外貿(mào)企業(yè)首次申報出口退稅，需要做哪些準(zhǔn)備工作？（16篇）

【第1篇】外貿(mào)企業(yè)首次申報出口退稅，需要做哪些準(zhǔn)備工作？

外貿(mào)企業(yè)首次申請出口退（免）稅申報需要做哪些準(zhǔn)備工作呢？下面來了解一下吧！

外貿(mào)企業(yè)

1、外貿(mào)企業(yè)先要完成出口退（免）稅備案。外貿(mào)企業(yè)可以通過電子稅務(wù)局或者外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件申請“出口退（免）稅備案”，出口退稅的企業(yè)類型選擇“外貿(mào)企業(yè)”，退（免）稅計算方法選擇“免退稅”。

2、發(fā)票綜合服務(wù)平臺上完成退稅勾選。用于出口的增值稅專用發(fā)票需要先完成退稅勾選，然后等待發(fā)票的稽核相符數(shù)據(jù)同步到申報系統(tǒng)。在完成出口退（免）稅備案后，外貿(mào)企業(yè)一般會認定為出口退（免）稅企業(yè)分類管理三類企業(yè)，三類企業(yè)以稽核相符信息作為申請出口退（免）稅的數(shù)據(jù)，而增值稅專用發(fā)票稽核相符數(shù)據(jù)一般需要2個月的等待時間。如果申報系統(tǒng)中提示“發(fā)票沒有信息”，那就是尚未取得稽核相符數(shù)據(jù)。

3、出口貨物符合收入確認的條件應(yīng)及時確認。不要有出口退稅時才需要確認銷售收入的誤區(qū)。

4、確認出口退（免）稅申報的所屬期。外貿(mào)企業(yè)出口報關(guān)單和購貨增值稅專用發(fā)票有信息可以申報出口退稅，申報時應(yīng)正確選擇所屬期。由于外貿(mào)企業(yè)在申報退稅時，有不同年度的數(shù)據(jù)，如外貿(mào)企業(yè)有2023年出口的和2023年出口的海關(guān)出口報關(guān)單，在申報時，需要將不同年份的海關(guān)出口報關(guān)單分開申報。2023年的數(shù)據(jù)以“202112”的申報年月進行申報，而2023年出口的則以“2021xx”的申報年月進行申報，申報的批次從001批次開始計算。

注意：出口企業(yè)管理類別為三類的出口企業(yè)（新辦理出口退免稅備案企業(yè)一般會被認定為三類），次年四月份增值稅納稅申報期后申報之前年度報關(guān)單時，應(yīng)報送收匯材料。也就是說，出口企業(yè)管理類別為一、二、三類的出口企業(yè)，逾期（超過次年四月份增值稅納稅申報期）申報出口退稅，需要收匯（或符合視同收匯的條件）后才能申報。

5、按照出口商品的購銷關(guān)系，將海關(guān)出口報關(guān)單和購進的增值稅專用發(fā)票逐一匹配。同時增值稅專用發(fā)票上的商品名稱應(yīng)與海關(guān)出口報關(guān)單的相符，增值稅專用發(fā)票上的單位應(yīng)與海關(guān)出口報關(guān)單的至少一個計量單位相符。

6、做好出口貨物備案單證管理。出口企業(yè)應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，需要將外貿(mào)企業(yè)購銷合同、出口貨物運輸單據(jù)、委托報關(guān)單據(jù)等單證按申報退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點。具體如下圖：

點開看大圖

來源：上海稅務(wù)、淡然退稅，如有侵權(quán)，請聯(lián)系小編刪除。

【第2篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅

著各個企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計人員提升自己的會計途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細的流程操作整理，希望給各位財務(wù)人員帶來幫助。

章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作手冊

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)涉及的功能說明

二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)上資格信息報告的操作流程

三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報具體操作流程圖

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程

章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報實操手冊

上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財務(wù)人員，詳細的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進一步掌握出口退稅的操作。

【第3篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅的操作明細流程

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，越來越多的國家生產(chǎn)的產(chǎn)品流入中國。為了嚴(yán)格控制這些產(chǎn)品，發(fā)展中國經(jīng)濟，我們通常稱之為關(guān)稅，只要進出口需要繳納稅款，但在繳納進出口稅后會有一定的退稅條件，那么如何申請出口退稅呢？

進出口退稅是政府對企業(yè)變相補貼的一種方式。在中國，出口貨物退稅政策一直存在，這足以表明國家大力支持出口。因此，有必要了解中國進出口退稅的退稅流程，以便更快地完成出口退稅流程，并處理相關(guān)事宜。節(jié)省時間和成本。以上是進出口退稅流程的全部內(nèi)容。希望你能通過閱讀以上內(nèi)容來更清楚地了解如何辦理進出口退稅。

為什么會有出口退稅

國家將出口貨物出口前在國內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)實際承擔(dān)的增值稅、消費稅，在貨物報關(guān)出口后退還給出口企業(yè)，使出口貨物以不含稅價格進入國際市場，避免國際雙重課稅。因為外國會對我們賣過去的商品征收增值稅和關(guān)稅，所以我們出口的時候稅負要為0，這樣即使被外國人征一道稅，也能公平的跟老外的商品競爭。

外貿(mào)企業(yè)申請進出口退稅所需資料

1.出口貨物退(免)稅申報表(5份)；

2.出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用)；

3.出口收匯核銷單(出口退稅專用)；

4.銷售出口商品的發(fā)票；

5.增值稅專用發(fā)票和稅收繳款書（出口貨物專用）；

6.出口退稅貨物進貨憑證申報表；

7.出口退稅貨物退稅申報表；

8.增值稅專用發(fā)票認證結(jié)果通知和清單；

進出口退稅申請流程

外貿(mào)公司進出口退稅申報流程：

1、外貿(mào)公司進出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后根據(jù)服務(wù)器維護開展公司信息設(shè)定。

2、根據(jù)出口退稅系統(tǒng)軟件進行出入口清單申請數(shù)據(jù)信息的入錄、審批。

3、獲得增值發(fā)票后在稅票開稅票時間30天內(nèi)，在“發(fā)票認證系統(tǒng)軟件”或稅務(wù)局開展發(fā)票信息驗證。

4、根據(jù)出口退稅系統(tǒng)軟件進行拿貨清單申請數(shù)據(jù)信息的入錄、審批。

5、根據(jù)系統(tǒng)軟件中“數(shù)據(jù)處理方法”的“拿貨出入口總數(shù)關(guān)系查驗”和“換匯成本查驗”后轉(zhuǎn)化成預(yù)申請數(shù)據(jù)信息。

6、在網(wǎng)上預(yù)申請和查看審批意見反饋。

7、在申報系統(tǒng)中入錄報關(guān)單證辦理備案數(shù)據(jù)信息。

8、審批根據(jù)后，開展宣布申請，把預(yù)申請數(shù)據(jù)信息確定到宣布申請數(shù)據(jù)信息中。

9、復(fù)印出入口清單申報單、拿貨清單申報單、進出口退稅申請明細表各2份；并轉(zhuǎn)化成出口退稅申請硬盤，硬盤中應(yīng)當(dāng)有12個文檔，并在轉(zhuǎn)化成好的出口退稅硬盤上寫上公司的名字和海關(guān)代碼。

10、提前準(zhǔn)備出口退稅申請材料，到出口退稅科宣布申請出口退稅；（必須在出入口時間算起90天內(nèi)開展宣布申請）

對于有些產(chǎn)品來說，是沒有退稅補貼的，那么這些產(chǎn)品有些是通過離岸公司進行出口銷售，在回款結(jié)匯方面需要相應(yīng)的工具進行解決，更多外貿(mào)收款結(jié)匯問題，

【第4篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅計算

問：外貿(mào)企業(yè)采購貨物出口后，退稅額如何計算？

答：

外貿(mào)企業(yè)實行“免退稅”的管理辦法?！懊狻?，是指出口環(huán)節(jié)不征收增值稅?！巴恕保侵竿诉€其購進產(chǎn)品環(huán)節(jié)所繳納的增值稅。

計算公式：

其中，外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物以外的貨物：

增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退（免）稅計稅依據(jù)×出口貨物退稅率

這里的“增值稅退（免）稅計稅依據(jù)”，就是外貿(mào)企業(yè)購進出口貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額，或海關(guān)進口增值稅專用繳款書注明的完稅價格。

那么，如何得知出口貨物的退稅率？

1、離線版申報軟件操作

首先，進入出口退稅申報系統(tǒng)，點擊系統(tǒng)維護-代碼維護-海關(guān)商品碼。

【1】

然后，選擇“搜索”按鈕，點擊“添加條件”，在屬性里選擇“海關(guān)商品碼”，在“值”當(dāng)中輸入報關(guān)單上的貨物對應(yīng)的海關(guān)商品碼，點擊“確認”，就可以搜索到對應(yīng)的商品碼及退稅率。

【2】

2、電子稅務(wù)局在線申報功能

如果是使用電子稅務(wù)局在線申報功能，需要查詢商品碼的退稅率情況，可以在登陸電子稅務(wù)局后，選擇“我要查詢”下“出口退稅信息查詢”模塊（具體每個地區(qū)的展示界面可能略有不同，以實際界面為準(zhǔn)）。

【3】

然后，選擇“出口商品退稅率查詢”進行商品的退稅率查詢，查詢后余下的操作同離線版。

3、登錄“出口退稅咨詢網(wǎng)”，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”中的“稅率查詢”，然后輸入你要查詢的商品碼或者商品名稱即可查詢。

【4】

【4】

【第5篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程

問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程？

答：出口企業(yè)在進行退稅申報時可以通過離線版出口退稅申報軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報功能等途徑進行申報，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報流程。

一、系統(tǒng)的下載安裝

首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報軟件。

【1】

【2】

下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運行，運行后彈出登錄界面，登錄時默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。

【3】

登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。

【4】

如果下載安裝的時候填寫了錯誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置信息”中進行修改。

【5】

二、數(shù)據(jù)的采集錄入

外貿(mào)企業(yè)在錄入申報數(shù)據(jù)的時候，需要分別錄入出口明細和進貨明細，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。

（一）外部數(shù)據(jù)采集

1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當(dāng)前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報軟件中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進行“ic卡號”和“ic卡密碼”的配置。

【6】

（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。

【7】

【報關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】

搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進入后，點擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。

【8】

登錄后，點擊報關(guān)單查詢下載，查詢時可以按報關(guān)單號查詢，也可以按照出口日期進行查詢，按照出口日期查詢時，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個月內(nèi)。查詢后可以進行報關(guān)單的下載及打印。

【9】

（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。

【10】

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選需要申報的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。

【11】

（5）數(shù)據(jù)確認

數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。

【12】

點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)會確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時需要我們配置出口發(fā)票號。

【13】

增值稅專用發(fā)票信息采集

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進入免退稅離線版申報的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。

【14】

【15】

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認證發(fā)票下載后，進入出口退稅離線版申報軟件中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。

【16】

（二）手工明細數(shù)據(jù)采集

如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細數(shù)據(jù)采集”模塊，進行出口和進貨明細的采集錄入。

【17】

三、數(shù)據(jù)的生成

數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?，點擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”。

【18】

【19】

系統(tǒng)會自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。

【20】

數(shù)據(jù)上傳申報

生成完申報數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報數(shù)據(jù)進行上傳自檢、正式申報。

【21】

【22】

【23】

報表的打印

如需打印報表，我們選擇“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊?，點擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。

【24】

【第6篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅條件

我們所有出口退稅的產(chǎn)品，如屬已征或應(yīng)征產(chǎn)品稅.增值稅及特別消費稅的產(chǎn)品，除國家明文規(guī)定外，一律不退還。

一、出口產(chǎn)品，一般應(yīng)具備3個條件。

1.屬產(chǎn)品稅.增值稅及特殊消費稅范圍的產(chǎn)品。

2.必須報關(guān)出境。我們說出口，也就是出口關(guān)。它是區(qū)分出口貨物是否為應(yīng)稅貨物的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，其出口報關(guān)單和出口銷售發(fā)票加蓋海關(guān)驗章為準(zhǔn)。

3.必須進行出口銷售的財務(wù)工作。

一般說來，出口產(chǎn)品只有當(dāng)以上3項同時具備時，才能退稅。對于退稅的產(chǎn)品，國家也有特別規(guī)定，特準(zhǔn)某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品的退稅。

二.適用于退稅的產(chǎn)品。

對于退稅的產(chǎn)品，國家也有特別規(guī)定，特準(zhǔn)某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品進行退稅。

1.外輪供應(yīng)公司向外輪、遠洋貨輪、海員出售產(chǎn)品；

2.外部維修。維修和配飾業(yè)務(wù)中的零部件和原材料。

3.對外承包工程公司購買國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的專供對外承包項目使用的機器設(shè)備和原料，運輸國外后憑承包單位的購貨發(fā)票.報關(guān)單.報關(guān)單辦理退稅；

4.國際投標(biāo)：國產(chǎn)機電產(chǎn)品中標(biāo)。

與此同時，國家還明確規(guī)定，少數(shù)出口產(chǎn)品即使具備上述3項條件，也不得給予退稅；

國家明令禁止退還的出口產(chǎn)品。

1.原油出口；

2.對外出口產(chǎn)品；

3.國家禁止出口產(chǎn)品；

4.出口商收購?fù)馍掏顿Y的產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)；

5.來料加工、來料組裝的出口產(chǎn)品；

6.軍需工廠向軍方系統(tǒng)出售的出口品；

7.軍事系統(tǒng)出口企業(yè)范圍；

8.對鉆石加工企業(yè)直接出口或銷售使用原鉆或原鉆進行出口，用于出口；

9.齊魯.揚子.大慶三大乙烯工程產(chǎn)品；

10.不含稅產(chǎn)品；

11.個人在國內(nèi)購物.自帶出境商品暫不退稅。

四.出口退稅程序。

1.獲取有關(guān)證件和登記表的領(lǐng)取者應(yīng)在30天內(nèi)辦理出口商品退稅登記，并取得主管機關(guān)核準(zhǔn)經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明。

2.在辦理退稅登記時，應(yīng)在收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照《登記表》及相關(guān)要求填寫，經(jīng)蓋公章、蓋章后，再與出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)的批準(zhǔn)文件、工商登記證明及其他證明材料一起提交稅務(wù)機關(guān)，稅收主管部門審核無誤后，可接受登記。

3.填寫出口退稅登記證稅務(wù)機關(guān)收到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定程序核準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)辦理出口退稅登記。

4.當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策改變時，出口退稅登記應(yīng)根據(jù)實際需要更改或注銷退稅登記。

上述正是前海天盈財稅為大家分享在哪些條件下可以申請出口退稅，希望對大家有幫助。

在哪些條件下可以申請出口退稅？

【第7篇】外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅資料

外貿(mào)型企業(yè)注意啦！退稅系統(tǒng)升級后，可以通過哪些途徑申報出口退稅？ 還不清楚呢？趕快來看看具體的申報方式吧！

財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

1、使用在線申報系統(tǒng)的企業(yè)

可選擇以下4種方式申報：

1）登錄電子稅局——我要辦稅——出口退稅管理——出口退（免稅）申報 ——免抵退稅申報，選擇“在線申報”

2）登錄電子稅局——我要辦稅——出口退稅管理——單一窗口（測試）

3）登錄單一窗口網(wǎng)站，用帳號密碼進入

4）登錄一網(wǎng)通辦網(wǎng)站進入

（在線版系統(tǒng)）

2、使用離線申報系統(tǒng)的企業(yè)：

安裝離線版申報系統(tǒng)，數(shù)據(jù)錄入生成數(shù)據(jù)后，可選擇以下2種方式申報：

1）登錄電子稅局——我要辦稅——出口退稅管理——出口退稅自檢服務(wù)

2）登錄電子稅局——我要辦稅——出口退稅管理——出口退（免）稅申報——免抵退稅申報，選擇“離線申報”

先發(fā)送自檢，自檢通過后再確認申報。

來源: 中華會計網(wǎng)校

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【第8篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報

169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程，每一步都很詳細，圖解流程演示！身為財務(wù)會計，對于各種稅務(wù)工作的處理應(yīng)該要全面掌握才是。出口退稅一般是生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)才會涉及的到！對于會計人員來說， 很掌握出口退稅系統(tǒng)的操作也是很關(guān)鍵的。

很多會計發(fā)愁出口退稅申報系統(tǒng)操作不熟練，不過今天也就別擔(dān)心了！給各位會計整理了詳細的169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作步驟圖解流程演示，不清楚的就對照著申報吧！另外對于外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作不熟練的，也都給財務(wù)人員匯總了詳細的ppt，收藏被查就行了。

文末抱走

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程帶圖解流程演示

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的調(diào)整

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅功能操作業(yè)務(wù)介紹

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)的基本管理

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅資格信息報告

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案表

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案申報流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報涉及的進料加工核銷

其他退稅業(yè)務(wù)的申報流程

出口企業(yè)分類管理流程

……因為受到篇幅限制，今天跟大家?guī)淼?strong>生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作流程，就暫時到這里了。一共是匯總了169頁ppt，每一步操作都有圖示演示流程，十分詳細，對照著申報即可。

【第9篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表

注：新離線系統(tǒng)，大白菜會計學(xué)堂作過案例演示與操作講解并上傳官網(wǎng)，可以訪問《新退稅教程4-2：外貿(mào)企業(yè)退稅辦法賬務(wù)與操作》第5節(jié)

本期將為您介紹第二期的內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)免退稅申報表變化。

一

申報表數(shù)量發(fā)生變化

現(xiàn)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)進行免退稅申報時，有三張表是必須填寫的，分別是：《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總表》（以下稱《匯總表》）、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》（以下稱《出口明細表》）和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》（以下稱《進貨明細表》）。如果您申報數(shù)據(jù)存在換匯成本異常的情況，一般還需要填寫《出口情況說明表》。

新系統(tǒng)上線后，《匯總表》和《出口情況說明表》均被取消，您不再需要填寫。

二

申報表內(nèi)容發(fā)生變化

新系統(tǒng)上線后，外貿(mào)企業(yè)免退稅申報必須報送的《出口明細表》和《進貨明細表》部分項目進行了優(yōu)化調(diào)整，具體是：

（一）《出口明細表》

1.表頭變化，主要是新增“申報退稅額”，方便您能確認本次免退稅申報退稅額情況，詳見下圖。

2.表內(nèi)變化，主要是根據(jù)退稅額計算規(guī)則調(diào)整等情況將表內(nèi)項目由20項減少為14項，減輕您的填報負擔(dān)，詳見下圖。

3.表尾變化，主要是因為刪除現(xiàn)系統(tǒng)《匯總表》后，《匯總表》部分內(nèi)容需要保留，新系統(tǒng)將保留內(nèi)容增加到表尾，詳見下圖。

（二）《進貨明細表》

1.表頭變化(同《出口明細表》)

2.表內(nèi)變化，主要是新系統(tǒng)為優(yōu)化部分填報項目，刪除了2個項目，新增了2個項目，詳見下圖。

3.表尾變化（同《出口明細表》）

三

申報表填報規(guī)則發(fā)生變化

除了以上申報表內(nèi)容發(fā)生變化，新系統(tǒng)申報表部分項目填報規(guī)則也發(fā)生了變化，具體是：

（一）《出口明細表》

項目

現(xiàn)系統(tǒng)

新系統(tǒng)

申報批次

兩位，從01-99，如不足，可使用字母替代,如a1、a2

三位，從001-999

序號

最長四位，從0001-9999，如不足，可使用字母替代，如a001、a002

八位，從00000001 - 99999999

出口發(fā)票號

非必錄

必錄

出口貨物報關(guān)單號

可以同時填寫

不可同時填寫

代理出口貨物證明號

出口數(shù)量

可按實際出口數(shù)量或申報退稅數(shù)量填寫

按申報退稅數(shù)量填寫

申報商品

代碼

新系統(tǒng)本欄次只有一種情況需要填寫，即按財稅〔2014〕98號公告規(guī)定需使用特定商品代碼申報退稅的情況。不屬于此類情況的，無需填寫。

關(guān)聯(lián)號

詳見上期推送內(nèi)容（出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號編寫規(guī)則）

（二）《進貨明細表》

申報批次、序號、關(guān)聯(lián)號填報規(guī)則變化同《出口明細表》。

（三）《出口明細表》和《進貨明細表》表間

新系統(tǒng)兩張明細表中，同一關(guān)聯(lián)號下，“出口商品代碼”、“商品名稱”、“計量單位”及“數(shù)量”必須一致。

本期主要內(nèi)容就是這些，請結(jié)合實際情況學(xué)習(xí)了解，相關(guān)內(nèi)容如有變化，請以實際情況為準(zhǔn)。

來源：北京稅務(wù)出口退稅

【第10篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)

問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程？

答：出口企業(yè)在進行退稅申報時可以通過離線版出口退稅申報軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報功能等途徑進行申報，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報流程。

一、系統(tǒng)的下載安裝

首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報軟件。

【1】

【2】

下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運行，運行后彈出登錄界面，登錄時默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。

【3】

登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。

【4】

如果下載安裝的時候填寫了錯誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置信息”中進行修改。

【5】

二、數(shù)據(jù)的采集錄入

外貿(mào)企業(yè)在錄入申報數(shù)據(jù)的時候，需要分別錄入出口明細和進貨明細，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。

（一）外部數(shù)據(jù)采集

1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當(dāng)前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報軟件中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進行“ic卡號”和“ic卡密碼”的配置。

【6】

（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。

【7】

【報關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】

搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進入后，點擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。

【8】

登錄后，點擊報關(guān)單查詢下載，查詢時可以按報關(guān)單號查詢，也可以按照出口日期進行查詢，按照出口日期查詢時，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個月內(nèi)。查詢后可以進行報關(guān)單的下載及打印。

【9】

（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。

【10】

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選需要申報的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。

【11】

（5）數(shù)據(jù)確認

數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。

【12】

點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)會確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時需要我們配置出口發(fā)票號。

【13】

增值稅專用發(fā)票信息采集

登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進入免退稅離線版申報的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。

【14】

【15】

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認證發(fā)票下載后，進入出口退稅離線版申報軟件中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。

【16】

（二）手工明細數(shù)據(jù)采集

如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細數(shù)據(jù)采集”模塊，進行出口和進貨明細的采集錄入。

【17】

三、數(shù)據(jù)的生成

數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥螅c擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”。

【18】

【19】

系統(tǒng)會自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。

【20】

數(shù)據(jù)上傳申報

生成完申報數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報數(shù)據(jù)進行上傳自檢、正式申報。

【21】

【22】

【23】

報表的打印

如需打印報表，我們選擇“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊恚c擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。

【24】

申報過程還有疑問？

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操作方法：

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【25】

第二步：點擊首頁搜索框直接搜索課程，推薦《外貿(mào)企業(yè)出口退稅會計必修》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報軟件操作講解》。

【26】

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【第11篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

為了方便納稅人操作，提升退（免）稅申報效率，福建省稅務(wù)局對出口退（免）稅申報系統(tǒng)進行了調(diào)整升級。調(diào)整升級后的申報模塊和具體操作有了較大變化，但整個操作流程更加簡便清晰，提升了辦稅效率。以下外貿(mào)企業(yè)為例，闡述在電子稅務(wù)局新出口退（免）稅申報系統(tǒng)申報出口退稅的具體操作步驟。

首先，登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，選擇“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“出口貨物勞務(wù)免退稅申報”-“在線申報”，如下圖所示：

步驟一:智能配單

1、匯率管理。錄入報關(guān)單出口所在月份的匯率。如下圖所示：

2、出口貨物報關(guān)單的管理。可選擇報關(guān)單導(dǎo)入 （在電子口岸下載需通過客戶端工具解壓后導(dǎo)入），或者新建報關(guān)單，按紙質(zhì)或下載的報關(guān)單手工錄入。 *號部分為必錄項目，注意：法定單位和法定數(shù)量要與報關(guān)單上一致。如下圖所示：

3、報關(guān)單生成明細。選中要申報的報關(guān)單，選擇退稅申報。如下圖所示：

4、增值稅專用發(fā)票管理。選中對應(yīng)的進貨發(fā)票，生成進貨明細。如下圖所示：

步驟二:明細數(shù)據(jù)采集

完成步驟一后，即可在“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”和“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”查看對應(yīng)的明細。數(shù)據(jù)檢查通過即表示數(shù)據(jù)正常，報關(guān)單生成明細確認。

提示：出口貨物收匯申報表，四類企業(yè)需錄入，一至三類企業(yè)不要求。

步驟三:退稅申報

選擇“生成申報數(shù)據(jù)”--“數(shù)據(jù)自檢”--“正式申報”

先進行“數(shù)據(jù)自檢”，接收反饋信息進行疑點處理。審核通過后即可正式申報。如下圖所示：

【第12篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅資料裝訂

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

第一部分 商檢、報???關(guān)資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用特殊材料證明）

1) 用材料明細

2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3) 出口貨品素備案書

6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，5-8為報關(guān)資料

注： 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）

將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān)

貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分 核銷操作流程

1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)——批次報審——新建

2、 單證回來后的操作

a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報送——選擇報送

c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢

2、 核銷系統(tǒng)

a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

b、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發(fā)生周期）

c、 批次報審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報郵箱

e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報送——核銷數(shù)據(jù)報送——開始

第三部分 出口退稅操作

進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下：

2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關(guān)單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001 逐筆

5) 報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位

6) 出口日期：報關(guān)單出口日期

7) 美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計）

8) 核銷單號：

9) 商品代碼：報關(guān)單上的商品編號

10) 出口數(shù)量

11) 審核認可

2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關(guān)單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001

5) 發(fā)票號碼：進貨發(fā)票號碼

6) 發(fā)票代碼：進貨發(fā)票代碼

7) 進貨憑證號：進貨發(fā)票代碼加進貨發(fā)票號碼

8) 發(fā)票開票日期：進貨發(fā)票日期

9) 商品代碼：報關(guān)單商品編號

10) 稅率：進貨發(fā)票稅率

11) 審核認可

3、 數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查

4、 生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存e盤

5、 預(yù)審反饋處理——確認正式申報數(shù)據(jù)

6、 退稅正式申報——查詢本次申報數(shù)據(jù)——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印excel

8、 打印報表：

1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式二份

2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表一式二份

3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份

9、 填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1) 審核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報表、封面、封底要求：

1） 進貨增值稅發(fā)票

2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3) 報關(guān)單

4) u盤

6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式三份

7) 出口收匯批次核銷信息登記表

8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。

更多退稅問題，請留言!

【第13篇】保姆級生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報手冊，手把手教你退稅，贊

著各個企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計人員提升自己的會計途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細的流程操作整理，希望給各位財務(wù)人員帶來幫助。

章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作手冊

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)涉及的功能說明

二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)上資格信息報告的操作流程

三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報具體操作流程圖

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程

章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報實操手冊

上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財務(wù)人員，詳細的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進一步掌握出口退稅的操作。

【第14篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報

新版出口退稅申報系統(tǒng)上線后

外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅申報

既可以使用電子稅務(wù)局在線版申報

也可以使用離線申報

今天我們來學(xué)習(xí)離線版操作流程

離線版正式申報流程

一、下載安裝

納稅人可登錄廈門市稅務(wù)局網(wǎng)站 -下載中心 - 軟件和操作手冊下載 - 出口退稅 - 出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報系統(tǒng)，下載安裝最新版的出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報系統(tǒng)。

二、系統(tǒng)啟動登錄

申報系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“離線版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”并雙擊運行。如圖：

運行后彈出登錄界面，登錄默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。如圖：

登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月（例：202008）。如圖：

三、外部數(shù)據(jù)采集

進行外部數(shù)據(jù)采集讀入出口報關(guān)單數(shù)據(jù)及增值稅專用發(fā)票信息，可實現(xiàn)后續(xù)明細數(shù)據(jù)采集時，輸入報關(guān)單號或增值稅專用發(fā)票號即可自動填入該憑證下的相關(guān)信息。

1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，檢查當(dāng)前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，并且需在出口退稅申報系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”→“功能配置i”中“ic卡號”和“ic卡密碼”進行輸入后點擊“確認”按鈕。如圖：

（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”界面，點擊菜單“數(shù)據(jù)讀入”，選擇電子口岸出口報關(guān)單xml文件，讀入成功，提示讀入的數(shù)據(jù)條數(shù)。如圖：

（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。如圖：

點擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入關(guān)單數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)采集。

點擊“修改”按鈕，對數(shù)據(jù)進行修改。

點擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進行刪除。

點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率位配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。如圖：

（5）數(shù)據(jù)確認

數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次，點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時配置出口發(fā)票號。如圖：

2.增值稅專用發(fā)票信息采集

（1）增值稅專用發(fā)票信息下載

用戶登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“網(wǎng)上服務(wù)中心”→“申報退稅”→“出口退（免）稅申報” → “增值稅專用發(fā)票下載”界面，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。如圖：

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認證發(fā)票下載后，用戶進入出口退稅申報系統(tǒng)中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。如圖：

隨后，系統(tǒng)會彈出讀入發(fā)票張數(shù)的系統(tǒng)詢問窗口，然后點擊“確認”讀入。如圖：

確認無誤后，系統(tǒng)會提示發(fā)票讀入完成的窗口，發(fā)票讀入完畢。如圖：

最后，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面查詢讀入的數(shù)據(jù)。

點擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入發(fā)票新，進行數(shù)據(jù)采集。

點擊“修改”按鈕，對數(shù)據(jù)進行修改。

點擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進行刪除。

點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：

四、明細采集

出口/進貨明細申報表根據(jù)出口報關(guān)單/增值稅專用發(fā)票錄入明細數(shù)據(jù)，即退稅申報向?qū)У诙?，選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集，選擇“出口退稅出口明細申報表”/“出口退稅進貨明細申報表”，點擊“增加”按鈕，進行數(shù)據(jù)錄入。如圖：

點擊“修改”按鈕可對已經(jīng)錄入的數(shù)據(jù)進行修改調(diào)整。

點擊“刪除”按鈕可對錄入錯誤或者不需要的數(shù)據(jù)進行刪除。

點擊“序號重排”按鈕可對錄入數(shù)據(jù)進行重新排序。

點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看。如圖：

五、數(shù)據(jù)生成

選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?，點擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”按鈕。如圖：

系統(tǒng)自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。如圖：

數(shù)據(jù)修改完成后重復(fù)操作“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥螅c擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕，至檢查結(jié)果通過后生成申報數(shù)據(jù)包，選擇文件存儲路徑，點擊“確定”按鈕。如圖：

六、數(shù)據(jù)正式申報

登錄廈門市電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅 - 出口退稅管理 - 出口退（免）稅申報 - 出口貨物勞務(wù)免退稅申報 - 離線申報，進入正式申報界面將生成的退稅數(shù)據(jù)包xml文件上傳，等待稅務(wù)機關(guān)審核。正式申報分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報”兩種申報模式。

1.僅數(shù)據(jù)自檢

出口企業(yè)選擇僅數(shù)據(jù)自檢，會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)進行檢查，并將檢查結(jié)果以疑點的方式反饋于納稅人，而不會將申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)中。

出口企業(yè)可根據(jù)申報數(shù)據(jù)自檢結(jié)果，人工確認是否將本次自檢數(shù)據(jù)作為出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)。

企業(yè)通過正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：

頁面會自動跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面，進行數(shù)據(jù)自檢。

2.直接申報

出口企業(yè)選擇直接申報，平臺會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)直接傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)中，稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)會將申報數(shù)據(jù)自動推送至受理環(huán)節(jié)進行審核。

審核如存在不可挑過疑點，稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)會自動將審核流程作廢并提供疑點信息；如不存在不可挑過疑點申報數(shù)據(jù)會直接轉(zhuǎn)入受理崗，待稅局機關(guān)受理審核。平臺同時會將受理狀態(tài)、疑點信息等內(nèi)容實時的反饋給出口企業(yè)，提供查看狀態(tài)、疑點下載等操作。

企業(yè)通過免退申報正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“直接申報”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：

企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實時信息，以及查看狀態(tài)、疑點下載等操作。如圖：

七、報表打印

選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊?，點擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。如圖：

end

新版出口退稅操作系統(tǒng)專題回顧

1.

2.

3.

【第15篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅分錄

出口退稅主要有兩種方式，一種是生產(chǎn)型出口企業(yè)實行“免、抵、退”稅，另外一種就是我們今天要討論的外貿(mào)企業(yè)自營出口的退稅。

一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定

出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。

二、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算

外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：

借：庫存出口商品

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金）

貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：

借：應(yīng)收賬款等

貸：主營業(yè)務(wù)收入

（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）

（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：

借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

（六）收到出口退稅款：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

三、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算

外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。

（1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率

借：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

貸：主營業(yè)務(wù)成本

（2）收到退回的消費稅款時

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）

例題：a外貿(mào)公司2023年5月向國外b公司出售日用化妝品一批，fob價格為20萬美元，退稅率為13%。采購成本為100萬元，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅為17萬元，貨款已用銀行存款支付。采用即期匯率1美元＝6.5元人民幣，該化妝品的消費稅稅率為30％，申請退稅的單證齊全。

計算應(yīng)退增值稅和消費稅并編制會計分錄：

應(yīng)退增值稅稅額＝1000000×13％＝130000（元）

轉(zhuǎn)出增值稅額＝170000－130000＝40000（元）

應(yīng)退消費稅稅額＝1000000×30％＝300000（元）

（1）購進貨物時

借：庫存商品 1000000

應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進項稅額） 170000

貸：銀行存款 1170000

（2）出口銷售時

借：應(yīng)收賬款 1300000

貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 1300000

（3）結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本

借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000

貸：庫存商品 1000000

（4）進項稅額轉(zhuǎn)出

借：主營業(yè)務(wù)成本 40000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 40000

（5）計算出應(yīng)收增值稅退稅款

借：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 130000

（6）收到增值稅退稅款時

借：銀行存款 130000

貸：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000

（7）計算出應(yīng)收消費稅退稅款

借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 300000

貸：主營業(yè)務(wù)成本 300000

（8）收到消費稅退稅款時

借：銀行存款 300000

貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 300000

【第16篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報之報關(guān)單下載與導(dǎo)入

外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅時需要錄入報關(guān)單信息，手工錄入費時費力，本次介紹一下如何將報關(guān)單信息下載并導(dǎo)入退稅申報軟件。

一、報關(guān)單信息下載

（一）登錄中國電子口岸業(yè)務(wù)系統(tǒng)（https://e.chinaport.gov.cn),打開“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”

（二）電腦上插入電子口岸卡，錄入密碼登錄。如果是首次登錄，需要下載安裝控件。

（三）點擊左側(cè)“報關(guān)單查詢下載”項，錄入報關(guān)單號或出口日期等查詢條件進行查詢，下方列出的報關(guān)單詳細信息可點擊查看或打印，信息確認無誤后點擊“下載”，注意文件的保存路徑。

二、報關(guān)單信息導(dǎo)入

（一）打開出口退稅申報軟件，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入”

（二）點擊“數(shù)據(jù)讀入”，找到下載的報關(guān)單信息文件并讀入

（三）返回首頁，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認”，勾選需要的報關(guān)單，進行“數(shù)據(jù)檢查”和“數(shù)據(jù)確認”，這樣報關(guān)單數(shù)據(jù)就進入了出口明細表中。