稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局（6篇）

【第1篇】稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局

2023年3月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》明確提出：著力建設(shè)以服務(wù)納稅人繳費(fèi)人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)；到2023年，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類(lèi)精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

近年來(lái)，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在畫(huà)像思維的實(shí)踐、運(yùn)用方面作了許多的探索和嘗試。通過(guò)多維度搜集納稅人的“數(shù)據(jù)腳印”，將企業(yè)成立以來(lái)存在的涉稅問(wèn)題、行為、環(huán)節(jié)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定，勾勒出企業(yè)的行為特點(diǎn)，還原企業(yè)真實(shí)的業(yè)務(wù)邏輯，進(jìn)而給企業(yè)“畫(huà)像”。這意味著，在信息管稅的大背景下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為越來(lái)越透明化，對(duì)稅務(wù)合規(guī)的要求也隨之變得更高；企業(yè)的不合規(guī)運(yùn)行的涉稅風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加，應(yīng)當(dāng)注重排除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展的真實(shí)、合規(guī)。

據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2023年前三季度，河北省共150多萬(wàn)戶(hù)企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅。面對(duì)如此數(shù)量的納稅人繳費(fèi)人、如此龐大的稅收數(shù)據(jù)，僅依靠傳統(tǒng)事前審批、事后人工防控的手段，難以實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管的要求。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)工作部署，國(guó)家稅務(wù)總局河北省稅務(wù)局積極探索從信息管稅到數(shù)字賦稅再到智慧企業(yè)所得稅管理的路徑，搭建省、市、縣、分局“四級(jí)聯(lián)防”體系，多角度設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，充分發(fā)揮不同稅務(wù)機(jī)關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)防控中的作用，形成以數(shù)治稅企業(yè)所得稅管理新模式，共識(shí)別出103.2萬(wàn)條風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，并已消除87.4萬(wàn)條。借助信息化手段，筑牢企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理“防火墻”。

以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力的智慧稅務(wù)，實(shí)現(xiàn)從經(jīng)驗(yàn)式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變，從無(wú)差別服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變，從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類(lèi)精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，是近年來(lái)國(guó)家稅收監(jiān)管改革的方向。但具體如何利用稅收大數(shù)據(jù)開(kāi)展監(jiān)管、如何挖掘涉稅風(fēng)險(xiǎn)，還在試點(diǎn)和探索之中。去年，河北省稅務(wù)局通過(guò)文章，描述了其以數(shù)治稅的具體做法，包括：

1、利用算法根據(jù)企業(yè)庫(kù)存、工資、采購(gòu)發(fā)票等信息預(yù)估企業(yè)成本和利潤(rùn)，與企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。

2、利用外部數(shù)據(jù)收集股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格數(shù)據(jù)，與企業(yè)實(shí)際申報(bào)的價(jià)格比對(duì)。

3、對(duì)于具有一定涉稅風(fēng)險(xiǎn)的納稅人，實(shí)現(xiàn)跟蹤管理。

4、設(shè)立59個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，提早發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)多渠道、多維度地把散落在納稅人端、稅務(wù)端及其他部門(mén)、領(lǐng)域的碎片化數(shù)據(jù)整合起來(lái)，用大數(shù)據(jù)分析的方式，勾勒出企業(yè)的行為痕跡，還原企業(yè)真實(shí)的業(yè)務(wù)邏輯，給企業(yè)做出立體“畫(huà)像”……徹底打破了信息壁壘，稽查范圍更廣，以“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系已然是稅務(wù)部門(mén)嚴(yán)厲打擊企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題案件的有力助手。運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析方法，識(shí)別及防控納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)組織稅收，提升稅收征管質(zhì)效，促進(jìn)納稅人的稅收遵從度，以實(shí)現(xiàn)事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變，固定管戶(hù)向分類(lèi)分級(jí)管戶(hù)轉(zhuǎn)變，無(wú)差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，經(jīng)驗(yàn)管理向大數(shù)據(jù)管理轉(zhuǎn)變的目標(biāo)。

2023年度是以稅收大數(shù)據(jù)分析為核心的智能征管新時(shí)代的元年，未來(lái)隨著金稅四期系統(tǒng)的上線(xiàn)，稅務(wù)局的大數(shù)據(jù)分析能力還將成倍增加。稅務(wù)局的征管工具將從“管發(fā)票”變?yōu)椤肮軘?shù)據(jù)”。金稅四期搭建的個(gè)人所得稅信息云平臺(tái)，將來(lái)自不同部門(mén)的納稅人身份、單位、家庭、個(gè)人收入等數(shù)據(jù)一體融合建成個(gè)人納稅人的“一人式檔案”，便于稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人納稅人進(jìn)行監(jiān)管。通過(guò)打造“一戶(hù)式”和“一人式”稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)，實(shí)現(xiàn)每一戶(hù)法人和每一個(gè)自然人稅費(fèi)信息的智能歸集和智敏監(jiān)控，輔以稅收大數(shù)據(jù)分析手段及“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的守信激勵(lì)和失信懲戒的新型監(jiān)管機(jī)制，無(wú)疑對(duì)企業(yè)和個(gè)人的個(gè)稅合規(guī)都提出了更高的要求。近期頻繁暴雷的明星主播逃稅問(wèn)題就是很好的預(yù)警！

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)應(yīng)該更加注重“治未病”——對(duì)潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的提前防控。因此，隨著稅收監(jiān)管的日漸加強(qiáng)，企業(yè)的不合規(guī)運(yùn)行的涉稅風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重排除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保業(yè)務(wù)開(kāi)展的真實(shí)、合規(guī)。作為企業(yè)來(lái)說(shuō)，以往單點(diǎn)粗放的財(cái)稅管控模式已經(jīng)不再適應(yīng)新時(shí)代的要求，需要從多稅種、多稅費(fèi)、多部門(mén)信息融合分析、聯(lián)動(dòng)比對(duì)、協(xié)調(diào)處理的角度進(jìn)行財(cái)稅管理，進(jìn)而規(guī)范企業(yè)全業(yè)務(wù)流程的管理。做好企業(yè)財(cái)稅合規(guī)，在財(cái)稅合規(guī)的前提下減輕稅收負(fù)擔(dān)，是每個(gè)企業(yè)都必須需要重視的工作。

【第2篇】大數(shù)據(jù)下稅收征管質(zhì)量考核

霍爾果斯開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局多舉措狠抓稅收征管數(shù)據(jù)質(zhì)量

霍爾果斯開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局堅(jiān)持“信息管稅”理念，以征管數(shù)據(jù)質(zhì)量為基礎(chǔ)，通過(guò)強(qiáng)化數(shù)據(jù)監(jiān)管，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核查，深化數(shù)據(jù)信息培訓(xùn)，確保稅收數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性。

一是堅(jiān)持定期核查，防范管理隱患。遵循“加強(qiáng)管理、提高質(zhì)量、改進(jìn)工作”的原則，抓好稅收預(yù)警管理，每月定期篩查數(shù)據(jù)，及時(shí)修改并查找錯(cuò)誤原因，消除管理隱患，降低執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題按月進(jìn)行監(jiān)控篩查，有針對(duì)性的完善數(shù)據(jù)質(zhì)量，降低預(yù)警工作量。

二是完善考核制度，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。管理監(jiān)控與考核并舉，下發(fā)數(shù)據(jù)相關(guān)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)表，對(duì)征收人員進(jìn)行培訓(xùn)，每月定期篩選錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控落實(shí)到個(gè)人，對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的相關(guān)錄入人進(jìn)行通報(bào)。全面提升稅收征管工作水平。

三是強(qiáng)化統(tǒng)一管理，增強(qiáng)保密意識(shí)。通過(guò)職能部門(mén)提供統(tǒng)一口徑數(shù)據(jù)，滿(mǎn)足各科室的數(shù)據(jù)采集需求，并通過(guò)各部門(mén)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，數(shù)據(jù)不一致的及時(shí)查找原因，統(tǒng)一口徑。對(duì)其它相關(guān)單位提出的數(shù)據(jù)需求，出函并征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，才可出具。嚴(yán)格遵守安全保密工作及計(jì)算機(jī)操作的有關(guān)規(guī)定，防止各類(lèi)數(shù)據(jù)外流，對(duì)涉及稅收數(shù)據(jù)的相關(guān)資料集中妥善保管，統(tǒng)一銷(xiāo)毀。（劉章雋）

來(lái)源：霍爾果斯開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)稅局供稿

【第3篇】大數(shù)據(jù)對(duì)稅收的影響

一、研究結(jié)論

得出了以下結(jié)論：

第一，政府治理水平與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展之間呈正相關(guān)關(guān)系，即提高政府治理水平對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展具有積極影響。從政府治理的四個(gè)維度進(jìn)行檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)政府治理可以通過(guò)提高政府效率、公平公正程度、市場(chǎng)化水平和清廉程度來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的促進(jìn)作用。從行業(yè)性質(zhì)和企業(yè)性質(zhì)來(lái)看，在國(guó)有企業(yè)和壟斷行業(yè)，政府治理對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的正向影響更為明顯；在東部地區(qū)，政府治理水平對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的促進(jìn)作用更為明顯。

第二，大數(shù)據(jù)稅收征管削弱了政府治理對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的促進(jìn)作用。從行業(yè)性質(zhì)和企業(yè)性質(zhì)來(lái)看，在非國(guó)有企業(yè)和非壟斷行業(yè)，大數(shù)據(jù)稅收征管對(duì)兩者關(guān)系的削弱作用也更為明顯；在東部地區(qū)，大數(shù)據(jù)稅收征管對(duì)兩者關(guān)系的削弱作用也更為明顯。

二、政策建議

基于上述結(jié)論，提出如下政策建議：

第一，從外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境來(lái)看，提升政府治理水平，可以為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供基礎(chǔ)保障，特別是提高政府效率、公平公正程度、市場(chǎng)化程度和清廉程度，可以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)要素投入的效率。因此，企業(yè)在解決“提升上市公司質(zhì)量”這一問(wèn)題時(shí)，需借助政府治理這一主要抓手，充分實(shí)施其外部治理的功能，發(fā)揮政府作用，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展賴(lài)以生存的環(huán)境和必需的制度支持。

第二，以提升全要素生產(chǎn)力來(lái)推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，關(guān)鍵在于處理協(xié)調(diào)好政府部門(mén)與市場(chǎng)關(guān)系，健全促進(jìn)資源優(yōu)化配置的管理機(jī)制與優(yōu)惠政策舉措。在企業(yè)乃至整體經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展過(guò)程中，政府必須從不同方面不斷提高政府治理水平，為企業(yè)提供良好的外部環(huán)境和市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。特別要注意提升政府效率的實(shí)施方式，是否切合市場(chǎng)的需要以及市場(chǎng)本身的發(fā)展規(guī)律。使企業(yè)能夠更好地做出正確的選擇，進(jìn)而確保企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

第三，鑒于大數(shù)據(jù)稅收征管的應(yīng)用會(huì)影響政府治理對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的促進(jìn)作用，政府應(yīng)當(dāng)健全新興技術(shù)的應(yīng)用規(guī)范，進(jìn)一步優(yōu)化稅收征管方式和水平，更加完善稅收實(shí)施過(guò)程中的合法合規(guī)性，激勵(lì)企業(yè)自覺(jué)重視納稅義務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的健康發(fā)展。

平衡大數(shù)據(jù)稅收征管在不同地區(qū)的發(fā)展，平衡大數(shù)據(jù)稅收征管技術(shù)和相應(yīng)制度之間的匹配發(fā)展，使大數(shù)據(jù)稅收征管應(yīng)用在政府治理促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展過(guò)程中提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐，從而實(shí)現(xiàn)政府治理和新興信息科技應(yīng)用的相得益彰，共同推動(dòng)企業(yè)向更好的方向邁進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。論文進(jìn)一步拓展了有關(guān)政府治理經(jīng)濟(jì)后果的相關(guān)理論研究和企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的研究范疇，但仍存在著一定不足，需要進(jìn)一步深入研究。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):

第一，部分?jǐn)?shù)據(jù)的精確性有待進(jìn)一步提高。本文采用樊綱等人測(cè)算的市場(chǎng)化指數(shù)來(lái)衡量市場(chǎng)化水平。官方數(shù)據(jù)只給到二〇一六年，二〇一六年-二〇二〇年的市場(chǎng)化指數(shù)根據(jù)官方市場(chǎng)化指數(shù)增長(zhǎng)幅度預(yù)測(cè)得出，可能與實(shí)際存在有一定的誤差。

在政府清廉程度指標(biāo)的計(jì)算中，少部分年度工作報(bào)告中統(tǒng)計(jì)公職人員職務(wù)犯罪人數(shù)的數(shù)據(jù)不精確，各個(gè)省份的統(tǒng)計(jì)口徑也可能存在不一致，存在一定的誤差?？赡軙?huì)對(duì)研究結(jié)果產(chǎn)生影響，后續(xù)可以進(jìn)一步提高使用數(shù)據(jù)的精確性，得到更加穩(wěn)健更加可靠的結(jié)論。

第二，企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平的評(píng)價(jià)指標(biāo)有待優(yōu)化。企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵較為豐富，是一個(gè)復(fù)雜且綜合的概念。本文的評(píng)價(jià)方式借鑒以效率提升作為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展核心的思路。事實(shí)上企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展除了提升效率以外，還涉及綠色、創(chuàng)新、可持續(xù)等許多方面。未來(lái)在科研中可在多種視角、多個(gè)層面對(duì)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平進(jìn)行深入研究，得到更加全面綜合的衡量指標(biāo)，進(jìn)而在后續(xù)研究中得到更加豐富更加具有實(shí)踐性的成果。

第三，對(duì)于大數(shù)據(jù)稅收征管調(diào)節(jié)作用的研究有待進(jìn)一步深化。本文大數(shù)據(jù)稅收征管指標(biāo)以地區(qū)金稅三期工程上一年上線(xiàn)與否為基礎(chǔ)，但在金稅三期改革的同時(shí)，國(guó)家稅收政策不是一成不變的，比如在二〇一三年實(shí)施“營(yíng)改增”全國(guó)范圍內(nèi)的試點(diǎn)。稅收政策的變化能夠?qū)ζ髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)報(bào)表情況造成影響，從而對(duì)本文的研究結(jié)果產(chǎn)生影響。在本文的研究中，沒(méi)有排除稅收政策變動(dòng)可能帶來(lái)的結(jié)果偏差。

未來(lái)在研究中可對(duì)營(yíng)改增、金稅三期工程改革等政策進(jìn)行深入分析，得到更加穩(wěn)健更加可靠的結(jié)論。政府補(bǔ)貼會(huì)對(duì)一個(gè)企業(yè)發(fā)展的速度提高產(chǎn)生一定抑制作用，但同時(shí)由于政府補(bǔ)貼也會(huì)直接產(chǎn)生鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新等活動(dòng)的積極效果從而會(huì)對(duì)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展和質(zhì)量提升形成一些正面影響。從市場(chǎng)環(huán)境角度出發(fā)，通過(guò)改善對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系，優(yōu)化企業(yè)營(yíng)商環(huán)境能夠增強(qiáng)企業(yè)信心，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量持續(xù)發(fā)展。

在利用中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)通過(guò)門(mén)檻回歸模型的實(shí)證檢驗(yàn)后發(fā)現(xiàn)，環(huán)境的規(guī)制可以通過(guò)促使工業(yè)企業(yè)積極開(kāi)展各種創(chuàng)新型科技活動(dòng)從而有效改善工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，并且減少各個(gè)企業(yè)之間存在的對(duì)資源利用的不公平競(jìng)爭(zhēng)甚至資源錯(cuò)誤的分配行為，最終對(duì)公司高質(zhì)量的發(fā)展目標(biāo)產(chǎn)生影響。

市場(chǎng)的分割情況一定程度上會(huì)直接對(duì)我國(guó)企業(yè)的自主創(chuàng)新研發(fā)投入水平形成重大影響，市場(chǎng)的扭曲將顯著對(duì)我國(guó)企業(yè)的研發(fā)投入創(chuàng)新水平產(chǎn)生負(fù)面影響。除此之外，趙宸宇等指出，提高現(xiàn)代企業(yè)的數(shù)字化和現(xiàn)代化管理水平將會(huì)直接帶動(dòng)企業(yè)全要素生產(chǎn)力水平的提高，是企業(yè)推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的動(dòng)能。

通過(guò)對(duì)已有文獻(xiàn)的梳理不難發(fā)現(xiàn)，政府治理的經(jīng)濟(jì)后果和企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展被學(xué)者廣泛關(guān)注。已有研究表明，較高的政府治理水平帶來(lái)良好的企業(yè)發(fā)展環(huán)境，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)微觀(guān)特征都會(huì)影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。為理解政府治理與企業(yè)發(fā)展之間的相關(guān)關(guān)系提供了寶貴的學(xué)術(shù)洞見(jiàn)。然而，已有文獻(xiàn)仍存在如下缺憾：

第一，有關(guān)政府治理經(jīng)濟(jì)后果的文獻(xiàn)主要聚焦于企業(yè)的某一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或財(cái)務(wù)行為，尚未有文獻(xiàn)從企業(yè)整體發(fā)展質(zhì)量視角進(jìn)行研究；

第二，有關(guān)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的相關(guān)研究，主要集中于概念內(nèi)涵以及評(píng)價(jià)方式研究，對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)微觀(guān)特征中影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的因素研究不足。實(shí)際上，由于政府治理在很大程度上塑造了企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的制度環(huán)境，企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展與政府治理水平密不可分。

同時(shí)，在當(dāng)前倡導(dǎo)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的形勢(shì)下，深入研究政府治理對(duì)企業(yè)整體發(fā)展質(zhì)量的影響，不僅是為推動(dòng)政府治理現(xiàn)代化提供理論支撐，更是為助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展乃至整體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供新的思路。因此，厘清政府治理與上市企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展兩者間的相關(guān)關(guān)系，對(duì)于進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)上市公司經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和理論指導(dǎo)意義。

【第4篇】大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收征管

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為了一種極其重要的資源。通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的分析與利用，人們可以更好地了解社會(huì)現(xiàn)象、開(kāi)發(fā)商業(yè)應(yīng)用和優(yōu)化服務(wù)等。然而，在數(shù)據(jù)價(jià)值的背后卻隱藏著隱私泄露的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何平衡數(shù)據(jù)價(jià)值與隱私安全成為了當(dāng)前一個(gè)非常重要的問(wèn)題。

首先，我們需要了解隱私保護(hù)的重要性。在網(wǎng)絡(luò)空間中，個(gè)人信息是非常珍貴的，這些信息包括了我們的姓名、住址、電話(huà)號(hào)碼、銀行卡信息等等。如果這些信息遭到泄露，就會(huì)給我們帶來(lái)嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)損失和身份盜竊等問(wèn)題。另外，一旦個(gè)人信息被泄露，還將面臨著各種形式的騷擾和侵犯，這都將嚴(yán)重影響人們的生活質(zhì)量和精神健康。

接下來(lái)，我們需要探討如何平衡數(shù)據(jù)價(jià)值與隱私安全。一方面，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的收集和管理。對(duì)于企業(yè)或組織來(lái)說(shuō)，應(yīng)該建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)制，并且要確保數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)和使用，不能擅自泄露或出售用戶(hù)數(shù)據(jù)。此外，對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，也應(yīng)該更加注意保護(hù)自己的隱私，不要隨意填寫(xiě)個(gè)人信息，并且在網(wǎng)絡(luò)上使用安全密碼和賬號(hào)，以避免被黑客攻擊。

另一方面，我們也需要利用技術(shù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)價(jià)值與隱私安全的平衡。例如，可以采用數(shù)據(jù)脫敏和加密等技術(shù)來(lái)保護(hù)隱私。同時(shí)，還可以利用匿名化技術(shù)和分布式存儲(chǔ)技術(shù)來(lái)保障數(shù)據(jù)的安全和隱私不被泄露。

總之，隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，我們需要更加注重?cái)?shù)據(jù)價(jià)值和隱私安全的平衡。只有在保障用戶(hù)隱私的前提下，才能夠更好地利用數(shù)據(jù)資源。讓我們共同努力，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的管理和保護(hù)，為建設(shè)一個(gè)更加安全、更加智能的社會(huì)做出自己的貢獻(xiàn)。

【第5篇】大數(shù)據(jù)下的稅收服務(wù)

近年來(lái)呢，不斷在爆出各種網(wǎng)紅主播，影視明星偷逃稅款，那么稅務(wù)是怎么發(fā)現(xiàn)他們這些事情的？是通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)分析。

包括最近在查的騙取留底退稅，也是稅收大數(shù)據(jù)分析線(xiàn)索

那么稅收大數(shù)據(jù)到底是什么？

這要說(shuō)說(shuō)，我們國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)的信息化和數(shù)字化建設(shè)，我們更熟悉的可能是金稅四期，金稅三期，我們具體來(lái)了解一下現(xiàn)在大的稅收監(jiān)管環(huán)境，

稅收呢是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，我國(guó)的稅務(wù)系統(tǒng)也是最早開(kāi)始進(jìn)行信息化和數(shù)字化建設(shè)的，1994年我們國(guó)家就開(kāi)啟了金稅工程，這也是覆蓋全國(guó)的稅收統(tǒng)建設(shè)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)納稅人數(shù)量在不斷的增加，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍日益多元化，由于數(shù)據(jù)量急劇增長(zhǎng)，各地的稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅收相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算及存儲(chǔ)，匯聚等等都遇到了不少的挑戰(zhàn)，為了更好的進(jìn)行稅務(wù)征收管理工作，2023年8月份，國(guó)家稅務(wù)總局啟動(dòng)了稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，提高了超大規(guī)模數(shù)據(jù)的計(jì)算效率，現(xiàn)在已經(jīng)正式上線(xiàn)，并且還在不斷的完善當(dāng)中。

大數(shù)據(jù)平臺(tái)上線(xiàn)，將計(jì)算速度提高了2000倍，借助如此強(qiáng)大的計(jì)算能力，國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)30多個(gè)省級(jí)機(jī)關(guān)核心稅務(wù)數(shù)據(jù)，當(dāng)日匯總，計(jì)算。

通過(guò)數(shù)據(jù)的可視化分析及算法模型，稅收大數(shù)據(jù)平臺(tái)，可以提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)析，并且為省級(jí)稅務(wù)部門(mén)提供納稅服務(wù)優(yōu)化建議，稅收征管改革支持，以大數(shù)據(jù)平臺(tái)為基礎(chǔ)，國(guó)家稅務(wù)總局還實(shí)現(xiàn)了基于數(shù)據(jù)的風(fēng)控分析，以及解釋消費(fèi)等實(shí)際效果的分析，所以通俗來(lái)講，即使金稅四期還處在建設(shè)期當(dāng)中，沒(méi)有完全上線(xiàn)，但是有了稅收大數(shù)據(jù)，稅務(wù)對(duì)數(shù)據(jù)的管理分析和應(yīng)用，已然是達(dá)到了一個(gè)空前的高度。

中國(guó)稅收征管經(jīng)歷了“經(jīng)驗(yàn)管稅”和“以票管稅”兩個(gè)時(shí)期，現(xiàn)在正在向“以數(shù)制稅”時(shí)期邁進(jìn)，大數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用，必將帶來(lái)稅收監(jiān)管效能的大幅提升，這也就意味著企業(yè)也要不斷的去提高自己的風(fēng)控水平，做到財(cái)務(wù)合規(guī)。

從金3到金4，總局對(duì)金稅工程進(jìn)行了系統(tǒng)性的改造，并且持續(xù)升級(jí)提效，中國(guó)增值稅發(fā)票系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)所有票面信息t+1的歸集，通過(guò)對(duì)發(fā)票所記載的貨物，以及服務(wù)的交易對(duì)像，品名、價(jià)格、包括金額，流向等等這些信息，會(huì)去進(jìn)行交叉比對(duì)，關(guān)聯(lián)監(jiān)控，及時(shí)的去發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并且快速應(yīng)對(duì)，稅收征款效能得到了倍增。

目前利用發(fā)票核查風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確率，已經(jīng)超過(guò)了90%，所以平時(shí)呢，我們可以重點(diǎn)來(lái)關(guān)注一些關(guān)于金四以及稅收大數(shù)據(jù)相關(guān)的消息，一些專(zhuān)業(yè)的名詞，像是“以數(shù)制稅”，“智慧稅務(wù)”，金四呢目前只是建設(shè)的狀態(tài)，關(guān)于合規(guī)性的說(shuō)明，有大數(shù)據(jù)就已經(jīng)可以證明其重要性了。

【第6篇】利用大數(shù)據(jù)加強(qiáng)自然人稅收征管

江湖傳聞：國(guó)家成立高凈值人士管理局？

有傳言國(guó)家針對(duì)高凈值人群（銀行存款在1000萬(wàn)以上的人群）成立了高凈值人士管理局，展開(kāi)了高凈值人群專(zhuān)項(xiàng)稽查行動(dòng)，未來(lái)金稅四期會(huì)采取智慧稅務(wù)的手段去采集每個(gè)納稅人的信息。

以上信息真假參半，似是而非：成立高凈值人士管理局是假，加強(qiáng)高凈值人士稅收征管是真。

但國(guó)家為什么要加強(qiáng)高凈值人士稅收征管？

1、“十四五”規(guī)劃：

加大稅收、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付等調(diào)節(jié)力度和精準(zhǔn)性，發(fā)揮慈善等第三次分配作用，改善收入和財(cái)富分配格局。健全直接稅體系，完善綜合與分類(lèi)相相結(jié)合的個(gè)人所得稅制度，加強(qiáng)結(jié)合的個(gè)人所得稅制度，加強(qiáng)對(duì)高收入者的稅收調(diào)節(jié)和監(jiān)管。規(guī)范收入分配秩序，保護(hù)合法收入，合理調(diào)節(jié)過(guò)高收入。建立完善個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)。

2、“二十大”報(bào)告：

加大稅收、社會(huì)保障、轉(zhuǎn)移支付等的調(diào)節(jié)力度。完善個(gè)人所得稅制度，規(guī)范收入分配秩序，規(guī)范財(cái)富積累機(jī)制，保護(hù)合法收入，調(diào)節(jié)過(guò)高收入。

3、《擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略規(guī)劃綱要（2022—2035年）》

扎實(shí)推動(dòng)共同富裕，厚植內(nèi)需發(fā)展?jié)摿?；逐步健全再分配機(jī)制——加大財(cái)稅制度對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)力度。健全直接稅體系，完善綜合與分類(lèi)相結(jié)合的個(gè)人所得稅制度，對(duì)高收入者的稅收調(diào)節(jié)和監(jiān)管。

4、我國(guó)個(gè)人所得稅的現(xiàn)實(shí)：加強(qiáng)高收入群體稅收征管是強(qiáng)化調(diào)節(jié)的關(guān)鍵

1)個(gè)稅是排行第三的“小稅種”：2023年我國(guó)個(gè)人所得稅收入為13993億；個(gè)稅收入占稅收收入比重8.1%，占gdp比重1.22%，遠(yuǎn)低于世界平均水平。

2）工薪稅”：綜合所得個(gè)人所得稅占比超過(guò)7成，其中工資、薪金所得個(gè)人所得稅占比連年超過(guò)6成，大家會(huì)發(fā)現(xiàn)高收入人群在努力避稅，而工薪階層卻在老實(shí)交稅！

3）“發(fā)達(dá)地區(qū)稅”：上海、北京、廣東、江蘇、浙江、山東六省市個(gè)人所得稅收入占比超過(guò)6成。其中，上海的工資薪金所得個(gè)人所得稅貢獻(xiàn)占全國(guó)1/6；上海、北京和深圳三大一線(xiàn)城市合計(jì)貢獻(xiàn)約40%。

4）小眾稅：個(gè)稅納稅人數(shù)量在人口總數(shù)中占比地，有較大的開(kāi)發(fā)空間。

5）高收入群體避稅方式多樣且隱秘，個(gè)稅流失嚴(yán)重，嚴(yán)重弱化個(gè)人所得稅的收入分配調(diào)節(jié)效應(yīng)。

5、國(guó)外都在加強(qiáng)高凈值人士稅收征管

1）明確收入與凈值界定標(biāo)準(zhǔn)

僅以資產(chǎn)作為標(biāo)準(zhǔn)：英國(guó)（資產(chǎn)超過(guò)2000 萬(wàn)英鎊）、愛(ài)爾蘭、加拿大、新西蘭；

綜合資產(chǎn)和收入：美國(guó)（資產(chǎn)或者收入超過(guò)1000萬(wàn)美元）、西班牙、葡萄牙

2）專(zhuān)業(yè)的征管模式保障

一是設(shè)置專(zhuān)職管理機(jī)構(gòu)：美國(guó)成立'全球財(cái)富行業(yè)團(tuán)隊(duì)”；英國(guó)皇家稅務(wù)與海關(guān)總署成立了高凈值個(gè)人管理部門(mén)；澳大利亞成立高凈值人群調(diào)查機(jī)構(gòu)；日本國(guó)稅廳專(zhuān)門(mén)設(shè)立個(gè)人課稅部

二是納入大企業(yè)稅收管理體系：西班牙將高收入高凈值個(gè)人稅收征管職能納入大企業(yè)稅收管理部門(mén)。

三是配備了強(qiáng)大的專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)：稅務(wù)部門(mén)配備全職管理高收入高凈值個(gè)人的工作人員。

3）嚴(yán)密的稅收管控措施

雙向申報(bào)：澳大利亞自主申報(bào)與源泉扣繳申報(bào)相結(jié)合，第三方信息比對(duì)；

自愿披露：加拿大、新加坡、澳大利亞，自糾輕罰；

強(qiáng)制披露：美國(guó)、英國(guó)、葡萄牙、南非和韓國(guó)；

大部分打發(fā)國(guó)家針對(duì)退籍征收退籍稅。

4）有力的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

常態(tài)化稅收審計(jì)、納稅評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；

拜登加稅：撥款800億美元給irs，其中456億美元用于增加稅務(wù)審計(jì)稽查力度，預(yù)算增加近70%，預(yù)期增加2000億美元稅收。

5)高效的信息管稅機(jī)制:完善的稅號(hào)制度（數(shù)字稅務(wù)賬戶(hù)）；高質(zhì)量的數(shù)據(jù)交換和處理平臺(tái)；建立自然人稅收數(shù)據(jù)庫(kù)。

6）嚴(yán)厲的違法懲處機(jī)制

美國(guó)設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)法庭，并在國(guó)內(nèi)收入局內(nèi)部設(shè)立了獨(dú)立的刑事偵查部門(mén)，可根據(jù)規(guī)定傳喚、調(diào)查、逮捕調(diào)查對(duì)象。

7）成熟的社會(huì)信用體：納稅信用懲戒

8）緊密的協(xié)同管理機(jī)制—國(guó)際協(xié)作

6、未來(lái)加強(qiáng)高凈值人士稅收征管的方向

1)明確高凈值人士標(biāo)準(zhǔn)：

雙高——高收入、高資產(chǎn)

2)完善個(gè)人所得稅：擴(kuò)大綜合所得征收范圍，調(diào)整優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)；完善資本所得稅收制度，縮小勞動(dòng)、資本稅收差異提升稅收確定性。

3)以房地產(chǎn)稅立法推動(dòng)房地產(chǎn)稅系重構(gòu)，提高持有環(huán)節(jié)稅負(fù)，降低交易環(huán)節(jié)稅負(fù)。

4)借力金稅四期，建立完善自然人稅收管理體系，實(shí)現(xiàn)自然人稅費(fèi)信息一人式智能歸集，針對(duì)高凈值人士設(shè)立專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)，提供精細(xì)納稅服務(wù)和精準(zhǔn)稅務(wù)監(jiān)管，強(qiáng)化'信用+風(fēng)險(xiǎn)'管理，嚴(yán)厲打擊違法涉稅行為。

5)完善反避稅制度機(jī)制，強(qiáng)化國(guó)際協(xié)作。