地稅交稅款需要的資料（3篇）

【第1篇】地稅交稅款需要的資料

導(dǎo)讀：昨天小編給大家講到過(guò)，不知道你們還記不記得?國(guó)稅和地稅將在明年的3月底合并完成，所以目前現(xiàn)在還有地稅的。預(yù)繳稅款地稅交哪個(gè)稅種?我們一起看看會(huì)計(jì)學(xué)堂的解答內(nèi)容!

預(yù)繳稅款地稅交哪個(gè)稅種

答：地稅負(fù)責(zé)征收的稅種有：營(yíng)業(yè)稅、所得稅(2002年以前注冊(cè)的企業(yè))、城建稅、印花稅、資源稅、契稅、房產(chǎn)稅、車船稅、個(gè)人所得稅等等。

可查看你公司的經(jīng)營(yíng)范圍及稅務(wù)局給你做的稅種限定。

各稅種的稅率不一樣，附部分稅種稅率：

增值稅的稅率

一般納稅人的稅率有17%和13%，小規(guī)模納稅人的征收率有4%和6%.

工程發(fā)票開(kāi)局后地稅預(yù)繳稅款怎么計(jì)算?

國(guó)稅總局2016第17號(hào)公告：第五條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：

(一)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(二)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

【第2篇】地稅補(bǔ)交稅款滯納金

“半瓶水老師，我們被查出去年少交稅款2000元，前年多交稅款5000元……”

“誒？你等等！你們歸哪個(gè)分局管？這么好？還幫你們查出前年多交了5000？”

小張一臉嗔怪地看著我：“哎呀老師，這個(gè)不是重點(diǎn)，你別打岔，我是想問(wèn)，可以用以前多交的稅款來(lái)抵以前少交的稅款不？可以用以前多交的稅款來(lái)抵以前欠繳稅款的滯納金不？”

“都可以！” 看著小張一副認(rèn)真的表情，我不由一笑，解釋道：“三年內(nèi)多交的稅款，可以要求稅局退還，并加算銀行的同期利息。當(dāng)然，如果被發(fā)現(xiàn)少交了稅款，就要補(bǔ)交稅款及滯納金。同時(shí)存在多繳與少繳稅款情況的，可以以多抵欠，滯納金也可以以多抵欠，多退少補(bǔ)。也就是說(shuō)，你們前年多交的5000元，加上利息，如果抵了欠繳的2000元和滯納金后，還有剩余，退還；如果不夠抵，補(bǔ)錢！”

小張聽(tīng)懂了，眉開(kāi)眼笑：“夠了，足夠了，多的都有！”[大笑]

拍攝于森林公園

【第3篇】地稅注銷補(bǔ)交稅款

1、如果在本年度退回的情況:

收到退稅款

借:銀行存款貸:所得稅費(fèi)用

結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借:所得稅費(fèi)用貸:本年利潤(rùn)

2、如果在下年度退回的情況:

借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

3、政策退稅的處理:

按'政府補(bǔ)助'處理即可

借:銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)外收入--所得稅退稅

出口退稅的會(huì)計(jì)分錄

1.不予免征和抵扣稅額

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口銷售額fob*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2.應(yīng)退稅額:

借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)

3.免抵稅額:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)

4.收到退稅款

借:銀行存款

貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

出口退稅是指國(guó)家運(yùn)用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)出口的一種措施.一般分為兩種: 一是退還進(jìn)口稅,即出口產(chǎn)品企業(yè)用進(jìn)口原料或半成品,加工制成產(chǎn)品出口時(shí),退還其已納的進(jìn)口稅;一是退還已納的國(guó)內(nèi)稅款,即企業(yè)在商品報(bào)關(guān)出口時(shí),退還其生產(chǎn)該商品已納的國(guó)內(nèi)稅金.出口退稅,有利于增強(qiáng)本國(guó)商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力,為世界各國(guó)所采用.

出口退稅的一般程序:

1、有關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取

企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明后,應(yīng)于30日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記

2、退稅登記的申報(bào)和受理

企業(yè)領(lǐng)到'出口企業(yè)退稅登記表'后,即按登記表及有關(guān)要求填寫,加蓋企業(yè)公章和有關(guān)人員印章后,連同出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件、工商登記證明等證明資料一起報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān),稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核無(wú)誤后,即受理登記.

3、填發(fā)出口退稅登記證

稅務(wù)機(jī)關(guān)接到企業(yè)的正式申請(qǐng),經(jīng)審核無(wú)誤并按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后,核發(fā)給企業(yè)'出口退稅登記';

4、出口退稅登記的變更或注銷

當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或某些退稅政策發(fā)生變動(dòng)時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要變更或注銷退稅登記.