【導(dǎo)語】小規(guī)模企業(yè)稅率怎么算怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的小規(guī)模企業(yè)稅率怎么算，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】小規(guī)模企業(yè)稅率怎么算
近期談?wù)摫容^多的，小規(guī)模稅點(diǎn)率是多少？怎么算，不要著急，聽我細(xì)細(xì)道來
一般小規(guī)模納稅人適用征收率，而不是稅率。通常情況下，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，但營改增試點(diǎn)的部分特殊項(xiàng)目，適用為5%的征收率。在來詳細(xì)了解下關(guān)于稅收
1、關(guān)于修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條 小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。
2、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》：
第十六條 增值稅征收率為3%，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
3、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）附件2《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》：
（八）銷售不動產(chǎn)。
5.小規(guī)模納稅人銷售其取得（不含自建）的不動產(chǎn)（不含個(gè)體工商戶銷售購買的住房和其他個(gè)人銷售不動產(chǎn)），應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
6.小規(guī)模納稅人銷售其自建的不動產(chǎn)，應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人，銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，按照5%的征收率計(jì)稅。
（九）不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)。
4.小規(guī)模納稅人出租其取得的不動產(chǎn)（不含個(gè)人出租住房），應(yīng)按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
【第2篇】小規(guī)模企業(yè)增值稅稅率5
小規(guī)模納稅人增值稅稅率？
報(bào)以下稅種：
1增值稅
小規(guī)模納稅人也需要繳納增值稅，其稅率為3%。
2城建稅
城建稅的稅率，與所處的位置和省份有關(guān)。這里城建稅適用稅率指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%，在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%，不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1%。
3教育附加費(fèi)
4地方教育費(fèi)附加
5水利建設(shè)基金
教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，水利建設(shè)基金等計(jì)稅的基礎(chǔ)是增值稅，消費(fèi)稅等。計(jì)算金額也是依據(jù)這些稅種的金額乘以對應(yīng)稅率而得。也就是說，這些稅種與增值稅、消費(fèi)稅的稅率息息相關(guān)
6企業(yè)所得稅
一般為利潤總額*25%，新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%，但是，根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)，也會有不同的稅率。例如：國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%，小型微利企業(yè)為20%，非居民企業(yè)為20%相關(guān)工商稅務(wù)問題歡迎留言交流+關(guān)注
【第3篇】小規(guī)模企業(yè)地稅稅率
話不多說，快跟周周一起來看一下財(cái)政部、稅務(wù)總局連發(fā)的3個(gè)有關(guān)小型微利企業(yè)、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、殘保金等3項(xiàng)稅收優(yōu)惠延長的正式公告吧！
財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第6號明確指出：
1.小型微利企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，實(shí)際稅率為5%；
2.個(gè)體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬部分，減半征收個(gè)稅；
以上兩項(xiàng)政策均延長至2024年12月31日。
財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號明確指出：
自2023年1月1日起，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例統(tǒng)一提高至100%，該政策是長期的哦！沒
有時(shí)限的！
財(cái)政部公告2023年第8號明確指出：
1.在職職工人數(shù)在30人(含)以下的企業(yè)，暫免征收殘疾人就業(yè)保障金；
2.實(shí)行分檔征收：①殘疾人比例≥1%，且低于本?。▍^(qū)、市）規(guī)定比例，按應(yīng)繳費(fèi)額50%征收；②殘疾人比例＜1%按應(yīng)繳費(fèi)額90%征收；
3.該政策的實(shí)施期限是2023年1月1日至2027年12月31日。
以上就是周周為大家提取的政策要點(diǎn)哦！小伙伴們可以對照一下自己的企業(yè)是否能夠享受相應(yīng)的稅收政策。
各位小伙伴們記得點(diǎn)贊關(guān)注哦！想要了解更多的財(cái)稅政策，可以點(diǎn)擊下方圖片關(guān)注周周哦！
【第4篇】小規(guī)模企業(yè)增值稅稅率
對于小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策真是太給力了！財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第15號明確：自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
同時(shí)還明確了，適用3%征收率的小規(guī)模納稅人2023年1月1日-3月31日期間的增值稅，按1%征收率征收增值稅。
也就是說，4月1日起，增值稅的稅率表又變了。因?yàn)樽兓闹饕切∫?guī)模納稅人，我們在這里給大家再次歸納一下小規(guī)模納稅人的增值稅稅率表：
然后隨著財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第15號的出臺，一個(gè)是將3%減按1%優(yōu)惠政策從2023年12月31日延期到了2023年3月31日，一個(gè)是明確了：2023年4月-12月，小規(guī)模3%的納稅人直接免征增值稅。
與之同時(shí)發(fā)生變化的還有預(yù)征率，小規(guī)模納稅人的預(yù)征稅率表，我們也給大家準(zhǔn)備了一份：
跟之前相比較，變化的地方還是自今年4月1日起，3%的不用預(yù)繳了。
同時(shí)在這里提醒大家，2023年小規(guī)模納稅人月度不到15萬，季度不到45萬的優(yōu)惠政策仍舊有效。針對小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策很多，大家一定要了解清楚明白，充分享受各種稅收優(yōu)惠，不要多交冤枉稅。
【第5篇】小微企業(yè)的小規(guī)模企業(yè)所得稅稅率
前日，國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題出了公告，其中包含了對小規(guī)模納稅人的增值稅免征優(yōu)惠，那有關(guān)于小規(guī)模納稅人、小微企業(yè)、工信部小型企業(yè)與微型企業(yè)……這你弄清楚了嗎？
下面我就具體整理了 小規(guī)模納稅人、小微企業(yè)、工信部小型企業(yè)與微型企業(yè)之間的區(qū)別，可別再傻傻分不清楚了喲。
小規(guī)模納稅人和稅收認(rèn)定上的小微企業(yè)，在某種程度上存在重合的可能，即小規(guī)模納稅人同時(shí)也極有可能是小微企業(yè)；但反過來，小微企業(yè)因其年?duì)I收超過500萬元，卻不一定是小規(guī)模納稅人。工信部根據(jù)不同行業(yè)的不同標(biāo)準(zhǔn)所劃分的大中小型企業(yè)，則多數(shù)基于統(tǒng)計(jì)需要而為。
這三個(gè)企業(yè)形態(tài)，由不同的部門進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定，可對應(yīng)享受的稅收優(yōu)惠政策也不相同：
注1：國家限制及禁止行業(yè)
此處指國家發(fā)展和改革委員會規(guī)定的《產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》所規(guī)定的限制及禁止行業(yè)，具體可至工信部網(wǎng)站進(jìn)行查實(shí)，企業(yè)在所得稅匯繳時(shí)，只要注意不要選填成限制或禁止行業(yè)即可，有《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(a000000)“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”為06**至4690的企業(yè)，即為限制或禁止類。
注2：年度應(yīng)納稅所得額的含義
年度應(yīng)納稅所得額，指企業(yè)稅前利潤基礎(chǔ)上，考慮納稅調(diào)整后的金額。稅前利潤即為企業(yè)利潤表中的利潤總額，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。
納稅調(diào)增/調(diào)減，如企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，根據(jù)企業(yè)所得稅法，實(shí)際發(fā)生額的60%可扣除，且不超過企業(yè)收入總額的千分之五。當(dāng)然，企業(yè)納稅調(diào)整的項(xiàng)目還有很多，年度應(yīng)納稅所得額是否超過300萬，可以請會計(jì)師進(jìn)行測算。
注3：從業(yè)人數(shù)及資產(chǎn)總額的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)財(cái)稅[2019]13號文，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額并非某一時(shí)間點(diǎn)的數(shù)值，而是以平均值來計(jì)算，先計(jì)算季度平均值，再計(jì)算年度平均值。
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
如：某企業(yè)1月1日員工人數(shù)290人，3月31日員工人數(shù)302人，則季度平均值=（290+302）/2=296人，則第一季度可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。當(dāng)然，這里應(yīng)注意，員工人數(shù)包括派遣員工。
資產(chǎn)總額的計(jì)算方式與員工人數(shù)一致。
注4：增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)
需要特別提示的一個(gè)概念，即，增值稅小規(guī)模納稅人≠小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人僅僅是增值稅法的概念，與企業(yè)所得稅無關(guān)。與小規(guī)模納稅人相反的則為一般納稅人，兩種在增值稅計(jì)稅方式上有根本的差別，簡單來講，小規(guī)模納稅人按銷售額的3%（或5%）繳納增值稅，且不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；一般納稅人開票稅率為6%、10%、16%，但是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)稅〔2018〕33號），小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)僅為一項(xiàng)，即年增值稅應(yīng)稅銷售額≤500萬。這里特別提醒，有些企業(yè)申報(bào)的銷售額并非計(jì)算500萬的范圍，標(biāo)準(zhǔn)公式如下：
年應(yīng)稅銷售額＝（納稅人自行申報(bào)的全部未扣除之前的征稅銷售額＋免稅銷售額＋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票銷售額）＋稽查查補(bǔ)稅款申報(bào)當(dāng)期銷售額＋納稅評估調(diào)整查補(bǔ)稅款申報(bào)當(dāng)期銷售額
這里應(yīng)該注意，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第4號公告，在2023年12月31日前，年銷售額未超500萬的增值稅一般納稅人，還是可以至稅務(wù)機(jī)關(guān)申請轉(zhuǎn)為小規(guī)模納人，至于明年是否還可以轉(zhuǎn)，目前尚不明確，故若企業(yè)有轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的意愿，則應(yīng)在年底前辦理。
非常值得提醒的是，從繳稅及稅收籌劃來看，并不是只有小規(guī)模納稅人才節(jié)稅，畢竟小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，此外，對于出口型企業(yè)，還有出口退稅的問題，故具體問題應(yīng)具體分析，尤其涉及到集團(tuán)企業(yè)間的稅收總體籌劃時(shí)，更應(yīng)該全面統(tǒng)籌后才有最佳的節(jié)稅方案！
注5：工信部企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)
你學(xué)會了嗎？
