)量相關(guān)性、比率相關(guān)性，通通在它的“掌控“之中，虛開發(fā)票查驗指數(shù)100%喲~不要存在僥幸心理！

4

企業(yè)所得稅異常申報的

大數(shù)據(jù)對企業(yè)業(yè)務(wù)狀況了如指掌，不僅知道你企業(yè)收入是多少，哪些業(yè)務(wù)帶來的收入等，而且知道你企業(yè)購入了多少固定資產(chǎn)：買過幾套辦公桌，換過幾輛車;還知道你公司發(fā)生了多少費用：多少是加油的、多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的......

特別注意：那些成本和毛利率等指標(biāo)明顯不合理的企業(yè)，或長期虧損卻一直不倒閉的企業(yè)。金稅三期通過同行業(yè)比對，就能知道您的企業(yè)應(yīng)該產(chǎn)生多少利潤，企業(yè)所得稅變得透明，還敢逃嗎？對偷稅行為，稅務(wù)機關(guān)追征期限無限制！

5

增值稅抵扣異常的

大數(shù)據(jù)會幫你計算商品增值額，前文提到增值稅進(jìn)項大于銷項會觸發(fā)預(yù)警。值得特別注意的是，如果你取得并抵扣了增值稅異常憑證，那你的麻煩就大了。

即：如果給你開發(fā)票的企業(yè)是虛開增值稅發(fā)票，或者是走逃（失聯(lián)）企業(yè)，那么你也要被牽連，稅務(wù)局會約談你，讓你提供證明業(yè)務(wù)真實發(fā)生的資料，接著會面臨一系列檢查！

6

未正常申報納稅的

這里的位置正常申報包括：

①未申報，

②申報不及時，

③申報不完整，

④不合規(guī)零申報。

注意：出現(xiàn)上述情況將被列為非正常戶；或被認(rèn)定為走逃失蹤戶的納稅人，當(dāng)年的納稅人信用直接評為d級，甚至將會吊銷營業(yè)執(zhí)照！

- 04 -

千萬別碰這10條紅線！

老板和會計理科對照自查！

稅務(wù)局是怎么找到你的？對照自查，是不是觸碰了這10條紅線！

紅線一：虛開發(fā)票

其中，與實際經(jīng)營情況不符的：

1、沒有真實交易；

2、有真實交易，但開具數(shù)量或金額不符；

3、進(jìn)行了實際交易，讓他人代開發(fā)票。

紅線二：對開、環(huán)開發(fā)票

對開、環(huán)開發(fā)票雖然屬于閉環(huán)抵扣，未少繳稅，也未給國家造成損失。

紅線三：三流不一致

三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一，有的會加上合同流，也就是四流一致。

紅線四：通過公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入

今年央行剛剛發(fā)布了大額現(xiàn)金管理試點，這無疑也是釋放了一個信號，通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網(wǎng)。

3種情況，會被重點監(jiān)管：

a1 任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

a2 公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。

a3 私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。

6種情況，企業(yè)要小心：

b1 規(guī)模很小的企業(yè)，卻常搞出上千萬的流水。

b2 資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

b3 經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務(wù)，跟資金流向沒有關(guān)聯(lián)度。

b4 公戶短期頻繁且大額地給個人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒啥關(guān)系的個人匯款。

b5 頻繁開銷戶，并在開銷戶前有大量的資金活動。

b6 閑置很久的賬戶，突然啟用，并有大量的資金活動。

紅線五：買發(fā)票、虛列工資等多列支出

買發(fā)票的相當(dāng)于虛開發(fā)票，這種行為不僅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出、稅前調(diào)增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至?xí)艿叫淌绿幜P。

紅線六：個人所得稅上動歪腦筋

2023年個稅也是被稽查的重點，隨著個稅申報系統(tǒng)不斷完善，冒用身份、編造虛假工資等都很容易被稽查。

1、工資支出的相關(guān)憑證：檢查工資花名冊、工資計算表、明細(xì)賬、工資發(fā)放憑證與員工工資卡等數(shù)據(jù)是否對應(yīng)。

2、員工人數(shù)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)賬載薪資數(shù)據(jù)、生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營情況，核實從業(yè)職工人數(shù)和薪酬標(biāo)準(zhǔn)。

重點核實月工資額低于5000元的職工人數(shù)占比情況。

3、各項補貼、獎金、福利的計稅情況：檢查現(xiàn)金支付、實物支付，各種津貼、補貼、獎金、福利費，是否代扣代繳個稅。

4、金三、社保系統(tǒng)聯(lián)合數(shù)據(jù)分析：對比工資表、花名冊、社保繳納人員，檢查企業(yè)個人所得稅人員比例和收入情況，是否有重大差異。

紅線七：疏忽小稅種

很多公司對小稅種不重視，認(rèn)為其金額小，不會被監(jiān)管，這樣想就大錯特錯了，小稅種也會引起巨大風(fēng)險。

紅線八：騙取出口退稅

現(xiàn)在大數(shù)據(jù)時代，多部門（稅務(wù)、海關(guān)、銀行等）信息已共享，再想通過以前方法騙取出口退稅已經(jīng)不現(xiàn)實。

紅線九：庫存賬實不一致

發(fā)票開具實行全票面上傳，簡單說就是發(fā)票開具不只是發(fā)票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數(shù)量、單價都會被監(jiān)管。也就是說，公司的進(jìn)銷存都是透明的。

紅線十：長期零申報

零申報是指納稅人或扣繳義務(wù)人沒有發(fā)生應(yīng)稅行為?！伴L期”，通常情況下認(rèn)定為半年。

1、何為零申報？

零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當(dāng)期有收入未按規(guī)定如實申報。

2、何為長期？

通常情況下，稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定半年以上為長期，當(dāng)然具體時限還是以各省、市稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的時間為準(zhǔn)。

3、長期“零申報”后果

（1）稅務(wù)機關(guān)將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當(dāng)期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送稽查；

（2）納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進(jìn)行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為d納稅人，承擔(dān)d納稅人后果；

（3）對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用進(jìn)行核查；

（4）稅務(wù)機關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

除此之外，如果的你的企業(yè)屬于高新企業(yè)等稅收優(yōu)惠認(rèn)定企業(yè)，或者稅負(fù)率異常等，也會受到稅局的重點“關(guān)照”。

最后奉勸給位老板和會計，一定對照自查，莫碰紅線，否則一定會得不償失，追悔莫及！

【第3篇】金三稅務(wù)系統(tǒng)稽查風(fēng)險

作為企業(yè)的財務(wù)負(fù)責(zé)人或者代賬會計，你在報稅的時候，遇到過金稅三期系統(tǒng)的風(fēng)險提示嗎，你又是如何處理的？你知道如何避免風(fēng)險提示嗎？

很多代賬人，尤其是剛?cè)胄袔啄?，?jīng)驗不深的，一看到風(fēng)險提示就慌了頭，手忙腳亂。也不知道應(yīng)該請教誰？

為了讓大家能夠正確應(yīng)對風(fēng)險提示，做到事前有預(yù)防，事中可應(yīng)對，事后能總結(jié)，300+代賬人專門針對這個問題，進(jìn)行了9個小時的深入溝通與分享。現(xiàn)在小編將其中的精華內(nèi)容，整理如下：

一、發(fā)票異常處理類

最常見的是，進(jìn)項發(fā)票由于上游企業(yè)走逃，失聯(lián)，異常申報等出現(xiàn)的異常風(fēng)險處理。如果屬于真實業(yè)務(wù)交易，提供相關(guān)資料，證明其善意取得，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出；對于接受虛開的情況，無真實業(yè)務(wù)支撐，說服客戶及時處理。

除了做進(jìn)項轉(zhuǎn)出外，該納稅調(diào)整及時做調(diào)整，避免風(fēng)險任務(wù)不能按時結(jié)束，移交稽查處理的風(fēng)險。

——河北陳世君

其實金三的風(fēng)險提示大多是真的提示，我之前遇到的一次風(fēng)險提示，是因為我開具的機動車銷售發(fā)票客戶沒有及時去購買車購稅，導(dǎo)致發(fā)票過期，然后又進(jìn)行了發(fā)票紅沖，重新開具開票。

機動車銷售發(fā)票上有發(fā)動機號，金三系統(tǒng)把一樣的兩個藍(lán)字發(fā)票提取出來，提示有風(fēng)險，因為感覺一個發(fā)動機號的車賣了兩次，而系統(tǒng)沒有把紅字發(fā)票信息篩選進(jìn)去。遇到這樣的提示，只要和稅管員照實說明，就可以了。

——河北韓朝輝

我們在今年4月份接稅局稽查電話說有一戶企業(yè)有7張銷售發(fā)票存在虛開問題，讓我們配合稅局提供原始憑證，并且讓寫出說明。

我們在接到電話后，第一時間與企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系，了解業(yè)務(wù)發(fā)生的時間，貨物銷售內(nèi)容，發(fā)出時間，及其收款時間等等，然后及時先以電話形式回復(fù)稅局，說明業(yè)務(wù)的來龍去脈，并告知稅局隨后把資料準(zhǔn)備齊全送過去。后來在給稅局送資料的時候得知，是下游企業(yè)亂價銷售貨物，行業(yè)內(nèi)惡意競爭，低價銷售的原因引起的對方稅務(wù)局的聯(lián)查。

建議：按照規(guī)范開具發(fā)票，按照規(guī)范申報報表，不虛開，不亂開，金稅三期的票表比對正常，防止開票盤被鎖定!

——河北郭長榮

今年遇到稅務(wù)局專管打電話說，金三監(jiān)控小規(guī)模季度底有作廢發(fā)票，稅務(wù)局懷疑故意作廢發(fā)票來享受30萬增值稅優(yōu)惠，我們拿發(fā)票和合同上分局，那張發(fā)票是老板提供稅號有問題，在當(dāng)季度作廢發(fā)票而且重新開具了新的發(fā)票，所以圓滿解決。我們會提醒企業(yè)老板每個季度開票不要總是開30萬，避免風(fēng)險。

今年好多家企業(yè)都發(fā)生增值稅代開發(fā)票幾個月金額比較小然后突然開具金額大的也不行，我們帶發(fā)票和合同去稅務(wù)分局去核實。我們會提醒企業(yè)老板，盡量每個月均勻開具發(fā)票，如果確實是季度性的銷售或者工程，準(zhǔn)備好合同隨時備查。

——河北王建寧

已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票對方作廢了，如果在征期內(nèi)知道的，增值稅申報表尚未申報，可以將該張發(fā)票在申報時直接點不抵扣。如果在征期后知道的，那么只能在下個月增值稅申報時作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，并及時與稅務(wù)人員溝通，不要等稅局找企業(yè)。

——河北李素志

二、成本費用和稅費異常類

1、個稅：兩處以上取得工資（15年的員工離職了，16年還做著工資，后來對比出來，給個人補了個稅）；申報信息錯誤等，如名字寫錯：王華--王花，年齡異常：65歲以上，經(jīng)核實是保管，屬于正常有效信息；實發(fā)數(shù)3500或5000整數(shù)：整改避免發(fā)生。

2、增值稅：山西申報系統(tǒng)還行，會進(jìn)行申報比對，申報數(shù)據(jù)錯誤會申報失敗且提示錯誤原因，不過有一次員工把7800填成780000，申報成功了，之后大廳更正。

3、企業(yè)所得稅：常見的是跳躍性盈虧、應(yīng)納稅額異常、與增值稅申報收入不符、與工資個稅申報不符，主要還是填表錯誤的問題，被提示風(fēng)險；應(yīng)對措施：接受檢查，更正申報表，補繳稅款。

4、小稅種：印花稅-增值稅申報有貨物勞務(wù)購銷金額，印花稅零申報；工會經(jīng)費、殘保金：有工資申報，工會經(jīng)費和殘保金卻零申報；股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅冀印花稅：以前工商變更后未做稅務(wù)變更，少交此項稅款；附加稅應(yīng)享受減免而未享受，代開票應(yīng)申報而零申報。應(yīng)對措施，更正申報、補繳稅款。

——山西安保貴

2023年稅局系統(tǒng)內(nèi)部各分局之間稽查，有戶企業(yè)被查出稅負(fù)連2年偏低，老板一開始不想補稅，還想找人說說不補了，找的人明白地告訴他這回可以不補，但你得經(jīng)得起稅局以后大數(shù)據(jù)的稽查，他聽明白后把按要求的稅負(fù)補齊稅款。金三系統(tǒng)的強大功能，現(xiàn)在出來問題不是認(rèn)識人就能以自己的想法解決的。通過這件事對老板的觸動很大，有了好的關(guān)系也要看企業(yè)的數(shù)據(jù)，你的數(shù)據(jù)過不去眼，有人也不管用，對我而言也是很有教育意義，不能為了企業(yè)的節(jié)稅而不顧風(fēng)險。

——河北劉金燕

首先我感到很慶幸，自2023年開始做代賬公司，累計已服務(wù)客戶逾500戶，截止目前還沒有碰到一戶有稅務(wù)方面的重大風(fēng)險提示，需要我們?nèi)ヌ幚斫鉀Q的。分析了下原因，主要有三點：

1、我們服務(wù)的主要是中小規(guī)模企業(yè)，稅局在處理問題時也會抓大放小，放水養(yǎng)魚，所以只要我們把握好原則問題，堅守底線，基本都不會觸犯紅線。

2、有可能是我們當(dāng)?shù)囟惥止芾碚邔捤?，完全沒問題是不可能的，稅局睜只眼閉只眼而已。

3、可能歸功于我們平常工作中注意排雷，不存僥幸心理，不給自己留隱患：

比如最近大家反映有收到【個稅申報異?！?/strong>的情況，我們沒有一戶收到，因為我們一直都是申報工資的人數(shù)、金額和社保申報相一致。并且金額基本都在三千或四千以下，因為企業(yè)買社保的基數(shù)不會太高。

再比如【稅負(fù)率偏低預(yù)警】，我們在做進(jìn)項認(rèn)證前就先核算好稅負(fù)率，核算好要達(dá)到平均稅負(fù)率需要多少進(jìn)項，所以在做進(jìn)項認(rèn)證時是有選擇性地勾選的。

還有【進(jìn)銷類目的匹配性】問題、【進(jìn)項票三流一致】問題等等，這些都是我們會計人員時常給企業(yè)老板灌輸?shù)幕境ＷR，他們有了這個意識，并且積極配合我們就可以避免很多雷區(qū)。

對國家政策、財務(wù)法規(guī)心存敬畏。做任何事之前想一想如果有風(fēng)險，自己能不能承受得了這個后果。

——廣東文方

三、核實查驗類

在處理票種及發(fā)票增量的時候出現(xiàn)了風(fēng)險提示，一開始真的是很慌，無奈只能去分局處理，調(diào)查核實，有問題原因：

（1）因為財務(wù)負(fù)責(zé)人兼職多家企業(yè)，屬于風(fēng)險。

（2）因為財務(wù)負(fù)責(zé)人電話和別人不同名同姓的人電話號碼重復(fù)。

（3）地址異常進(jìn)行核實場地。

（4）法人財務(wù)都是外地戶口的

核實經(jīng)驗：一定要說明情況，是否是真實，不能因為賺錢就什么都接，去分局解決異常的話好好說，都不是大事，主要不是假的就行。

去的話一定要先核實企業(yè)情況和賬務(wù)情況。在解決稅務(wù)之前一定要確定企業(yè)的一切信息，企業(yè)的財務(wù)狀況，核實完情況之后去稅務(wù)局解決千萬不要心虛，千萬不要心虛，要不然更加會認(rèn)為你是假的。

——河北璐璐吖

1、最近我客戶收購了一個公司并進(jìn)行了三人同時變更，雖然第一時間去找專管員報道，并說明了企業(yè)經(jīng)營狀況，可是開票盤仍然被鎖了。需要專管員實地核查后，才能辦理解除。同學(xué)們有新接轉(zhuǎn)讓來的公司的時候，可以提前預(yù)知給企業(yè)老板，別等急著開票時再處理。

2、今年3月份我在個稅app里申訴一個已離職的企業(yè)掛我的名給我申報個稅，當(dāng)時顯示已解決，企業(yè)也沒有聯(lián)系我。結(jié)果今天早上接到企業(yè)電話，說需要我?guī)兔μ幚硖摷傩畔ⅰ?strong>建議大家都下載個稅app，查看下自己的任職信息，發(fā)現(xiàn)不符的及時聯(lián)系處理，聯(lián)系不到的走申訴流程，免得在個稅匯繳時頭疼。

——河北吳金環(huán)

1、企業(yè)長期不開票，但手里領(lǐng)了過多空白發(fā)票時間很長，也會被金三提示，這個時候?qū)９軉T會讓你核減發(fā)票，建議較長時間不開票盡量不要留太多發(fā)票在手里，開票時候領(lǐng)票就可以了，現(xiàn)在領(lǐng)用發(fā)票也很方便。

2、我還有一家企業(yè)因為業(yè)務(wù)關(guān)系取得了相當(dāng)大金額的政府補助，造成當(dāng)年營業(yè)外收入非常高，所得稅匯算的時候被風(fēng)險提示了，這個也沒什么復(fù)雜的，正常的情況寫清楚說明，解釋給稅務(wù)局即可。總結(jié)下來就是，會計要認(rèn)真，業(yè)務(wù)要真實，該申報的不要遺漏，該交的稅要交，稅負(fù)盡量保持行業(yè)平均水平，比較不容易被查。

——河北吳瑕

以上，面對金三風(fēng)險監(jiān)測，我們最有效的應(yīng)對方式就是誠信做賬，依法納稅，合理籌劃，不搞虛假。那么，任他風(fēng)吹雨打，我自巋然不動。

【第4篇】金三稅務(wù)怎樣規(guī)避風(fēng)險

金稅三期是什么？

金稅三期指的是建立：'一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)'全方位大數(shù)據(jù)稅務(wù)識別系統(tǒng)。

一個平臺指包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件、統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。

兩級處理指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理。

三個覆蓋指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)，覆蓋國地稅并與相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。

四個系統(tǒng)指通過業(yè)務(wù)重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務(wù)系統(tǒng)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四個應(yīng)用系統(tǒng)軟件。

二、金稅三期的四個功能

（一）信息共享

稅務(wù)、工商、社保、銀行、統(tǒng)計局、科技局企業(yè)信息整合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)全國集中和信息共享。

（二） 云數(shù)據(jù)

金稅三期大數(shù)據(jù)還知道企業(yè)發(fā)生了多少固定資產(chǎn)發(fā)票（買過多少房，買過幾輛車）；多少費用發(fā)票（多少是加油的、多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的），通過同行業(yè)比對知道應(yīng)該產(chǎn)生多少利潤。

（三） 開票軟件

開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，單位編碼。商品品目由商品編碼控制、商品數(shù)量由單位編碼控制，單價、金額本身就是數(shù)字，大數(shù)據(jù)計算你的商品增值額，庫存存量額以及增值稅的留抵。

（四）相關(guān)性對比

評估納稅人的稅號下，進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票的行業(yè)相關(guān)性、同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性、數(shù)量相關(guān)性、比率相關(guān)性。

金稅三期下，企業(yè)要小心這七大稅務(wù)風(fēng)險！

1、發(fā)生退換貨，原開具發(fā)票一定要作廢

2、盡量不要超限量領(lǐng)用發(fā)票

如果稅局定的發(fā)票數(shù)量總是不夠用，那么可以去帶相關(guān)資料和證明去稅局申請修改每月的發(fā)票領(lǐng)用上限。

3、避免《海關(guān)專用繳款書》抵扣異常

4、避免過分低于行業(yè)稅負(fù)率

稅局會根據(jù)當(dāng)?shù)孛總€行業(yè)里面的各個企業(yè)每年的增值稅繳納稅負(fù)率，計算出這個行業(yè)的平均稅負(fù)率。一般來說，該行業(yè)的企業(yè)都會在這個平均值附近，不會差的太多，一旦差的太多，金稅三期系統(tǒng)就會預(yù)警。

所以如果你是因為逃稅漏稅而差的太多那肯定是逃不過的，可如果你是因為其他原因最好是提前向稅局報備，說明緣由。

5、避免取得失控發(fā)票

一般來說，如果一個企業(yè)老板走逃了，或者嚴(yán)重逾期未報稅，那么它公司的發(fā)票，包括開具出去和還沒有開具的全都會被定為“失控發(fā)票”。法規(guī)規(guī)定，只要是取得失控發(fā)票的企業(yè)一律先做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，不予以抵扣。

6、法定代表人和財務(wù)負(fù)責(zé)人要謹(jǐn)慎行事

現(xiàn)在金稅三期已經(jīng)搭建了企業(yè)和人員特征信息雙比對預(yù)警模塊，重點比對法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的各種信息。一旦法定代表人或財務(wù)負(fù)責(zé)人出現(xiàn)涉稅異常信息，系統(tǒng)就會預(yù)警。

另外，如果你同時是幾家公司的法人，其中一家出現(xiàn)問題要“關(guān)門”時一定要正常注銷，不然會影響你在其他幾家企業(yè)的法人資格，報稅或匯算清繳時會受阻。

所以，企業(yè)法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人在平時的簽字、蓋章、合作等事宜中都要謹(jǐn)慎對待。

7、避免長期零申報

企業(yè)沒有應(yīng)稅收入一定要零申報，但是不要長期零申報，如果實在沒辦法需要長期，一定要辦理相應(yīng)的證明。

除了上述的這些點之外，企業(yè)還有很多其他方面的稅務(wù)風(fēng)險來源，比如金稅三期會從企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額等維度來對企業(yè)進(jìn)行全方位“監(jiān)控”。

那么，金稅三期下的稅務(wù)籌劃應(yīng)該是怎么樣的呢？

一、通過政府出臺的稅收優(yōu)惠政策實現(xiàn)降負(fù)的目的

總部經(jīng)濟(jì)招商即稅收低洼地政策的模式起源于上海，而后湖北，重慶等等都有這樣的政策，在國外也有這樣的方式，例如阿里巴巴，騰訊等大型企業(yè)都是在注冊地上有考究的，總部經(jīng)濟(jì)招商模式是在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下運營而生的產(chǎn)物，在國家宏觀經(jīng)濟(jì)不做大的調(diào)控之下，稅收低洼的政策是相當(dāng)穩(wěn)定的。

方案參考：

（1）將企業(yè)遷至優(yōu)惠地或者在優(yōu)惠地設(shè)立獨立核算公司，（部分）轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)到優(yōu)惠地納稅享受獎勵降低稅負(fù)。

（2）在優(yōu)惠地設(shè)立外包機構(gòu)，一是可以獲得低稅率的進(jìn)項，二來也可以進(jìn)行合理的費用分?jǐn)偅瑢崿F(xiàn)綜合稅負(fù)明顯下降！

二、地區(qū)優(yōu)惠政策：

成立個人獨資企業(yè)：申請即享受所得稅核定征收，優(yōu)化主體公司企業(yè)所得稅。核定所得稅2%，增值稅3%，附加稅0.09%，綜合稅率5.08%。

成立有限公司：在園區(qū)成立新公司、分公司（子公司），將適合園區(qū)政策的業(yè)務(wù)放在園區(qū)獨立運營，享受園區(qū)返還政策。扶持增值稅地方留存（留存50%）的50%~70%，扶持企業(yè)所得稅地方留存（留存40%）的50%~70%。

適用行業(yè)：

1.現(xiàn)代服務(wù)業(yè)：包含其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意行業(yè)等。

2.建筑類服務(wù)企業(yè)：例如：房地產(chǎn)營銷策劃，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)代理，建筑勞務(wù)，建筑工程項目服務(wù)，建筑規(guī)劃設(shè)計等。

3.咨詢服務(wù)企業(yè)：例如商務(wù)咨詢，會展中心，企業(yè)管理中心等。

4. 利潤高、缺少進(jìn)項、高管工資高的行業(yè)均可注冊個人獨資企業(yè)來享受核定征收，從而降低稅率。

三、企業(yè)調(diào)整用工模式

傳統(tǒng)的用工模式使得企業(yè)的用工成本不斷增加，尤其是社保入稅后，在金三系統(tǒng)的監(jiān)管下，企業(yè)再也不能漏繳或者不繳社保了。這對企業(yè)的成本支出，無疑是雪上加霜。

采用靈活用工：調(diào)整用工結(jié)構(gòu)、降低用工成本、防范企業(yè)風(fēng)險、提高稅后利潤！

靈活用工以勞務(wù)關(guān)系及經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系為主，與傳統(tǒng)勞務(wù)派遣、全風(fēng)險外包、非全日制等非標(biāo)準(zhǔn)勞動關(guān)系截然不同，完全是非勞動關(guān)系概念。這就意味著，企業(yè)無需負(fù)擔(dān)靈活用工這部分的社保。

靈活用工不僅能夠幫助企業(yè)減少社保成本，還能夠讓企業(yè)在合理節(jié)稅的同時，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險。

在個稅改革中，靈活用工平臺的優(yōu)勢也被凸顯了出來，個人所得稅作為稅改的核心，本輪改革并沒有觸及個人勞動所得收入的明目，保留了薪資所得、勞務(wù)所得、稿酬所得的勞動性所得的名目。

勞動所得多元化仍然保持原有的類別，在這基礎(chǔ)上，勞務(wù)所得仍然被保留。

向個人支付勞務(wù)所得仍然是允許的，對于個人來講允許有多種勞動經(jīng)濟(jì)來源，而對于企業(yè)來講，通過靈活用工，可以降低企業(yè)成本。

【第5篇】金三稅務(wù)系統(tǒng)服務(wù)電話

國慶節(jié)回來，一切都不好了，金三時代的開啟，苦了多少納稅群眾呀！

折騰了一個禮拜，才終于找回了用戶名和密碼。顏值頗高的新版電子稅局也不過是“中看不中用”，許多事務(wù)只能到窗口辦理，于是辦稅大廳比景區(qū)廁所人還多…

別罵了，你以為“國睡局”愿意切換這個系統(tǒng)呀？

金三全面啟用乃是“上級”的意思。

一個“五證合一”，一個“金稅三期”，祖國母親過完67歲生日，要狠狠管管家里這么多公司了。

故事要從“金稅三期”是啥？為啥要搞這個系統(tǒng)？開始說起。

簡單來說，金三就是個稅務(wù)系統(tǒng)，與之前系統(tǒng)最大的區(qū)別在于：它出生在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代，帶有“大數(shù)據(jù)”、“云計算”等神乎其神的功能。

搞得這么厲害為哪般？

官方說法里有一句，創(chuàng)客君讀后印象深刻：“對提高納稅人的遵從度和滿意度具有極其重要的意義！”

滿意度就不用說了，“我已使出洪荒之力了，覺得它就是個垃圾…”

遵從度！??！遵從度才是重點。

大數(shù)據(jù)+云計算

中國做大數(shù)據(jù)、云計算最牛逼的是哪家公司？看看淘寶每天的“猜你喜歡”就知道了…

讓創(chuàng)客君來告訴你，“金稅三期”的云平臺數(shù)據(jù)管理是由阿里云做的。

有沒有發(fā)現(xiàn)，雖然你是用納稅人識別號登錄的，但進(jìn)了系統(tǒng)之后，顯示的都是“統(tǒng)一社會信用代碼”？

這就是企業(yè)的“身份證號”呀，同一個號碼下的所有數(shù)據(jù)都會進(jìn)行整合和計算。

不僅如此，系統(tǒng)抽取了納稅人信息之后，同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性，都在核查范圍內(nèi)。

金三“監(jiān)控器”

說金三是個監(jiān)控器一點不為過。

因為當(dāng)開票信息納入分析平臺，國稅局就可以對企業(yè)的進(jìn)銷環(huán)節(jié)以及庫存進(jìn)行監(jiān)控。

票已經(jīng)開出去了，怎么進(jìn)項一直沒有？

商品品目由不是由商品編碼控制嗎？以后如果再來個“單位編碼”來控制數(shù)量呢？分分鐘計算出你的銷售額、庫存額、商品增值額…

國稅局還知道你買過多少房，買過幾輛車（固定資產(chǎn)發(fā)票），多少是加油的、多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的（費用發(fā)票）…

然后人家還可以同行業(yè)進(jìn)行對比，分析差異，然后就把你揪出來了。

像以前一樣多做幾個人的工資列支出？不知道五證合一了嗎？社保你交了幾個人的？

想要長期零申報？你得保證本期數(shù)據(jù)與累計數(shù)據(jù)均為0才可以哦~

比對和追蹤

一旦發(fā)現(xiàn)你進(jìn)銷背離，或是地址、電話等稅務(wù)登記信息聯(lián)系不上，馬上就停止你的開票功能！

以后搬家、換手機號，記得第一個通知稅局麻麻，要不然麻麻動不動就發(fā)布公告找你，實在不行就上央視新聞?wù)?，直到限制你的出入境、停了你的信用卡?/p>

這還不是最狠的，人家和工商系統(tǒng)聯(lián)手，一副珠聯(lián)璧合、一統(tǒng)江湖的勢氣。

你之前一直從深圳進(jìn)貨，突然某個月從東北進(jìn)了一大批貨物；你之前一直買服裝批發(fā)的，突然開了一大筆鋼材發(fā)票；你開票的數(shù)額要么一連幾個月沒有，要么短時間大量開出…

這些異常都是風(fēng)險。金三有個“風(fēng)險管理系統(tǒng)”專門“找茬”，分析同行數(shù)據(jù)，一有“不規(guī)律”的波動，都會被列入重點分析。然后就等著稅局上午請你喝茶，工商局下午約你喝咖啡吧…

防范與應(yīng)對

這時候，就該財稅服務(wù)公司閃亮登場了！

如果你是中小企業(yè)，不要因為不懂財稅知識而忽視，一定要找代賬公司幫忙處理。

如果是不斷發(fā)展的大公司，就算自己有財會人員，也一定要請專業(yè)的財稅顧問，他們可以幫您定期分析風(fēng)險，提供合規(guī)的避稅建議，注意，合規(guī)真的很重要！

在一切以真實數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的系統(tǒng)之上，想當(dāng)然的“做賬報稅”已是自取滅亡。

【第6篇】稅務(wù)金三系統(tǒng)是什么

近日，一則關(guān)于“稅務(wù)金三系統(tǒng)閉戶的緊急通知”在海南朋友圈里流傳，消息內(nèi)容詳細(xì)寫著：“稅務(wù)金三系統(tǒng)預(yù)計1月23日并庫，所有涉稅系統(tǒng)和軟件關(guān)閉。因此1月23日—31日無法辦理發(fā)票的領(lǐng)取、代開，報稅、繳稅，繳社保等相關(guān)事宜；所有涉稅事宜請安排在1月22日前。發(fā)票自開可能因為系統(tǒng)升級無法完成，請本月提前開具發(fā)票，要領(lǐng)發(fā)票的同學(xué)們速度了！”

這消息是否屬實？海南省稅務(wù)局表示：該消息在海南并不適用。

海南省稅務(wù)局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)“金三系統(tǒng)”閉戶消息的確存在，但這則消息內(nèi)容現(xiàn)在適用省外，而在海南不適用。外省份屬于第一批閉戶，而海南屬于第二批，目前海南稅務(wù)“金三系統(tǒng)”還沒有閉戶，預(yù)計在年后，屆時海南稅務(wù)局也會發(fā)布相關(guān)信息，請廣大納稅人以官方發(fā)布信息為準(zhǔn)。

據(jù)介紹，“金三系統(tǒng)”是“金稅三期工程”的簡稱。稅收信息化建設(shè)的總體目標(biāo)，就是要在中國電子政務(wù)的原則和目標(biāo)指導(dǎo)下，建立和完善中國稅收管理信息系統(tǒng)，簡稱“金稅工程”，為保持與稅收信息化總體目標(biāo)和原有金稅二期工程以及其他稅收信息化建設(shè)的銜接，本期項目名稱定為金稅三期工程。

【第7篇】稅務(wù)金三系統(tǒng)

1994年到2000年經(jīng)歷金稅1期和2期；2001-2023年金稅3期提出設(shè)想和試點和并庫和升級和運行，金稅3期系統(tǒng)自上線以來，就集合大數(shù)據(jù)評估和云計算功能，不僅實現(xiàn)了國地稅數(shù)據(jù)的合并和統(tǒng)一，還通過互聯(lián)網(wǎng)將工商、稅務(wù)、社保等有關(guān)部門的信息打通，是對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全面監(jiān)控，但金稅三期還只是處在征收管理系統(tǒng)。真正金稅工程的核心在于防偽稅控。

金稅3期，實現(xiàn)了國地稅數(shù)據(jù)的合并，同時對崗責(zé)體系和征管流程進(jìn)行梳理和配置，實現(xiàn)崗位設(shè)置、工作流程以及參數(shù)配置等統(tǒng)一對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全監(jiān)控

金稅3期=一個平臺（網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件統(tǒng)一平臺）+兩級處理（稅務(wù)所有數(shù)據(jù)在總局和省局兩級集中處理）+四類系統(tǒng)（征收、行政、決策、外部四類系統(tǒng)）

3、稅務(wù)電子底賬

電子底賬系統(tǒng)建立了及時、完整、準(zhǔn)確地發(fā)票電子底賬庫，即開具發(fā)票信息庫，納稅人開具的發(fā)票的全票面信息，包括漢字和數(shù)字內(nèi)容都會實時加密上傳，生成電子底賬庫。

金三系統(tǒng)的電子底賬中心在發(fā)票全國全網(wǎng)比對監(jiān)控上

說人話就是金稅四期包含了金稅三期的功能并且更加完善、更加強大是金稅三期的加強版升級版、功能更加強大

專業(yè)解釋如下在很多人的認(rèn)知里三期強大，四期更厲害，你企業(yè)沒得跑了！

抱歉說一句，實際并非如此！三期四期差異點蠻大的！！

下面咱們撿幾個大的層面對比一下！清楚差異就ok了！

一，系統(tǒng)開發(fā)運行的差異

金稅三期每個省是一套系統(tǒng)，國地稅合并并庫到云，然后國家稅務(wù)總局在云基礎(chǔ)上進(jìn)一步升級，從而能得以實現(xiàn)跨省通辦、全國通辦。

金稅四期只有一套系統(tǒng)，目前處于初級版本的開發(fā)階段，四期的重點在于融通總局、省局、市局、稽查、各公司等在一個系統(tǒng)模塊內(nèi)，搭建覆蓋融通稅收業(yè)務(wù)、政務(wù)、黨務(wù)、事務(wù)全流程、全事項的一體化信息系統(tǒng)。

二、系統(tǒng)應(yīng)用對象的差異

金三是一套稅企等多部門鏈接，流程化、閉環(huán)式的征管服大數(shù)據(jù)系統(tǒng)。應(yīng)用的對象是圍繞涉稅的納稅人進(jìn)行的。

金稅四期是一套數(shù)據(jù)倉庫提取，數(shù)據(jù)數(shù)字化利用，智能化改造的，融通稅收業(yè)務(wù)、政務(wù)、黨務(wù)、事務(wù)全流程、全事項的一體化信息系統(tǒng)。應(yīng)用的對象是稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的國家總局、省市縣等稅務(wù)局。話說回來，這也得是小范圍試驗、在推廣、在不斷地擴展升級，一步步實現(xiàn)的。

注意了，以下9類企業(yè)要小心了！

一、虛假開戶企業(yè)

二、空殼企業(yè)

三、少交個稅和社保的企業(yè)

四、庫存賬實不一致的企業(yè)

五、虛開發(fā)票的企業(yè)

六、收入成本嚴(yán)重不匹配的企業(yè)

七、申報異常的企業(yè)

八、稅負(fù)率異常的企業(yè)

九、常年虧損的企業(yè)