【導(dǎo)語】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程
問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程？
答：出口企業(yè)在進行退稅申報時可以通過離線版出口退稅申報軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報功能等途徑進行申報，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報流程。
一、系統(tǒng)的下載安裝
首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報軟件。
【1】
【2】
下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運行，運行后彈出登錄界面，登錄時默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。
【3】
登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。
【4】
如果下載安裝的時候填寫了錯誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置信息”中進行修改。
【5】
二、數(shù)據(jù)的采集錄入
外貿(mào)企業(yè)在錄入申報數(shù)據(jù)的時候，需要分別錄入出口明細和進貨明細，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。
（一）外部數(shù)據(jù)采集
1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集
（1）參數(shù)設(shè)置
報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報軟件中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進行“ic卡號”和“ic卡密碼”的配置。
【6】
（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。
【7】
【報關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】
搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進入后，點擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。
【8】
登錄后，點擊報關(guān)單查詢下載，查詢時可以按報關(guān)單號查詢，也可以按照出口日期進行查詢，按照出口日期查詢時，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個月內(nèi)。查詢后可以進行報關(guān)單的下載及打印。
【9】
（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。
【10】
（4）數(shù)據(jù)檢查
勾選需要申報的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。
【11】
（5）數(shù)據(jù)確認
數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。
【12】
點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)會確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時需要我們配置出口發(fā)票號。
【13】
增值稅專用發(fā)票信息采集
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進入免退稅離線版申報的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。
【14】
【15】
（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入
認證發(fā)票下載后，進入出口退稅離線版申報軟件中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。
【16】
（二）手工明細數(shù)據(jù)采集
如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細數(shù)據(jù)采集”模塊，進行出口和進貨明細的采集錄入。
【17】
三、數(shù)據(jù)的生成
數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?，點擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”。
【18】
【19】
系統(tǒng)會自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。
【20】
數(shù)據(jù)上傳申報
生成完申報數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報數(shù)據(jù)進行上傳自檢、正式申報。
【21】
【22】
【23】
報表的打印
如需打印報表，我們選擇“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊?，點擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。
【24】
【第2篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅所需資料
承接上期跟大家聊聊，企業(yè)出口退稅所需資質(zhì)及文件
企業(yè)出口退稅所需資質(zhì)及文件
首先，企業(yè)需辦理以下資質(zhì)：
（1）增值稅一般納稅人登記 并辦理 出口退（免）稅備案；
（2）進出口收發(fā)貨人備案 及申請開通 電子口岸；
（3）對外貿(mào)易經(jīng)營者備案；
（4）辦理外匯賬戶及外管局備案。
其次，辦理退稅必備文件：
（1）出口貨物報關(guān)單；
（2）外貿(mào)企業(yè)購進出口貨物取得的增值稅專用發(fā)票。
除此之外，還需將《外貿(mào)合同》、《內(nèi)銷合同》、收結(jié)匯憑證、提/運單等資料留存，以備稅務(wù)局核查。那么，《外貿(mào)合同》涉及的關(guān)鍵要素有哪些呢？歡迎小伙伴們留言互動。
【第3篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)下載
單機版系統(tǒng)
大家接觸的比較多的是單機版系統(tǒng),單機版系統(tǒng)是指通過稅務(wù)局或者登陸出口退稅咨詢網(wǎng),下載并安裝在電腦中的申報軟件。
在電腦下載安裝后, 需要錄入企業(yè)的基本信息,并且在系統(tǒng)中錄入明細等相關(guān)數(shù)據(jù),生成申報數(shù)據(jù)后,需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺上傳,進行數(shù)據(jù)的自檢,沒有疑點后最終確認申報。
離線版申報系統(tǒng)
大連和廣東(除深圳外)地區(qū)已經(jīng)正式上線新版退稅申報系統(tǒng),其中,離線版是大家聽得最多的,那么究竟什么是離線版呢?
單從系統(tǒng)的截圖,我們可以看到,離線版其實也是安裝在電腦端,進行出口退稅申報的軟件,準確的來說,是單機版系統(tǒng)在金稅三期系統(tǒng)整合升級后,名字變更為了離線版。因此，離線版系統(tǒng)跟單機版系統(tǒng)-樣,都是需要通過下載安裝,錄入申報的數(shù)據(jù)等內(nèi)容,生成申報數(shù)據(jù),然后通過網(wǎng)上申報的平臺進行數(shù)據(jù)的上傳自檢及確認申報。隨著離線版系統(tǒng)在各地的逐步上線使用,單機版將退出歷史舞臺。
在線版
在線申報,則是與單機版系統(tǒng)、離線版系統(tǒng)不同的,在線申報是可以一站式完成的,不需要下載安裝系統(tǒng)在電腦端,可以直接通過在線申報的界面進行數(shù)據(jù)的錄入,生成,然后進行數(shù)據(jù)的自檢和確認申報。目前常見的分電子稅務(wù)局和單一窗口兩種。
問：電子稅務(wù)局和單一窗口有什么區(qū)別呢?
電子稅務(wù)局和單一窗口都是在線版申報方式。其中，電子稅務(wù)局是指登錄各地區(qū)的電子稅務(wù)局后，進入里面的出口退稅模塊，可以實現(xiàn)出口退稅的在線申報。而單一窗口是指通過國際貿(mào)易單一窗口網(wǎng)站進入后，在里面的出口退稅申報模塊進行出口退稅在線申報。注意，使用的前提是所在地已開通相關(guān)的功能。
在線版與單機版申報系統(tǒng)的區(qū)別主要是通過在線版錄入數(shù)據(jù)后，可以直接上傳審核。而單機版申報系統(tǒng)需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺上傳數(shù)據(jù)。
問：系統(tǒng)可以切換使用嗎?
答：可以。只要同步數(shù)據(jù)后即可使用。其中，外貿(mào)企業(yè)即使沒有前期申報的數(shù)據(jù)也并不影響后期的申報;但是生產(chǎn)企業(yè)是必須有前期的申報數(shù)據(jù)才能正常申報的，一般建議生產(chǎn)企業(yè)至少獲取兩個以上年度的數(shù)據(jù)。
①如果使用的是單機版，需要切換到在線版，可以在登錄在線申報系統(tǒng)后，點擊“退稅審核結(jié)果下載”，之后點擊申請下載，輸入申報年月或者年度獲取審核通過的歷史數(shù)據(jù)。
②如果使用的是在線版，需要切換到單機版?？梢酝ㄟ^在線版申報系統(tǒng)或者出口退稅綜合服務(wù)平臺下載數(shù)據(jù)，然后通過“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”讀入到出口退稅申報系統(tǒng)，生產(chǎn)企業(yè)還需要做“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”。
注：各地區(qū)具體使用哪個申報版本以各地區(qū)稅務(wù)局要求為準。
山東省目前已經(jīng)推行在線版申報，現(xiàn)在使用在線版，感覺比單機版方便多了
【第4篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)
問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程？
答：出口企業(yè)在進行退稅申報時可以通過離線版出口退稅申報軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報功能等途徑進行申報，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報流程。
一、系統(tǒng)的下載安裝
首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報軟件。
【1】
【2】
下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運行，運行后彈出登錄界面，登錄時默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。
【3】
登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。
【4】
如果下載安裝的時候填寫了錯誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置信息”中進行修改。
【5】
二、數(shù)據(jù)的采集錄入
外貿(mào)企業(yè)在錄入申報數(shù)據(jù)的時候，需要分別錄入出口明細和進貨明細，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。
（一）外部數(shù)據(jù)采集
1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集
（1）參數(shù)設(shè)置
報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報軟件中的“系統(tǒng)維護”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進行“ic卡號”和“ic卡密碼”的配置。
【6】
（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。
【7】
【報關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】
搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進入后，點擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。
【8】
登錄后，點擊報關(guān)單查詢下載，查詢時可以按報關(guān)單號查詢，也可以按照出口日期進行查詢，按照出口日期查詢時，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個月內(nèi)。查詢后可以進行報關(guān)單的下載及打印。
【9】
（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。
【10】
（4）數(shù)據(jù)檢查
勾選需要申報的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。
【11】
（5）數(shù)據(jù)確認
數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。
【12】
點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)會確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時需要我們配置出口發(fā)票號。
【13】
增值稅專用發(fā)票信息采集
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進入免退稅離線版申報的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。
【14】
【15】
（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入
認證發(fā)票下載后，進入出口退稅離線版申報軟件中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。
【16】
（二）手工明細數(shù)據(jù)采集
如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細數(shù)據(jù)采集”模塊，進行出口和進貨明細的采集錄入。
【17】
三、數(shù)據(jù)的生成
數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?，點擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”。
【18】
【19】
系統(tǒng)會自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。
【20】
數(shù)據(jù)上傳申報
生成完申報數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報數(shù)據(jù)進行上傳自檢、正式申報。
【21】
【22】
【23】
報表的打印
如需打印報表，我們選擇“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊?，點擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。
【24】
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【25】
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【第5篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理
外貿(mào)企業(yè)代理出口退稅賬務(wù)處理
答：1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定:出口貨物的銷售實現(xiàn)時間,不論是何種運輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間.
2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算:外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬.
(1)購進出口貨物時:
借:庫存出口商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅金)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費稅)核算:外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品,應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅.
(1)貨物出口后計算應(yīng)退稅款:
借:應(yīng)收出口退稅(消費稅)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
(2)收到退回的消費稅款時:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅(消費稅)
代理出口貨品退(免)稅規(guī)則
代理出口貨品退(免)稅的核算，根據(jù)退稅稅款歸屬準則，應(yīng)在代理出口貨品的托付方進行。1、托付方是出產(chǎn)企業(yè)的退(免)稅規(guī)則：若托付方是出產(chǎn)企業(yè)(不管出產(chǎn)企業(yè)是否具有進出口運營權(quán))，其托付代理出口貨品對比出產(chǎn)企業(yè)的自營出口貨品，別離不同狀況按“先征撤退”或“免、抵、退”方法核算退(免)稅款。若托付方歸于小規(guī)模納稅人，其托付代理出口的貨品，一概免征增值稅、消費稅，其進項稅額不予抵扣或退稅。2、托付方是有出口運營權(quán)的其他企業(yè)的退稅規(guī)則：根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)則，托付方是有出口運營權(quán)的其他企業(yè)，如外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)等，代理出口貨品的應(yīng)退稅款，應(yīng)根據(jù)該貨品增值稅專用發(fā)票的金額和相關(guān)退稅率核算斷定。
【第6篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)
很多會計很想接觸外貿(mào)行業(yè)的賬，薪資高，但是要求的實操能力也高呀！外貿(mào)的賬務(wù)相比其他行業(yè)的賬務(wù)難很多，想要勝任外貿(mào)會計，出口退稅賬務(wù)技能一本通，全面提高實操能力！一起來看看吧！
一、外貿(mào)企業(yè)申報出口退稅的一般流程
二、外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)操作流程
1、下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)
2、進行申報系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)采集
3、免退稅申報數(shù)據(jù)檢查
4、確認免退稅明細數(shù)據(jù)
5、免退稅申報
6、打印報表
7、數(shù)據(jù)自檢
8、稅務(wù)機關(guān)審核（ 首次申報的企業(yè)，主管稅務(wù)機關(guān)會進行實地核查。首次申報審核通過后，可以根據(jù)實際情況申請無紙化）
三、外貿(mào)企業(yè)會計處理實務(wù)大匯總「完整詳細篇」
一、出口商品采購的核算
二、出口商品銷售的核算
四、外貿(mào)企業(yè)做賬實操
好了，篇幅有限，小編就不和大家一一展示了。
【第7篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程
出口退稅影響著企業(yè)成本，直接關(guān)系到企業(yè)的切身利益，因此，及時、有效地做好出口退稅工作是至關(guān)重要的。外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程一般包括以下幾個步驟。
1、發(fā)票退稅認證
申報出口退稅，必須先完成發(fā)票退稅認證。退稅認證在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”上操作。勾選發(fā)票時，必須在“退稅勾選”界面進行操作，千萬不要選錯界面。
需要注意的是，發(fā)票退稅認證后，并不代表可以立即申報退稅，需要稽核過程，一般在30-60天之間，具體可通過“電子稅務(wù)局”進行查詢。
2、出口退稅相關(guān)單據(jù)的整理與統(tǒng)計
申報出口退稅之前，必須將與出口業(yè)務(wù)相關(guān)的全套資料進行整理與統(tǒng)計，主要包括出口報關(guān)單、出口合同、采購合同、采購發(fā)票（發(fā)票抵扣聯(lián)）、出口匯率等。申報信息基本全部包含在上述資料中，雖然申報僅提交數(shù)字信息，但紙質(zhì)資料也必須規(guī)范留存與保管。
3、填寫出口退稅申報表
退稅發(fā)票稽核通過之后就可以正式申報退稅了。登錄“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件”，選擇申報期間，根據(jù)已經(jīng)整理與統(tǒng)計好的申報資料，按步驟填列申報信息。
需要注意的是，出口退稅每月僅可申報一次，因此，對于已經(jīng)具備申報條件的發(fā)票，盡量合并申報。
4、出口退稅申請
登錄“電子稅務(wù)局”，在出口退稅模塊中，將“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件”中填列的申報表導(dǎo)出并上傳。
首先，進行數(shù)據(jù)自檢，自檢結(jié)果會列出問題列表。需要更正的部分，必須回到“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件”中撤回申報表并進行修改，修改后再次導(dǎo)出并上傳，重復(fù)自檢，直至自檢通過。
自檢通過后，點擊“確認申報”，由系統(tǒng)后臺進行最終審核，企業(yè)跟蹤業(yè)務(wù)進度直至審核完成。
5、紙質(zhì)資料提交
沒有申請無紙化申報的企業(yè)還需要提交紙質(zhì)資料。企業(yè)在“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件”中打印“出口明細申報表”與“進貨明細申報表”并簽字蓋章，與退稅發(fā)票抵扣聯(lián)一起提交至稅局大廳，由稅務(wù)專員現(xiàn)場審核。
6、收取出口退稅款項
退稅業(yè)務(wù)審核完成，一般兩周之內(nèi)就可收到退稅款項，企業(yè)注意查詢銀行賬戶信息。
最后提示幾點：
發(fā)票退稅認證要迅速。
注意退稅申報時限。一般當年的退稅發(fā)票最晚可延續(xù)到下一年的4月底進行申報，請密切留意稅局的相關(guān)提示。
【第8篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅資料裝訂
外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程
第一部分 商檢、報???關(guān)資料
1、發(fā)票
2、裝箱單
3、合同
4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）
5、涵蓋表（即用特殊材料證明）
1) 用材料明細
2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表
3) 出口貨品素備案書
6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯
8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認——成功
9、以上1-4為商檢資料，5-8為報關(guān)資料
注： 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）
將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān)
貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。
第二部分 核銷操作流程
1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)——批次報審——新建
2、 單證回來后的操作
a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單
b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報送——選擇報送
c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢
2、 核銷系統(tǒng)
a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始
b、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發(fā)生周期）
c、 批次報審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加
d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報郵箱
e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報送——核銷數(shù)據(jù)報送——開始
第三部分 出口退稅操作
進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下：
2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定
1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）
2) 申報年月：報關(guān)單所屬期
3) 申報批次：01
4) 序號：0001 逐筆
5) 報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位
6) 出口日期：報關(guān)單出口日期
7) 美元離岸價：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計）
8) 核銷單號：
9) 商品代碼：報關(guān)單上的商品編號
10) 出口數(shù)量
11) 審核認可
2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入——增加
1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）
2) 申報年月：報關(guān)單所屬期
3) 申報批次：01
4) 序號：0001
5) 發(fā)票號碼：進貨發(fā)票號碼
6) 發(fā)票代碼：進貨發(fā)票代碼
7) 進貨憑證號：進貨發(fā)票代碼加進貨發(fā)票號碼
8) 發(fā)票開票日期：進貨發(fā)票日期
9) 商品代碼：報關(guān)單商品編號
10) 稅率：進貨發(fā)票稅率
11) 審核認可
3、 數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查
4、 生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存e盤
5、 預(yù)審反饋處理——確認正式申報數(shù)據(jù)
6、 退稅正式申報——查詢本次申報數(shù)據(jù)——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份
7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印excel
8、 打印報表：
1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式二份
2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表一式二份
3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份
9、 填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填
10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤
1) 審核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認可申報
以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報表、封面、封底要求：
1） 進貨增值稅發(fā)票
2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票
3) 報關(guān)單
4) u盤
6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式三份
7) 出口收匯批次核銷信息登記表
8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報有一式一份
外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表一式一份
裝訂方式靠下方向裝訂。
整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。
更多退稅問題，請留言!
【第9篇】保姆級生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報手冊，手把手教你退稅，贊
著各個企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計人員提升自己的會計途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細的流程操作整理，希望給各位財務(wù)人員帶來幫助。
章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作手冊
一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)涉及的功能說明
二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)上資格信息報告的操作流程
三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報具體操作流程圖
四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程
章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報實操手冊
上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財務(wù)人員，詳細的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進一步掌握出口退稅的操作。
【第10篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅計算
問：外貿(mào)企業(yè)采購貨物出口后，退稅額如何計算？
答：
外貿(mào)企業(yè)實行“免退稅”的管理辦法?！懊狻保侵赋隹诃h(huán)節(jié)不征收增值稅?！巴恕保侵竿诉€其購進產(chǎn)品環(huán)節(jié)所繳納的增值稅。
計算公式：
其中，外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物以外的貨物：
增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退（免）稅計稅依據(jù)×出口貨物退稅率
這里的“增值稅退（免）稅計稅依據(jù)”，就是外貿(mào)企業(yè)購進出口貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額，或海關(guān)進口增值稅專用繳款書注明的完稅價格。
那么，如何得知出口貨物的退稅率？
1、離線版申報軟件操作
首先，進入出口退稅申報系統(tǒng)，點擊系統(tǒng)維護-代碼維護-海關(guān)商品碼。
【1】
然后，選擇“搜索”按鈕，點擊“添加條件”，在屬性里選擇“海關(guān)商品碼”，在“值”當中輸入報關(guān)單上的貨物對應(yīng)的海關(guān)商品碼，點擊“確認”，就可以搜索到對應(yīng)的商品碼及退稅率。
【2】
2、電子稅務(wù)局在線申報功能
如果是使用電子稅務(wù)局在線申報功能，需要查詢商品碼的退稅率情況，可以在登陸電子稅務(wù)局后，選擇“我要查詢”下“出口退稅信息查詢”模塊（具體每個地區(qū)的展示界面可能略有不同，以實際界面為準）。
【3】
然后，選擇“出口商品退稅率查詢”進行商品的退稅率查詢，查詢后余下的操作同離線版。
3、登錄“出口退稅咨詢網(wǎng)”，點擊“產(chǎn)品服務(wù)”中的“稅率查詢”，然后輸入你要查詢的商品碼或者商品名稱即可查詢。
【4】
【4】
【第11篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表
注：新離線系統(tǒng)，大白菜會計學(xué)堂作過案例演示與操作講解并上傳官網(wǎng)，可以訪問《新退稅教程4-2：外貿(mào)企業(yè)退稅辦法賬務(wù)與操作》第5節(jié)
本期將為您介紹第二期的內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)免退稅申報表變化。
一
申報表數(shù)量發(fā)生變化
現(xiàn)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)進行免退稅申報時，有三張表是必須填寫的，分別是：《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總表》（以下稱《匯總表》）、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》（以下稱《出口明細表》）和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》（以下稱《進貨明細表》）。如果您申報數(shù)據(jù)存在換匯成本異常的情況，一般還需要填寫《出口情況說明表》。
新系統(tǒng)上線后，《匯總表》和《出口情況說明表》均被取消，您不再需要填寫。
二
申報表內(nèi)容發(fā)生變化
新系統(tǒng)上線后，外貿(mào)企業(yè)免退稅申報必須報送的《出口明細表》和《進貨明細表》部分項目進行了優(yōu)化調(diào)整，具體是：
（一）《出口明細表》
1.表頭變化，主要是新增“申報退稅額”，方便您能確認本次免退稅申報退稅額情況，詳見下圖。
2.表內(nèi)變化，主要是根據(jù)退稅額計算規(guī)則調(diào)整等情況將表內(nèi)項目由20項減少為14項，減輕您的填報負擔(dān)，詳見下圖。
3.表尾變化，主要是因為刪除現(xiàn)系統(tǒng)《匯總表》后，《匯總表》部分內(nèi)容需要保留，新系統(tǒng)將保留內(nèi)容增加到表尾，詳見下圖。
（二）《進貨明細表》
1.表頭變化(同《出口明細表》)
2.表內(nèi)變化，主要是新系統(tǒng)為優(yōu)化部分填報項目，刪除了2個項目，新增了2個項目，詳見下圖。
3.表尾變化（同《出口明細表》）
三
申報表填報規(guī)則發(fā)生變化
除了以上申報表內(nèi)容發(fā)生變化，新系統(tǒng)申報表部分項目填報規(guī)則也發(fā)生了變化，具體是：
（一）《出口明細表》
項目
現(xiàn)系統(tǒng)
新系統(tǒng)
申報批次
兩位，從01-99，如不足，可使用字母替代,如a1、a2
三位，從001-999
序號
最長四位，從0001-9999，如不足，可使用字母替代，如a001、a002
八位，從00000001 - 99999999
出口發(fā)票號
非必錄
必錄
出口貨物報關(guān)單號
可以同時填寫
不可同時填寫
代理出口貨物證明號
出口數(shù)量
可按實際出口數(shù)量或申報退稅數(shù)量填寫
按申報退稅數(shù)量填寫
申報商品
代碼
新系統(tǒng)本欄次只有一種情況需要填寫，即按財稅〔2014〕98號公告規(guī)定需使用特定商品代碼申報退稅的情況。不屬于此類情況的，無需填寫。
關(guān)聯(lián)號
詳見上期推送內(nèi)容（出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號編寫規(guī)則）
（二）《進貨明細表》
申報批次、序號、關(guān)聯(lián)號填報規(guī)則變化同《出口明細表》。
（三）《出口明細表》和《進貨明細表》表間
新系統(tǒng)兩張明細表中，同一關(guān)聯(lián)號下，“出口商品代碼”、“商品名稱”、“計量單位”及“數(shù)量”必須一致。
本期主要內(nèi)容就是這些，請結(jié)合實際情況學(xué)習(xí)了解，相關(guān)內(nèi)容如有變化，請以實際情況為準。
來源：北京稅務(wù)出口退稅
【第12篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅
著各個企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計人員提升自己的會計途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細的流程操作整理，希望給各位財務(wù)人員帶來幫助。
章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作手冊
一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)涉及的功能說明
二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)上資格信息報告的操作流程
三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報具體操作流程圖
四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程
章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報實操手冊
上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財務(wù)人員，詳細的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進一步掌握出口退稅的操作。
【第13篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報
新版出口退稅申報系統(tǒng)上線后
外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅申報
既可以使用電子稅務(wù)局在線版申報
也可以使用離線申報
今天我們來學(xué)習(xí)離線版操作流程
離線版正式申報流程
一、下載安裝
納稅人可登錄廈門市稅務(wù)局網(wǎng)站 -下載中心 - 軟件和操作手冊下載 - 出口退稅 - 出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報系統(tǒng)，下載安裝最新版的出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報系統(tǒng)。
二、系統(tǒng)啟動登錄
申報系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“離線版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”并雙擊運行。如圖：
運行后彈出登錄界面，登錄默認用戶名為小寫sa ，密碼為空，點擊“確認”按鈕。如圖：
登錄后即可進入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月（例：202008）。如圖：
三、外部數(shù)據(jù)采集
進行外部數(shù)據(jù)采集讀入出口報關(guān)單數(shù)據(jù)及增值稅專用發(fā)票信息，可實現(xiàn)后續(xù)明細數(shù)據(jù)采集時，輸入報關(guān)單號或增值稅專用發(fā)票號即可自動填入該憑證下的相關(guān)信息。
1.出口報關(guān)單數(shù)據(jù)采集
（1）參數(shù)設(shè)置
報關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，檢查當前計算機已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，并且需在出口退稅申報系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”→“功能配置i”中“ic卡號”和“ic卡密碼”進行輸入后點擊“確認”按鈕。如圖：
（2）報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入
參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會自動對數(shù)據(jù)進行解密。點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”界面，點擊菜單“數(shù)據(jù)讀入”，選擇電子口岸出口報關(guān)單xml文件，讀入成功，提示讀入的數(shù)據(jù)條數(shù)。如圖：
（3）報關(guān)單數(shù)據(jù)處理
點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報關(guān)單明細數(shù)據(jù)。如圖：
點擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入關(guān)單數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)采集。
點擊“修改”按鈕，對數(shù)據(jù)進行修改。
點擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進行刪除。
點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：
（4）數(shù)據(jù)檢查
勾選數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率位配置，請輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。如圖：
（5）數(shù)據(jù)確認
數(shù)據(jù)檢查通過后，點擊“數(shù)據(jù)確認”按鈕，輸入正確的所屬期和批次，點擊“確定”按鈕，報關(guān)單數(shù)據(jù)確認到退稅申報向?qū)У诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表”中，同時配置出口發(fā)票號。如圖：
2.增值稅專用發(fā)票信息采集
（1）增值稅專用發(fā)票信息下載
用戶登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“網(wǎng)上服務(wù)中心”→“申報退稅”→“出口退（免）稅申報” → “增值稅專用發(fā)票下載”界面，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點擊“查詢”系統(tǒng)進行篩選。如圖：
（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入
認證發(fā)票下載后，用戶進入出口退稅申報系統(tǒng)中，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認證發(fā)票文件后點擊“打開”按鈕。如圖：
隨后，系統(tǒng)會彈出讀入發(fā)票張數(shù)的系統(tǒng)詢問窗口，然后點擊“確認”讀入。如圖：
確認無誤后，系統(tǒng)會提示發(fā)票讀入完成的窗口，發(fā)票讀入完畢。如圖：
最后，點擊“退稅申報向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面查詢讀入的數(shù)據(jù)。
點擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入發(fā)票新，進行數(shù)據(jù)采集。
點擊“修改”按鈕，對數(shù)據(jù)進行修改。
點擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進行刪除。
點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：
四、明細采集
出口/進貨明細申報表根據(jù)出口報關(guān)單/增值稅專用發(fā)票錄入明細數(shù)據(jù)，即退稅申報向?qū)У诙剑x擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡诙矫馔硕惷骷殧?shù)據(jù)采集，選擇“出口退稅出口明細申報表”/“出口退稅進貨明細申報表”，點擊“增加”按鈕，進行數(shù)據(jù)錄入。如圖：
點擊“修改”按鈕可對已經(jīng)錄入的數(shù)據(jù)進行修改調(diào)整。
點擊“刪除”按鈕可對錄入錯誤或者不需要的數(shù)據(jù)進行刪除。
點擊“序號重排”按鈕可對錄入數(shù)據(jù)進行重新排序。
點擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進行數(shù)據(jù)篩選查看。如圖：
五、數(shù)據(jù)生成
選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥螅c擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點擊“確認”按鈕。如圖：
系統(tǒng)自動進行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點，則不會出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進行明細數(shù)據(jù)的修改。如圖：
數(shù)據(jù)修改完成后重復(fù)操作“退稅申報向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?，點擊“生成出口退免稅申報數(shù)據(jù)”按鈕，至檢查結(jié)果通過后生成申報數(shù)據(jù)包，選擇文件存儲路徑，點擊“確定”按鈕。如圖：
六、數(shù)據(jù)正式申報
登錄廈門市電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅 - 出口退稅管理 - 出口退（免）稅申報 - 出口貨物勞務(wù)免退稅申報 - 離線申報，進入正式申報界面將生成的退稅數(shù)據(jù)包xml文件上傳，等待稅務(wù)機關(guān)審核。正式申報分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報”兩種申報模式。
1.僅數(shù)據(jù)自檢
出口企業(yè)選擇僅數(shù)據(jù)自檢，會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)進行檢查，并將檢查結(jié)果以疑點的方式反饋于納稅人，而不會將申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)中。
出口企業(yè)可根據(jù)申報數(shù)據(jù)自檢結(jié)果，人工確認是否將本次自檢數(shù)據(jù)作為出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)。
企業(yè)通過正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：
頁面會自動跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面，進行數(shù)據(jù)自檢。
2.直接申報
出口企業(yè)選擇直接申報，平臺會將出口退（免）稅申報數(shù)據(jù)直接傳遞至稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)中，稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)會將申報數(shù)據(jù)自動推送至受理環(huán)節(jié)進行審核。
審核如存在不可挑過疑點，稅務(wù)機關(guān)出口退稅系統(tǒng)會自動將審核流程作廢并提供疑點信息；如不存在不可挑過疑點申報數(shù)據(jù)會直接轉(zhuǎn)入受理崗，待稅局機關(guān)受理審核。平臺同時會將受理狀態(tài)、疑點信息等內(nèi)容實時的反饋給出口企業(yè)，提供查看狀態(tài)、疑點下載等操作。
企業(yè)通過免退申報正式申報頁面，點擊“上傳”按鈕，選擇“直接申報”，點擊“選擇文件”選擇要上傳的申報數(shù)據(jù)文件，并點擊“開始上傳”上傳申報數(shù)據(jù)。如圖：
企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實時信息，以及查看狀態(tài)、疑點下載等操作。如圖：
七、報表打印
選擇申報系統(tǒng)“退稅申報向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥蟊?，點擊“免退稅申報表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。如圖：
end
新版出口退稅操作系統(tǒng)專題回顧
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【第14篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報
169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程，每一步都很詳細，圖解流程演示！身為財務(wù)會計，對于各種稅務(wù)工作的處理應(yīng)該要全面掌握才是。出口退稅一般是生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)才會涉及的到！對于會計人員來說， 很掌握出口退稅系統(tǒng)的操作也是很關(guān)鍵的。
很多會計發(fā)愁出口退稅申報系統(tǒng)操作不熟練，不過今天也就別擔(dān)心了！給各位會計整理了詳細的169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作步驟圖解流程演示，不清楚的就對照著申報吧！另外對于外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作不熟練的，也都給財務(wù)人員匯總了詳細的ppt，收藏被查就行了。
文末抱走
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程帶圖解流程演示
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的調(diào)整
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅功能操作業(yè)務(wù)介紹
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)的基本管理
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅資格信息報告
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案表
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案申報流程
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報操作流程
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報涉及的進料加工核銷
其他退稅業(yè)務(wù)的申報流程
出口企業(yè)分類管理流程
……因為受到篇幅限制，今天跟大家?guī)淼?strong>生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作流程，就暫時到這里了。一共是匯總了169頁ppt，每一步操作都有圖示演示流程，十分詳細，對照著申報即可。
【第15篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅條件
我們所有出口退稅的產(chǎn)品，如屬已征或應(yīng)征產(chǎn)品稅.增值稅及特別消費稅的產(chǎn)品，除國家明文規(guī)定外，一律不退還。
一、出口產(chǎn)品，一般應(yīng)具備3個條件。
1.屬產(chǎn)品稅.增值稅及特殊消費稅范圍的產(chǎn)品。
2.必須報關(guān)出境。我們說出口，也就是出口關(guān)。它是區(qū)分出口貨物是否為應(yīng)稅貨物的主要標準之一，其出口報關(guān)單和出口銷售發(fā)票加蓋海關(guān)驗章為準。
3.必須進行出口銷售的財務(wù)工作。
一般說來，出口產(chǎn)品只有當以上3項同時具備時，才能退稅。對于退稅的產(chǎn)品，國家也有特別規(guī)定，特準某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品的退稅。
二.適用于退稅的產(chǎn)品。
對于退稅的產(chǎn)品，國家也有特別規(guī)定，特準某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品進行退稅。
1.外輪供應(yīng)公司向外輪、遠洋貨輪、海員出售產(chǎn)品；
2.外部維修。維修和配飾業(yè)務(wù)中的零部件和原材料。
3.對外承包工程公司購買國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的專供對外承包項目使用的機器設(shè)備和原料，運輸國外后憑承包單位的購貨發(fā)票.報關(guān)單.報關(guān)單辦理退稅；
4.國際投標：國產(chǎn)機電產(chǎn)品中標。
與此同時，國家還明確規(guī)定，少數(shù)出口產(chǎn)品即使具備上述3項條件，也不得給予退稅；
國家明令禁止退還的出口產(chǎn)品。
1.原油出口；
2.對外出口產(chǎn)品；
3.國家禁止出口產(chǎn)品；
4.出口商收購?fù)馍掏顿Y的產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)；
5.來料加工、來料組裝的出口產(chǎn)品；
6.軍需工廠向軍方系統(tǒng)出售的出口品；
7.軍事系統(tǒng)出口企業(yè)范圍；
8.對鉆石加工企業(yè)直接出口或銷售使用原鉆或原鉆進行出口，用于出口；
9.齊魯.揚子.大慶三大乙烯工程產(chǎn)品；
10.不含稅產(chǎn)品；
11.個人在國內(nèi)購物.自帶出境商品暫不退稅。
四.出口退稅程序。
1.獲取有關(guān)證件和登記表的領(lǐng)取者應(yīng)在30天內(nèi)辦理出口商品退稅登記，并取得主管機關(guān)核準經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明。
2.在辦理退稅登記時，應(yīng)在收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照《登記表》及相關(guān)要求填寫，經(jīng)蓋公章、蓋章后，再與出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)的批準文件、工商登記證明及其他證明材料一起提交稅務(wù)機關(guān)，稅收主管部門審核無誤后，可接受登記。
3.填寫出口退稅登記證稅務(wù)機關(guān)收到企業(yè)的正式申請，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定程序核準后，核發(fā)給企業(yè)辦理出口退稅登記。
4.當企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或某些退稅政策改變時，出口退稅登記應(yīng)根據(jù)實際需要更改或注銷退稅登記。
上述正是前海天盈財稅為大家分享在哪些條件下可以申請出口退稅，希望對大家有幫助。
在哪些條件下可以申請出口退稅？
【第16篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅分錄
出口退稅主要有兩種方式，一種是生產(chǎn)型出口企業(yè)實行“免、抵、退”稅，另外一種就是我們今天要討論的外貿(mào)企業(yè)自營出口的退稅。
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定
出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。
二、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
三、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算
外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。
（1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率
借：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
（2）收到退回的消費稅款時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
例題：a外貿(mào)公司2023年5月向國外b公司出售日用化妝品一批，fob價格為20萬美元，退稅率為13%。采購成本為100萬元，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅為17萬元，貨款已用銀行存款支付。采用即期匯率1美元＝6.5元人民幣，該化妝品的消費稅稅率為30％，申請退稅的單證齊全。
計算應(yīng)退增值稅和消費稅并編制會計分錄：
應(yīng)退增值稅稅額＝1000000×13％＝130000（元）
轉(zhuǎn)出增值稅額＝170000－130000＝40000（元）
應(yīng)退消費稅稅額＝1000000×30％＝300000（元）
（1）購進貨物時
借：庫存商品 1000000
應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進項稅額） 170000
貸：銀行存款 1170000
（2）出口銷售時
借：應(yīng)收賬款 1300000
貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 1300000
（3）結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000
貸：庫存商品 1000000
（4）進項稅額轉(zhuǎn)出
借：主營業(yè)務(wù)成本 40000
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 40000
（5）計算出應(yīng)收增值稅退稅款
借：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 130000
（6）收到增值稅退稅款時
借：銀行存款 130000
貸：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000
（7）計算出應(yīng)收消費稅退稅款
借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 300000
貸：主營業(yè)務(wù)成本 300000
（8）收到消費稅退稅款時
借：銀行存款 300000
貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 300000
