出口退稅軟件下載（16篇）

【第1篇】出口退稅軟件下載

外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅時需要錄入報關(guān)單信息，手工錄入費時費力，本次介紹一下如何將報關(guān)單信息下載并導入退稅申報軟件。

一、報關(guān)單信息下載

（一）登錄中國電子口岸業(yè)務(wù)系統(tǒng)（https://e.chinaport.gov.cn),打開“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”

（二）電腦上插入電子口岸卡，錄入密碼登錄。如果是首次登錄，需要下載安裝控件。

（三）點擊左側(cè)“報關(guān)單查詢下載”項，錄入報關(guān)單號或出口日期等查詢條件進行查詢，下方列出的報關(guān)單詳細信息可點擊查看或打印，信息確認無誤后點擊“下載”，注意文件的保存路徑。

二、報關(guān)單信息導入

（一）打開出口退稅申報軟件，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入”

（二）點擊“數(shù)據(jù)讀入”，找到下載的報關(guān)單信息文件并讀入

（三）返回首頁，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認”，勾選需要的報關(guān)單，進行“數(shù)據(jù)檢查”和“數(shù)據(jù)確認”，這樣報關(guān)單數(shù)據(jù)就進入了出口明細表中。

【第2篇】出口退稅退消費稅

為核算納稅人出口貨物應(yīng)收取的出口退稅款，設(shè)置“應(yīng)收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)退回的增值稅、消費稅等，貸方反映實際收到的出口貨物應(yīng)退回的增值稅、消費稅等。期末借方余額，反映尚未收到的應(yīng)退稅額。

1.生產(chǎn)企業(yè)直接出口或通過外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，按規(guī)定直接予以免稅的，可不計算應(yīng)交消費稅。

2.外貿(mào)企業(yè)在應(yīng)退消費稅貨物報關(guān)出口后申請出口退稅時，借記“應(yīng)收出口退稅款”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”科目。實際收到退回的稅金，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收出口退稅款”科目。發(fā)生退關(guān)或退貨而補交已退的消費稅，作相反會計分錄。

為了區(qū)分應(yīng)收出口退稅款是增值稅還是消費稅，需在“應(yīng)收出口退稅款”科目下按稅種設(shè)置明細科目。

【第3篇】出口退稅金融機構(gòu)代碼

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)行政審批事項取消后有關(guān)管理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第56號）中的規(guī)定，《出口退（免）稅備案表》中的內(nèi)容發(fā)生變更的，出口企業(yè)或其他單位須自變更之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)提供相關(guān)資料，辦理備案內(nèi)容的變更。

因此，我們需要及時辦理出口退（免）稅備案變更，將新的海關(guān)代碼在稅務(wù)機關(guān)予以更新。

具體的操作根據(jù)使用系統(tǒng)不同分為以下兩種情況：

一、離線版出口退稅申報軟件的操作流程（以生產(chǎn)企業(yè)為例）：

步驟1：點擊“向?qū)А?“備案申請向?qū)А?“退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集”-“出口退（免）稅備案變更申請表”，點擊“增加”按鈕，變更事項選擇“海關(guān)企業(yè)代碼”，變更后內(nèi)容填寫新的海關(guān)企業(yè)代碼之后點擊“保存”。

圖一

這里要注意，原備案內(nèi)容必須是有內(nèi)容的，如果原備案內(nèi)容為空，則需要先登錄電子稅務(wù)局，下載稅務(wù)機關(guān)反饋信息，讀入到離線版出口退稅申報系統(tǒng)中，帶出原備案內(nèi)容后，才可以進行備案變更的操作。

圖二

步驟2：點擊“向?qū)А?“備案申請向?qū)А?“生成退（免）稅備案申報”-“生成出口退（免）稅備案申報數(shù)據(jù)”，選擇“出口退（免）稅備案變更申報”，點擊“確定”，將生成的數(shù)據(jù)包，提交稅務(wù)機關(guān)審核。

圖三

步驟3：點擊“向?qū)А?“備案申請向?qū)А?“打印退（免）稅備案報表”-“出口退（免）稅備案申報表”，選擇“出口退（免)稅備案變更申請表”，點擊“確定”。

圖四

情況2：使用電子稅務(wù)局在線版申報系統(tǒng)，具體操作流程如下：

步驟1：登錄電子稅務(wù)局點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告”-“出口退（免）稅備案變更”-“在線申報”。

圖五

圖六

步驟2：點擊“新建”按鈕，將原海關(guān)企業(yè)代碼刪除輸入變更后海關(guān)企業(yè)代碼，點擊“保存”；

圖七

步驟3：點擊“數(shù)據(jù)申報”-“生成申報數(shù)據(jù)”，勾選數(shù)據(jù)，點擊“正式申報”，將數(shù)據(jù)提交給稅務(wù)機關(guān)審核。

圖八

步驟4：勾選數(shù)據(jù)點擊“打印報表下載”，打印出紙質(zhì)資料。

3、問：海關(guān)代碼變更后，離線版申報系統(tǒng)中還是舊的代碼，應(yīng)如何處理？

答：企業(yè)海關(guān)代碼變更后，離線版申報系統(tǒng)中還是舊的代碼，這種情況下，我們可以直接在出口退稅離線版申報系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”-“系統(tǒng)配置”-“系統(tǒng)配置信息”里，進行修改。

圖九

圖十

若申報系統(tǒng)中有錄入生成的當期申報數(shù)據(jù)，需先撤銷生成的申報數(shù)據(jù)后，再將稅務(wù)機關(guān)審核通過的備案變更反饋信息讀入系統(tǒng)，更新企業(yè)信息即可。

【第4篇】騙取出口退稅的手段

【案情】

湖南甲公司具有自營進出口經(jīng)營權(quán)。為獲取出口退稅，甲公司與李某等人商定，由李某等人充當中間人，用廣東商家的香腸等農(nóng)產(chǎn)品為甲公司“配貨”，冒用甲公司的名義出口至香港，貨物出口后，甲公司持報檢、報關(guān)等單證，向稅務(wù)機關(guān)申報出口退稅。2023年9月至2023年11月，甲公司申報出口退稅報關(guān)單688份，金額共4.02億元，獲取出口退稅款51962395.49元，甲公司與李某等人按約定比例分配退稅款。

【分歧】

第一種觀點認為，甲公司伙同他人以假報出口的方式騙取國家出口退稅款，構(gòu)成騙取出口退稅罪。

第二種觀點認為，甲公司將他人生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品假冒成自產(chǎn)貨物出口，雖有違法違規(guī)行為，但其有真實的貨物出口，香腸等農(nóng)產(chǎn)品在國內(nèi)雖未實際繳稅，但應(yīng)當視為已稅貨物，已稅貨物出口后國家依法應(yīng)當退稅，甲公司沒有假報出口，國家稅收沒有損失，甲公司不構(gòu)成騙取出口退稅罪。

【評析】

筆者贊成第二種觀點。理由如下：

刑法規(guī)定，以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的，構(gòu)成騙取出口退稅罪。最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》規(guī)定，假報出口，是指以虛構(gòu)已稅貨物出口事實為目的，具有下列情形之一的行為：（1）偽造或者簽訂虛假的買賣合同；（2）以偽造、變造或者其他非法手段取得出口貨物報關(guān)單、出口收匯核銷單、出口貨物專用繳款書等有關(guān)出口退稅單據(jù)、憑證；（3）虛開、偽造、非法購買增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于出口退稅的發(fā)票；（4）其他虛構(gòu)已稅貨物出口事實的行為。據(jù)此，所謂“騙取國家出口退稅款”，包含了實質(zhì)要件和形式要件兩個方面，實質(zhì)要件就是刑法所稱的“假報出口”以及司法解釋所指的“虛構(gòu)已稅貨物出口事實”，兩者表述不同而含義相同，司法解釋的表述更為明確，形式要件則是司法解釋所指的四種情形。所謂“虛構(gòu)已稅貨物出口事實”又包含兩方面的內(nèi)容，一是虛構(gòu)貨物出口事實；二是虛構(gòu)貨物已稅事實。這與《增值稅暫行條例》規(guī)定的一般情況下出口退稅的兩個實質(zhì)條件對應(yīng)，一是貨物實際出口，二是出口貨物在國內(nèi)流通過程中已經(jīng)繳納稅款。本案中，甲公司有真實貨物出口，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，出口食用農(nóng)產(chǎn)品視同其在國內(nèi)已經(jīng)交了稅，所以甲公司的行為不符合“虛構(gòu)已稅貨物出口事實”這一實質(zhì)要件。雖然本案存在真實貨主與名義貨主不一致等情形，與司法解釋規(guī)定的形式要件類似，但因與司法解釋規(guī)定的實質(zhì)要件不符，不能認定為騙取國家出口退稅款。

此外，騙取出口退稅罪的本質(zhì)是詐騙犯罪，詐騙犯罪的客觀不法構(gòu)成要件要素包括：犯罪行為人虛構(gòu)事實隱瞞真相—被害人陷入認識錯誤—被害人處分財產(chǎn)—被害人受到財產(chǎn)損失。詐騙犯罪的主觀不法構(gòu)成要件包括：非法占有目的以及詐騙故意。本案中，甲公司不具備詐騙犯罪的主客觀構(gòu)成要件。首先，甲公司在客觀上不存在詐騙行為。甲公司向稅務(wù)機關(guān)提交資料證實貨物已經(jīng)出口，稅務(wù)機關(guān)根據(jù)貨物已經(jīng)出口的事實辦理退稅，貨物已經(jīng)出口的事實是客觀真實的，稅務(wù)機關(guān)沒有陷入錯誤認識，并非因為錯誤認識而處分財產(chǎn)。甲公司在本案中確實存在弄虛作假的行為，但這些行為并未使國家機關(guān)陷入錯誤認識而處分財產(chǎn)，不屬于詐騙犯罪所規(guī)定的行為。其次，甲公司沒有非法占有的目的。出口退稅制度是一項國際慣例，除少數(shù)特殊產(chǎn)品外，產(chǎn)品出口后，其在國內(nèi)已交的增值稅國家予以退還，而農(nóng)產(chǎn)品在國內(nèi)是免交增值稅的，國家將出口農(nóng)產(chǎn)品視為已稅貨物予以退稅。至于該稅款是退還給真實的貨主還是名義的貨主，對于國家來說并沒有區(qū)別，甲公司按照其與真實貨主的約定，從真實貨主那里獲取一部分退稅款，沒有損害國家利益，也沒有損害真實貨主的利益，不具有非法占有的目的。

來源：人民法院報

作者：韓小平、曾仁平，湖南省湘潭市中級人民法院

【第5篇】出口退稅率文庫2023

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處：

根據(jù)進出口稅則及海關(guān)商品編碼調(diào)整情況，國家稅務(wù)總局編制了2023a版出口退稅率文庫（以下簡稱文庫）?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、文庫放置在國家稅務(wù)總局可控ftp系統(tǒng)（100.16.92.225:5088）“程序發(fā)布”目錄下。請各地及時下載，對出口退稅審核系統(tǒng)進行文庫升級，并將文庫及時發(fā)放給出口企業(yè)。

二、各地要嚴格執(zhí)行出口退稅率，嚴禁擅自改變出口退稅率，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究相關(guān)人員責任。

三、對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時報告國家稅務(wù)總局（貨物和勞務(wù)稅司）。

國家稅務(wù)總局

2023年2月13日

【第6篇】什么是出口退稅？

什么是出口退稅？從狹義上說，出口退稅是將出口貨物在國內(nèi)生產(chǎn)流通過程中繳納的間接稅退還給企業(yè)的政府行為；從廣義上講，出口退稅還包括政府行為，出口貨物的間接稅通過免稅或抵趨于零的政府行為。出口退稅，是對外貿(mào)公司的補貼政策，按出口貨物成本價的13%給予回扣。中國出口的產(chǎn)品，除國家明確規(guī)定外，已征收或者應(yīng)征產(chǎn)品稅、增值稅、特殊消費稅的產(chǎn)品，不予退還或者免征。

進出口貿(mào)易中出口退稅是什么意思？

出口退稅是指當你出口貨物時，國家會按一定比例退還你在貨物流通過程中產(chǎn)生的增值稅。例如：如果你出口玻璃杯，你會從別人那里花100元買這個杯子。其他人給你開了一張增值稅發(fā)票。商品價值為83，增值稅為17?，F(xiàn)在你以200元的價格出口到美國，國家規(guī)定的退稅是10%，這樣你就可以退還20元的稅。然而，因為你在購買時只產(chǎn)生17元的稅，你只能退還17元。

自營進出口退稅的大概流程情況 如：a外貿(mào)公司出口10萬個塑料桶，假設(shè)一個0.9美元，含稅6元。出口后，外匯收入。大約20-30天后，運輸代理（貨運代理）將您之前提交的外匯核銷單、報關(guān)單退稅聯(lián)和核銷聯(lián)退還給外貿(mào)公司。外貿(mào)公司會計拿著與供應(yīng)商開具的增值稅發(fā)票到國稅局退稅。即：10萬*6/1.17*0.17是供應(yīng)商已繳納的增值稅。這些稅包含在供應(yīng)價格中，外貿(mào)公司必須向工廠支付。塑料桶退稅率為13%，國稅局可將10萬*6/1.17*0.13退還給外貿(mào)公司。

出口退稅到底是退的什么稅？

根據(jù)現(xiàn)行政策，出口貨物退(免)稅為增值稅和消費稅。增值稅是指在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理、進口貨物的單位和個人，對應(yīng)稅貨物的銷售、加工、修理、修復過程中的增值稅消費稅是對《中華人民共和國消費稅暫行條例》規(guī)定的中國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工、進口的消費稅征收的一種稅。退稅實際上是退還給生產(chǎn)企業(yè)。外貿(mào)公司代理出口或者生產(chǎn)企業(yè)自營出口的，退稅是要退還給生產(chǎn)企業(yè)的；外貿(mào)公司自營出口的，退還購買時的進項稅。騙取出口退稅是假出口。以上是小編整理的關(guān)于進出口貿(mào)易中出口退稅的內(nèi)容，希望幫助到您了解進出口貿(mào)易中的出口退稅。

【第7篇】辦理出口退稅的資料

出口退稅業(yè)務(wù)

一、進出口企業(yè)（商貿(mào)型、工廠型）代理記賬；

二、海關(guān)業(yè)務(wù)：海關(guān)登記辦理——電子口岸卡；整套進出口權(quán)、退稅權(quán)辦理；

三、企業(yè)實地核查（商貿(mào)公司核查、工廠核查）；

四、企業(yè)內(nèi)部審計（出口企業(yè)賬務(wù)審計、內(nèi)部核查）。

【第8篇】2023年出口退稅稅率表

2023年最新最全稅率表來了！建議收藏！

個人所得稅稅率表

稅目稅率總表

2019新個稅最全稅率表

1、個人所得稅有稅率和預扣率兩種計算比率。

2、個人所得稅稅率有綜合所得稅率、經(jīng)營所得稅率、按月?lián)Q算后的綜合所得稅率、以及20%比例稅率四種。如下圖：

3、個人所得稅預扣率有預扣率表一和預扣率表二、以及20%的預扣率。如下圖:

增值稅最新稅率表

印花稅稅目最新稅率表

最新各行業(yè)“預警稅負率”

不同行業(yè)，不同地區(qū)，稅局會根據(jù)當?shù)?、同行業(yè)來定一個稅負，即應(yīng)該交多少稅(用百分比計算)。如果企業(yè)低于這個稅負，系統(tǒng)就會發(fā)出預警，這時稅局就會讓你自查，甚至稽查。我們可以掌握在不低于行業(yè)平均稅負率1%左右(商業(yè)企業(yè)1.5%左右)。今天大白給大家整理了最新各行業(yè)“預警稅負率”。（僅供參考）

1、企業(yè)增值稅行業(yè)預警稅負

增值稅稅負率是指增值稅納稅義務(wù)人當期應(yīng)納增值稅占當期應(yīng)稅銷售收入的比例。

對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算如下：

稅負率=當期應(yīng)納增值稅/當期應(yīng)稅銷售收入

當期應(yīng)納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額

注1：對實行“免抵退”的生產(chǎn)企業(yè)而言，應(yīng)納增值稅包括了“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”。

注2：通常情況下，當期應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅明細賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計數(shù)+“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”累計數(shù)。

2、企業(yè)所得稅行業(yè)預警稅負率

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。每月預繳的企業(yè)所得稅也要算在內(nèi)，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要算在內(nèi)。

發(fā)票問題是財務(wù)不可避免的問題

只是一張?zhí)顚懻_的發(fā)票，還遠遠不夠！

光靠一張發(fā)票入賬

無論是在企業(yè)內(nèi)部控制管理上

還是在稅務(wù)管理上都存在漏洞和風險。

來源：晶晶的稅月、大白學會計、財稅實務(wù)課堂。

【第9篇】保姆級生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報手冊，手把手教你退稅，贊

著各個企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計人員提升自己的會計途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實沒有那么復雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細的流程操作整理，希望給各位財務(wù)人員帶來幫助。

章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作手冊

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)涉及的功能說明

二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)上資格信息報告的操作流程

三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報具體操作流程圖

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程

章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報實操手冊

上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財務(wù)人員，詳細的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進一步掌握出口退稅的操作。

【第10篇】報關(guān)出口退稅申報時間

2023個稅專項扣除目前已經(jīng)開始申請了，大家可以一鍵確認或者更新相關(guān)資料，然后坐等2023年正式開始退稅即可，一般2023個稅退稅時間是從3月份開始的，但是需要在1月份前把資料提前申報好，不然錯過了后期是無法在線上辦理的。

2023個稅退稅時間和截止時間

3月1日至6月30日，稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的個人所得稅的退稅時間是3月1號到5月31號，在此期間，納稅義務(wù)人可以在網(wǎng)上稅務(wù)局申請退稅的，操作過程非常的便捷，因為數(shù)據(jù)已經(jīng)自動核算出來，所以只要提交以后，很多人可能當天就收到了退款，超過5月31號的，要本人到稅務(wù)機關(guān)申請退稅。

2023個稅退稅多久到賬

分兩種情況：

1、當您在app發(fā)起的退稅申請后，若通過系統(tǒng)自動審核，手機app端退稅狀態(tài)會顯示“國庫處理中”。該筆退稅從稅務(wù)機關(guān)受理到退稅款到賬一般在10個工作日內(nèi)完成，若數(shù)據(jù)量大則可能會有所延遲，只需耐心等待。

2、若未通過自動審核，進入人工審核，退稅狀態(tài)會顯示為“稅務(wù)審核中”，如果申報數(shù)據(jù)無誤，一般15個工作日內(nèi)處理完畢，若審核通過，app端退稅狀態(tài)顯示為“國庫處理中”。

2023個稅退稅遲遲不到賬怎么辦？

1、看下具體什么時間顯示的“國庫處理完成”，一般三到七個工作日內(nèi)會推到你的“賬戶”。

2、“賬戶”是指你的某張銀行卡（大多數(shù)為你發(fā)工資的那張卡），但如果是你先補后退，補多了的情況下退稅的話，補的時候從哪支付的退就退到哪里，原路退回。

3、最重要的一點是：這個退稅到賬是不會有短信提示的！就算開了短信提醒也不會有提示，所以不要認為沒有短信提示就是沒到賬，要自己去銀行卡的收支明細里找。

好了，就寫到這了，我是天山青年，喜歡我寫的文章，就用你們的小手點贊、關(guān)注我吧！每期我會和小伙伴們分享一個有趣的話題！

【第11篇】出口退稅率文庫升級為0

近日，小編發(fā)了有關(guān)3月1日增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級的文章

昨日，稅務(wù)局出了有關(guān)升級停辦業(yè)務(wù)的通知

近日，正式啟動升級，停辦相關(guān)業(yè)務(wù)，請看下面小編的溫馨整理

根據(jù)《國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局關(guān)于征管信息系統(tǒng)停機升級的通告》（2023年第1號）內(nèi)容，國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局將于2023年2月22日17:00至2023年3月1日8:30進行新舊金稅三期征管信息系統(tǒng)切換。

在此期間

自然人稅收管理系統(tǒng)個人所得稅手機app端和網(wǎng)頁web端（https://its.snds.gov.cn）2023年2月23日7：00至20：00，2月25日至2月28日每天7：00至23：00向納稅人提供系統(tǒng)登錄、專項附加扣除信息采集等功能服務(wù)，

因版本升級，2023年2月23日20:00至2月25日8:00暫停服務(wù)。

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端于2023年2月23日00:00至2023年3月1日8:30暫停服務(wù)。

以此同時，稅務(wù)局還出了升級出口退稅率文庫2019a版

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布出口退稅率文庫2019a版的通知》（稅總函〔2019〕53號）文件要求，省局定于2023年2月22日升級出口退稅率文庫，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、出口退稅率文庫2019a版放置在省局ftp服務(wù)器（省局ftp：//省局各處室/貨勞處/出口退稅審核系統(tǒng)/2023年退稅率文庫/），請各單位及時下載，并及時發(fā)放給出口企業(yè)。

二、各單位要嚴格執(zhí)行出口退稅率。嚴禁擅自改變出口退稅率，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究直接責任人責任。

三、對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位請及時報告省局（貨勞處）。

新系統(tǒng)的有關(guān)通知，請持續(xù)關(guān)注小編

(文章為作者獨立觀點，不代表廣建筑才網(wǎng)立場。部分圖文整理自網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)，請及時聯(lián)系刪除。）

【第12篇】出口退稅退的什么稅

什么叫出口退稅？所有的出口退稅率都是以增稅為基礎(chǔ)的，在出口的時候，為了避免雙重征稅，公平的參與國際競爭，有了退稅的說法。

出口退稅條件：

（1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內(nèi)的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購的免稅農(nóng)產(chǎn)品以外的所有增值稅應(yīng)稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。

之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經(jīng)征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應(yīng)納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規(guī)定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現(xiàn)'未征不退'的原則。

（2）必須是報關(guān)離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關(guān)口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區(qū)別貨物是否報關(guān)離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。凡在國內(nèi)銷售、不報關(guān)離境的貨物，除另有規(guī)定者外，不論出口企業(yè)是以外匯還是以人民幣結(jié)算，也不論出口企業(yè)在財務(wù)上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。

對在境內(nèi)銷售收取外匯的貨物，如賓館、飯店等收取外匯的貨物等等，因其不符合離境出口條件，均不能給予退（免）稅。

（3）必須是在財務(wù)上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務(wù)上作出銷售處理后，才能辦理退（免）稅。也就是說，出口退（免）稅的規(guī)定只適用于貿(mào)易性的出口貨物，而對非貿(mào)易性的出口貨物，如捐贈的禮品、在國內(nèi)個人購買并自帶出境的貨物（另有規(guī)定者除外）、樣品、展品、郵寄品等等，因其一般在財務(wù)上不作銷售處理，故按照現(xiàn)行規(guī)定不能退（免）稅。

（4）必須是已收匯并經(jīng)核銷的貨物。按照現(xiàn)行規(guī)定，出口企業(yè)申請辦理退（免）稅的出口貨物，必須是已收外匯并經(jīng)外匯管理部門核銷的貨物。

一般情況下，出口企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申請辦理退（免）稅的貨物，必須同時具備以上4個條件。但是，生產(chǎn)企業(yè)（包括有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)、委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的生產(chǎn)企業(yè)、外商投資企業(yè)，下同）申請辦理出口貨物退（免）稅時必須增中一個條件，即申請退（免）稅的貨物必須是生產(chǎn)企業(yè)的自產(chǎn)貨物（外商投資企業(yè)經(jīng)省級外經(jīng)貿(mào)主管部門批準收購出口的貨物除外。

出口退稅流程具體詳細是什么？

1、有關(guān)證件的送驗及登記表的領(lǐng)取

企業(yè)在取得有關(guān)部門批準其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后，應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記

2、退稅登記的申報和受理

出口退稅企業(yè)領(lǐng)到'出口企業(yè)退稅登記表'后，即按登記表及有關(guān)要求填寫，加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核無誤后，即受理登記。

3、填發(fā)出口退稅登記證

稅務(wù)機關(guān)接到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定的程序批準后，核發(fā)給企業(yè)'出口退稅登記';

4、出口退稅登記的變更或注銷

當企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動時，應(yīng)根據(jù)實際需要變更或注銷退稅登記。

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【第13篇】出口退稅產(chǎn)品是哪些資料

今天來聊聊出口退稅的好處？上一期我已經(jīng)說過，出口退稅，并不會讓你多賺錢，現(xiàn)在很多提供服務(wù)的公司，都在說不做退稅就虧了，這其實是無稽之談。什么？你沒有看過上個視頻？你點個關(guān)注，就可以看到了。那既然我們做出口退稅沒有額外的利潤，那么我們?yōu)槭裁催€要做出口退稅呢？

簡單的說三點。第三點最最重要，最最有用，千萬別沒有看完就劃走啊。

首先，做國際貿(mào)易，只有做出口退稅，才是最正規(guī)的操作。你的美金怎么進來？怎么換成人民幣？怎么支付工廠貨款？如果你說你做的都是私賬，你們我告訴你，你這個生意肯定不正規(guī)。你只有通過退稅操作，你的美金才可以安全，科學，正規(guī)的在公賬結(jié)匯，你才可以通過公賬支付，給到供應(yīng)商貨款，這樣的閉環(huán)才是沒有一點問題的。

第二，這就要涉及到最近的凍卡事件，為什么這么多卡會被動？這都是私賬收款的問題，你出口了貨物，鬼佬匯款給你人民幣，他一定是通過地下錢莊匯款過來的，地下錢莊匯款的錢有沒有問題，現(xiàn)在誰也不能說，你只有做到公賬往來了，就不會有這個問題。保證你不會凍卡。

第三個好處，你做了出口退稅，你才在海關(guān)系統(tǒng)上有了數(shù)據(jù)，你幫國家一年創(chuàng)收了多少外匯，這個是一個非常有說服力的數(shù)據(jù)，最簡單的好處就是廣交會的攤位。我們深圳這邊你在海關(guān)有400萬美金一年的創(chuàng)匯，才可以開始排隊分廣交會攤位。廣交會攤位，是所有開發(fā)客戶中，最好的一種方式。不說最好，說最有效率的一種方式吧。

【第14篇】生產(chǎn)企業(yè)出口退稅需要哪些資料

2023生產(chǎn)企業(yè)出口退稅該怎么申報？賬務(wù)處理如何做？一文讓你搞懂

出口退稅其實不難，難就難在流程復雜，涉及方面太多了，報關(guān)、收款、結(jié)匯、稅務(wù)等等一系列的事情就很繁瑣，難者不會，會者不難，只要接觸多了慢慢就熟練了。

2023生產(chǎn)企業(yè)出口退稅該怎么申報？賬務(wù)處理如何做？憑證管理該怎么做？詳細的解答都整理在下方了，一文讓你搞懂，感覺來學習學習吧??！

2023生產(chǎn)企業(yè)出口退稅詳細講解

生產(chǎn)企業(yè)退稅政策

免抵退稅的計算步驟

自營出口貨物退稅的特點及退稅規(guī)定

退稅的流程

免抵退稅的申報

主要環(huán)節(jié)流程如下：

收入申報

申報表

出口退稅申報期限

申報表

出口退稅賬務(wù)處理的流程

.......內(nèi)容太多了，篇幅有限就不一一展示了~~

【第15篇】出口退稅退稅率文庫怎么升級

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布出口退稅率文庫2018b版的通知

稅總函[2018]142號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局： 根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32號）有關(guān)退稅率調(diào)整情況，國家稅務(wù)總局制定了2018b版出口退稅率文庫?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、文庫放置在國家稅務(wù)總局可控ftp系統(tǒng)“程序發(fā)布”目錄下，請各地及時下載，并在出口退稅審核系統(tǒng)進行文庫升級。各地應(yīng)及時將文庫發(fā)放給出口企業(yè)。

二、對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，請各地及時報告國家稅務(wù)總局。未經(jīng)允許，嚴禁擅自改變出口退稅率。

來源：國家稅務(wù)總局

2023年4月11日

【第16篇】出口到香港可以退稅嗎

出口退稅流程圖

退稅流程：

一、

無進出口權(quán)的公司，客人又要求需要報關(guān)出口的，可找進出口公司代理報關(guān)。代理公司一般只收取收款金額一美元幾分錢的手續(xù)費，客人的款匯入代理公司賬戶，代理公司結(jié)匯成人民幣后匯入出口公司賬戶，出口公司需開同等金額增值稅發(fā)票給代理公司；出貨后一般三到七天左右代理公司就會扣除相應(yīng)手續(xù)費退回退稅款（這退稅款可直接匯入出口公司私戶亦可匯入公司賬戶一起開票，具體看雙方合同細節(jié)）。

出口退稅

二、

1.剛申請進出口權(quán)的公司，外經(jīng)局批下來后，需到工商、外匯、稅局、海關(guān)、銀行等相關(guān)部門備案及辦理電子口岸卡等，缺一不可。一般申請進出口權(quán)會找事 務(wù)所辦理或者公司專業(yè)財務(wù)人員辦理，流程等財務(wù)人員都會知道的。

2.出貨前需辦理如下事項：銀行開立外幣賬戶；稅局增加稅種及申領(lǐng)出口發(fā)票；電子口岸無紙化簽約。一定要在出貨前甚至是生產(chǎn)前辦理好，客人打訂金時是需要匯入公司外幣賬戶的；出貨時是需要開具出口發(fā)票（現(xiàn)在也改為在系統(tǒng)里開增值稅普通發(fā)票了）；需要無紙化簽約后才能報關(guān)。

3.最重要的一點：出口報關(guān)單上的幣別金額一定要和收到款的幣別金額一致，同樣也可以收人民幣和報人民幣，只是一定要是境外匯過來的。有些時候可能實際收到的款與報關(guān)單金額有偏差，如果差別大于二三百美金，則要在下次出貨時將報關(guān)單金額調(diào)整。這樣利于外管局查核和稅局退稅查核。年底如果同一客人沒有返單，而實際收匯又少于報關(guān)單金額，可以相辦法從香港打點款過來，這僅限于金額差別較大。

4.另外將每票貨的提單、司機紙、報關(guān)單合同及其他相關(guān)資料提供給財務(wù)部，以便財務(wù)部留底備查，一般第一次退稅稅局都會來核查。

5.如果公司還有內(nèi)銷，而且外銷金額不大的情況下，退稅額基本是抵內(nèi)銷了，就不存在實際退稅。但從稅局備案出口的第二個月起，不管有沒出貨，都要在免抵退系統(tǒng)進行申報。這些申報是按月進行的，假若公司進項票不夠，手上的報關(guān)單也不一定要申報，最遲可以到第二年4月份申報完即可。

這些工作都是財務(wù)部會完成的。只是對于新申請進出口權(quán)的公司來講，外貿(mào)人員有必要了解這些并提醒老板和公司財務(wù)人員，因為并不是每位財務(wù)人員都懂的。

出口退稅

外貿(mào)出口