出口產品退稅計劃分配率（8篇）

【第1篇】出口產品退稅計劃分配率

疫情期間，閑來無事，分享一下工作經歷。十年前，我的職業(yè)生涯出現了第一次危機，那就是出口退稅，“免、抵、退”這個東西讓我覺得是在做夢，從沒接觸過，差點放棄財務專業(yè)，現在將所學分享給大家，希望對大家有所幫助。

一、“免、抵、退”到底是個啥？

免就是免征出口環(huán)節(jié)的增值稅，抵就是用于出口而購進的進項稅額可以抵頂內銷，退是出口退稅的核心，退的是留底稅額。

二、準備退稅階段

企業(yè)首先要做一般納稅人、出口退稅備案，當企業(yè)發(fā)生第一筆出口業(yè)務時，需要到稅務局進行首次申報核查，由專管員進行實地查驗。

三、出口退稅實操

1、下載龍圖出口退稅軟件，將公司基礎信息錄入之后，開始進行申報操作，如公司有海關進料加工手冊，須提前進行備案，首次備案會直接在軟件中生成一個叫“計劃分配率”的東西，這個比率會直接影響出口退稅的計算。

2、將報關單上的信息錄入申報系統，信息一定要準確，否則無法通過比對，無誤后確認數據錄入完成。

3、將增值稅申報表的數據錄入。出口退稅申報前一定要完成增值稅申報。

4、如征稅率與退稅率不一致須進項稅額轉出。

5、生成申報數據，到出口退稅平臺進行自檢，有疑點后需要對疑點信息進行更正，重新申報。無問題提交申報完成。

四、出口退稅需注意的一些問題

1、計劃分配率是整個項目計劃總進口比計劃總出口，是退稅的抵減項，并不是一個海關進料手冊的計劃分配率。

2、如留底稅額小于應退稅額，會產生出口退稅免抵額，出口退稅免抵額是需要繳納附加稅的，請大家注意此處，進行適當的籌劃。

3、了解公司的業(yè)務情況，與海關人員時常溝通，及時變更計劃分配率。

4、及時掌握龍圖軟件的更新情況，不做無用功。

出口退稅實操說得并不細致，在此就不一一分享了，如有需要的人可以聯系我，希望以上分享會給大家一些幫助。

【第2篇】國家出口產品退稅清單

為更好保障鋼鐵資源供應，推動鋼鐵行業(yè)高質量發(fā)展，自2023年5月1日起，我國調整部分鋼鐵產品關稅。其中，對生鐵、粗鋼、再生鋼鐵原料、鉻鐵等產品實行零進口暫定稅率；適當提高硅鐵、鉻鐵、高純生鐵等產品的出口關稅，調整后分別實行25%出口稅率、20%出口暫定稅率、15%出口暫定稅率。

附件一：20類鋼鐵產品實行零進口暫定稅率清單

注： ①ex表示實施暫定稅率的商品應在該稅號范圍內，以具體商品描述為準。

②為《中華人民共和國進出口稅則（2021）》的稅則號列。

自2023年5月1日起，我國取消146類鋼鐵產品出口退稅。具體執(zhí)行時間，以出口貨物報關單上注明的出口日期界定。

鋼鐵進出口產品關稅調整，有利于降低進口成本，擴大鋼鐵資源進口，支持國內壓減粗鋼產量，引導鋼鐵行業(yè)降低能源消耗總量，政策導向鋼鐵產量以滿足國內需求為主，適度擴大進口資源補充，減少出口。促進鋼鐵行業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展。

附件二：取消出口退稅的146類鋼鐵產品清單

【第3篇】出口產品退稅率查詢

頭條

中國提高1464項產品出口退稅率

財政部、國家稅務總局17日發(fā)布公告稱，自2023年3月20日起，將瓷制衛(wèi)生器具、消毒劑等1084項產品出口退稅率提高至13%；將植物生長調節(jié)劑等380項產品出口退稅率提高至9%。

官方公告地址：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810755/c5146338/content.html

預警

出口到這些國家風險急劇上升

受疫情蔓延，以及國際油價下跌等因素的影響，多國已處于高風險狀態(tài)，請務必注意貨款安全。

歐洲已經成為了疫情的“震中”，累計確診病例過千的國家包括意大利、西班牙、德國、法國、瑞士、英國、挪威、荷蘭等，多國宣布進入緊急狀態(tài)。據德國智庫zew于3月17日公布的數據，歐元區(qū)3月zew經濟景氣指數為-49.5，為2023年12月以來最低水平，表明歐洲的經濟情況已經亮起了紅色警告信號燈。

此外，多國本幣出現匯率大跌的情況。包括俄羅斯盧布、馬來西亞令吉、印度盧比、伊朗里亞爾、南非蘭特、巴西雷亞爾、墨西哥比索。當一國本幣大幅貶值時，進口成本將被抬高，部分進口商可能會為了逃避損失而選擇棄貨、拒收、拖延支付貨款，甚至不付款。

更多詳情請見 這里。

形勢

國家統計局發(fā)布前兩個月宏觀經濟數據

3月16日，國家統計局發(fā)布今年前兩個月國民經濟運行主要指標數據。受新冠肺炎疫情影響，前兩個月我國工業(yè)生產下滑，服務業(yè)生產下降，市場銷售減少，固定資產投資降低。

對于國內1-2月份“工業(yè)、投資和消費領域均出現了大幅下降，超出預期”的問題，國家統計局國民經濟綜合統計司司長、新聞發(fā)言人毛盛勇16日表示，新冠肺炎疫情給經濟運行帶來較大沖擊。但綜合看，疫情的影響是短期的、外在的，也是可控的。

韓國

對進口口罩限時實施零關稅

據韓聯社報道，韓國企劃財政部3月17日通過《關于適用關稅配額的規(guī)定》修訂案，決定針對進口口罩和口罩核心原材料暫停征收關稅，零關稅措施從本月18日起實施，截至6月30日。

阿根廷

對非電動三輪車作出反傾銷初裁

3月13日，阿根廷生產發(fā)展部公告稱，對原產于中國的非電動三輪車作出反傾銷初裁，對涉案產品征收離岸價24%的臨時反傾銷稅。涉案產品的南共市海關編碼為9503.00.10。決議自發(fā)布之日起生效，有效期為六個月。

尼日利亞

兩大港口嚴重擁堵

根據赫伯羅特近日的一份官方通知中，在尼日利亞apm terminals旗下的阿帕帕apapa碼頭的等待時間超過了30天，此外，而博洛雷(bollore)的坎廷tincan集裝箱碼頭也出現了超過3周的船只延誤。

近期出貨尼日利亞請注意。

英國

手機零售商dixons關閉531間店鋪

英國手機零售商carphone warehouse的母公司dixons carphone在3月17日宣布，將關閉531間獨立店鋪。盡管該公司稱40%的零售員工將被安排到其他崗位，但此舉預計仍將致使2900人失業(yè)。該公司的電話銷售將轉到線上，以及旗下更大的currys pcworld商店內的carphone品牌下。

政策

上海推11條支持舉措穩(wěn)外貿

上海市商務委員會3月16日印發(fā)《關于應對新冠肺炎疫情 支持外貿企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的政策措施》，從稅收、金融、海關等方面提出了11條支持舉措，以進一步發(fā)揮外貿企業(yè)在疫情防控中的作用，切實減輕疫情對外貿企業(yè)生產經營影響。

具體包括：支持企業(yè)妥善安排復工運營；加大對外貿企業(yè)的融資支持；優(yōu)化通關監(jiān)管服務；進一步發(fā)揮信用保險作用；支持企業(yè)調整境外參展計劃；支持企業(yè)開拓國際市場，等。

官方公告地址：

http://sww.sh.gov.cn/zxxxgk/247911.htm

延長受疫情影響的暫時進出境貨物期限

3月13日，海關總署公告稱，為支持幫助企業(yè)應對新冠肺炎疫情影響，對已辦理過3次延期、受疫情影響無法按期復運進出境的暫時進出境貨物，主管地海關可憑暫時進出境貨物收發(fā)貨人、ata單證冊持證人的延期辦理材料，辦理不超過6個月的延期手續(xù)，可通過“互聯網+海關”一體化網上辦事平臺辦理延期。

商務部支持出口企業(yè)對外供應口罩

3月12日，商務部召開網上例行新聞發(fā)布會。商務部外貿司司長李興乾明確表示，中國政府將繼續(xù)支持出口企業(yè)組織口罩等醫(yī)療物資對外供應，為全球防疫作出應有貢獻。

李興乾在3月5日的例行發(fā)布會上也坦言，口罩屬于自由貿易產品，中國政府未設置任何貿易管制措施。疫情發(fā)生以來，商務部作為對外貿易歸口管理部門，從未發(fā)布過有關口罩及其生產原材料出口的禁令，企業(yè)可以按照市場化原則開展相關貿易。

根據國家藥監(jiān)局公布信息，截至3月11日，全國共有醫(yī)用防護服醫(yī)療器械注冊證216張，因疫情防控應急審批共新增加175張；共有相關生產企業(yè)184家，因此次新冠肺炎疫情防控應急審批的企業(yè)新增了143家。我國防護服最大日產能力已達842000多套。

全國共有醫(yī)用防護口罩注冊證119張，因疫情防控應急審批了66張；現在共有生產企業(yè)96家，因疫情防控急需，國家藥品監(jiān)督管理局應急審批的企業(yè)新增了43家。據統計，醫(yī)用口罩最大日產能已經超過180萬個。

出行

多國宣布關閉邊境

3月17日消息，歐盟成員國領導人已同意將暫時關閉歐盟邊境，為期30天。4月份的歐洲展會是不要想了。不僅如此，歐盟內部各國之間也關閉了部分邊境。

加拿大3月16日宣布將對大多數非居民關閉邊境；

美國將與加拿大臨時關閉邊境，暫停非必要的往來；

俄羅斯從3月18日起至5月1日，暫時限制外國公民和無國籍人士入境；

澳大利亞3月20日起對所有非澳大利亞公民和非永久居民執(zhí)行旅行禁令；

新西蘭19日宣布關閉邊境；

馬來西亞從18日起禁止馬來西亞人離境及非馬來西亞人入境；

智利從18日起暫時關閉邊境；

哈薩克斯坦與烏茲別克斯坦15日關閉了邊境。

此外，一些國家的簽證政策也有調整：

美國從3月18日起在全球大部分國家停止提供簽證服務；

阿聯酋3月19日起暫停免簽落地簽政策；

印尼3月20日起將暫停所有國家免簽落地簽。

近期有出行計劃的朋友，務必隨時查詢目的國的入境管制政策。

另外請放心，目前關閉邊境的國家基本都有聲明，貨物運輸不受邊境管控措施影響。

廣交會

春季廣交會是否延期？商務部回應

國務院聯防聯控機制3月13日舉行發(fā)布會，商務部外貿司司長李興乾就今年春季廣交會是否考慮延期問題給予回應：廣交會是中國對外貿易和對外開放的重要平臺，是中國外貿的晴雨表和風向標。目前，第127屆廣交會的籌備工作正按計劃有序進行，商務部、廣東省將按照3月10日國務院常務會議精神，繼續(xù)做好準備工作，助力企業(yè)拿訂單、拓市場，穩(wěn)住外貿基本盤。

廣州市人民政府官方網站13日也刊登消息稱，“廣交會按原計劃推進籌備”。文中介紹：今年的春季廣交會正將外防輸入、防控防疫作為工作重點。據稱，本屆廣交會防控防疫方案，會按照國家防控防疫的最高標準來做。參展商們除了配齊口罩、免洗洗手液、消毒酒精等各類防疫物品，多手段避免用餐、洽談人員聚集，還采用了釘釘、微信、公司內部視頻網絡會議等多種形式聯絡新老客戶。往年廣交會期間客商熱門預訂的酒店，消毒殺菌嚴格防控、無接觸服務等已經普及，大部分星級住宿型酒店都能為客商提供送餐到客房服務，還上線了安心住服務。

官網地址：

http://www.gd.gov.cn/gdywdt/ydylygd/content/post_2929925.html

而近日在網上流傳的參加廣交會“需要提前14天到廣州進行隔離”的消息有不準確之處。

廣東的規(guī)定是：從3月19日零時起，廣東所有從國外入境來粵的中國籍旅客，以及在來粵之前14天內，有韓國、意大利、伊朗、日本、德國、法國、美國、西班牙、英國、泰國、菲律賓、瑞士、瑞典、比利時、挪威、荷蘭、丹麥、奧地利、馬來西亞等19個國家旅居史的外國籍旅客，都要實施居家或集中隔離醫(yī)學觀察14天的防控措施。

此外，網絡流傳的廣交會推遲到5月15日舉辦的消息，目前沒有任何官方證實，請以廣交會官方通知為準！

【第4篇】出口產品退稅率查

2023年6月30日前出口貨物退稅率如何確定

問：我公司是一家商貿企業(yè)， 2023年3月15日購進一批貨物，適用16%增值稅稅率；2023年4月5日購進一批貨物，適用13%增值稅稅率。4月10日將這兩批外購的貨物出口并填據海關出口報關單，請問這兩批貨物出口退稅率如何確定？

答：《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）第二條第（二）項規(guī)定，不具有生產能力的出口企業(yè)（以下稱外貿企業(yè)）或其他單位出口貨物勞務，免征增值稅，相應的進項稅額予以退還。

《2023年第39號 財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告）第三條規(guī)定，原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務，出口退稅率調整為13%；原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整為9%。2023年6月30日前（含2023年4月1日前），納稅人出口前款所涉貨物勞務、發(fā)生前款所涉跨境應稅行為，適用增值稅免退稅辦法的，購進時已按調整前稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整前的出口退稅率，購進時已按調整后稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整后的出口退稅率。

國家稅務總局2023年04月2日發(fā)布的《深化增值稅改革即問即答（之一）》第八問對于“某外貿企業(yè)在2023年3月25日報關出口了一批貨物（征退稅率均為16%），出口貨物報關單上注明的出口日期為3月25日。該企業(yè)4月5日取得國內供貨企業(yè)為其開具的稅率為13%的增值稅專用發(fā)票。請問該批出口貨物適用什么退稅率？”答復如下：按照現行政策規(guī)定，2023年6月30日前（含2023年4月1日前），納稅人出口適用增值稅免退稅辦法的貨物，購進時已按調整前稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整前的出口退稅率，購進時已按調整后稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整后的出口退稅率。該企業(yè)4月5日取得國內供貨企業(yè)為其開具的稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，按照上述規(guī)定，應適用13%的退稅率。

因此，你公司2023年6月30日前出口適用增值稅免退稅辦法的貨物， 2023年3月15日購進時按16%稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整前的出口退稅率；2023年4月5日購進時按13%稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整后的出口退稅率?！娟P注大成方略，學習更多財務知識】

【第5篇】出口產品退稅的稅種有什么

1、問：我是一家外貿企業(yè)，屬于一般納稅人，采購了一批產品出口，對方開具了增值稅專用發(fā)票，我可以申請退稅嗎？

答：可以退稅的。對于沒有生產加工能力的外貿企業(yè)來說，增值稅退（免）稅的計稅依據，為購進出口貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額或海關進口增值稅專用繳款書注明的完稅價格（委托加工修理修配貨物除外）。這里還要注意采購時開具的增值稅專用發(fā)票上的商品名稱應與出口報關單上的一致，并且計量單位也應與報關單上的至少一個單位保持一致。

2、問：我是一家生產型出口企業(yè)，屬于一般納稅人，現在需要外購一批口罩進行出口，請問這種情況能申請退稅嗎？

答：根據《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號），生產企業(yè)出口自產貨物和視同自產貨物及對外提供加工修理修配勞務，以及列名生產企業(yè)出口非自產貨物，免征增值稅，相應的進項稅額抵減應納增值稅額（不包括適用增值稅即征即退、先征后退政策的應納增值稅額），未抵減完的部分予以退還。

因此，如果該企業(yè)是列明企業(yè)出口的非自產貨物，是適用于免抵退稅辦法，可以申請退稅的。如果是非列明企業(yè)，則需要判斷是否為視同自產貨物。

那么，視同自產貨物的范圍是什么呢？

【1】

如果不符合視同自產貨物的范圍，則不能辦理免抵退稅。而根據財稅〔2012〕39號中的第六條適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務規(guī)定，非列名生產企業(yè)出口的非視同自產貨物可以適用于免稅政策。

【第6篇】出口產品退稅限期

（一）生產企業(yè)

生產企業(yè)出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報,還需辦理免抵退稅相關申報及消費稅免稅申報（屬于消費稅應稅貨物的）。

企業(yè)應在貨物報關出口之日（以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上的出口日期為準）次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內收齊有關憑證，向主管稅務機關申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。逾期的，企業(yè)不得申報免抵退稅。

（二）外貿企業(yè)

外貿企業(yè)出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報,將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。

企業(yè)應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內，收齊有關憑證，向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經主管稅務機關批準的，企業(yè)在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的，企業(yè)不得申報免退稅。

一般情況來說，生產企業(yè)和外貿企業(yè)出口退稅的申報期限最遲是出口之日的次年4月15日前（遇節(jié)假日順延），舉例說明：出口日期是2023年6月6日，只要是在2023年4月15日前（遇節(jié)假日順延）進行出口退稅申報就不算超期申報，允許享受出口退稅政策。出口日期是2023年12月6日，最遲退稅申報時間也是在2023年4月15日前（遇節(jié)假日順延）。

【第7篇】出口產品退稅怎么查

出口退稅是出口貨物退稅的簡稱，出口退稅是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環(huán)節(jié)實際繳納的多種稅款，包括產品稅、增值稅、營業(yè)稅和特別消費稅。之所以會有出口退稅制度，主要是為了減輕出口產品的稅收負擔，在海外市場擁有更強的競爭力，達到擴大出口創(chuàng)匯的目的。 出口退稅的操作明細流程，一般貿易出口退稅

出口退稅的操作明細流程

一、免稅申報

在出口當月，根據出口專用發(fā)票和核銷單號碼在電子口岸查詢報關單信息，然后根據查詢的報關單信息和出口專用發(fā)票在次月納稅申報期內，在出口免抵退稅申報軟件中進行免稅錄入申報。

二、退稅申報

產品出口后，大約一個月左右，就能收到報關單等，收到后先在電子口岸進行出口退稅報送和出口收匯交單，并在“國稅局已接受”狀態(tài)下，才可在納稅申報期內，在出口免抵退稅申報軟件中進行退稅申報，出口退稅申報過程：先預申報，并打印預申報回執(zhí)，再正式申報打印申報回執(zhí)。以上根據國稅要求附報紙質資料。

每年國稅部門組織學習培訓的，從7月1日起我們地區(qū)換新系統了，程序有可能有變化。

出口退稅申報期限

問題是：有一筆出口報關單上的出口日期是9/3號，最晚在什么時候能報退稅??？很奇怪的是問國稅局的人他說最晚是1月15號前申報退稅，但不是90天內要退稅結束嗎？到底應該怎么算起？

答復：以出口報關單上'出口日期' 算起，90天之內收齊單證，打印退稅申報表，送到你司所屬的退稅局。只要退稅局接收了單據，就可以等著收退稅款了。

如果單證收齊，信息齊全，預審無誤的情況下，申報手續(xù)很快。出口退稅大致程序是： 收齊單證 → 錄入退稅申報系統 → 上傳預審信息到退稅局 → 收到預審反饋信息無誤 → 打印退稅正式申報表，拷u盤 → 帶上裝訂好的單證，退稅正式申報表，u盤 → 送到退稅局并被接收。

如果在出口日期后90天之內由于某些原因不能按時申報退稅的，請?zhí)崆稗k理'退稅延期申報'備案。 如果延期備案成功，你就可以推遲申報時間。 各地的程序會有所不同， 具體還請問一下你司所屬的退稅局。

一般貿易出口退稅

現在出口退稅的納稅人分三種：一種是生產型企業(yè)，一種是外貿型企業(yè)，一種是小規(guī)模企業(yè)。

出口退稅有免抵退三種管理辦法，出口的貨物都是免征增值稅的，根據出口商品的鼓勵程度，退還部分或全部進項稅。生產型的企業(yè)由于有國內銷售的部分，所以會產生銷項稅，當進項稅大于銷項稅的時候，根據前期的期末留底做比較，取小來產生退稅。

外貿企業(yè)的話就是按商品的退稅率乘以增值稅發(fā)票上的稅額進行退稅。小規(guī)模企業(yè)是免稅的，即征3%退3%。

【第8篇】獲取出口產品退稅率

maoebao.com告訴你為了進一步支持外貿出口，促進國民經濟發(fā)展，經國務院批準，從1999年7月1日起，提高部分商品的出口退稅率。據了解，服裝的出口退稅率提高到17％；服裝以外的紡織原料及制品，機電產品中除機械及設備、電器及電子產品、運輸工具、儀器儀表等四大類產品（目前已執(zhí)行17％退稅率）以外的其它機電產品，以及法定稅率為17％且現行退稅率為13％、11％的商品，出口退稅率統一提高到15％；法定稅率為17％且現行退稅率為9％的其它商品，出口退稅率提高到13％；農產品以外的法定稅率為13％且現行退稅率未達到13％的商品，出口退稅率統一提高到13％。

經過此次調整，我國出口商品的綜合退稅率平均提高了2.95個百分點，退稅率檔次由現行的17％、13％、11％、9％、5％五檔簡并為17％、15％、13％、5％四檔