金稅三期注銷資料采集（16篇）

【第1篇】金稅三期注銷資料采集

金稅四期是金稅三期的升級，金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上，金稅四期核心內(nèi)容為“以數(shù)制稅”，即靠數(shù)據(jù)來制稅，利用大數(shù)據(jù)比對，人工智能等技術(shù)，實現(xiàn)對納稅人業(yè)務(wù)更加全面的監(jiān)控。

一、金稅四期具體升級了哪些方面呢？

1、通過大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)對稅務(wù)的征管提供支持，涵蓋的范圍增加了“非稅”業(yè)務(wù)，使得企業(yè)的業(yè)務(wù)更全面的處于監(jiān)控狀態(tài)。

2、稅務(wù)系統(tǒng)會與地產(chǎn)登記系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等進行對接，會進行更加嚴格的資金管控。

3、增加企業(yè)相關(guān)人員身份信息及信用的管控，包括法人、股東及其直系親屬的手機號、納稅狀態(tài)、登記注冊信息等。

4、同時金稅四期打通“云化”服務(wù)，稅費全數(shù)據(jù)、全業(yè)務(wù)、全流程實施監(jiān)管，從而實現(xiàn)智慧辦稅和智慧監(jiān)。

5、企業(yè)的每一筆交易，每一個合同，甚至是每一塊錢，稅務(wù)局都能監(jiān)管到，讓企業(yè)在稅務(wù)系統(tǒng)下成為透明。

二、建議這些企業(yè)盡快注銷

1、很長時間沒有經(jīng)營的企業(yè)

2、已經(jīng)依照法律程序依法宣告破產(chǎn)的

3、已經(jīng)很長時間沒有依法報稅的

4、已經(jīng)被有關(guān)部門依法強制解散的

5、執(zhí)照已經(jīng)吊銷的

6、因合并、分立解散的

7、營業(yè)期限已經(jīng)到了，且不繼續(xù)經(jīng)營的

三、企業(yè)注銷需要注意這些問題

1、公司涉及稅收是否完全繳納

2、老板向公司的借款是否完全歸返

3、企業(yè)注銷時賬面是否有存貨，此時可以低價銷售，減少損失。

4、清算組是否備案，并對外公布。

5、涉及的債務(wù)是否有完善的解決方案

6、攜帶注銷登記材料到工商局注銷公司營業(yè)執(zhí)照和公司公章

7、辦理注銷保險費繳費信息登記

以上就是在金稅四期注銷系統(tǒng)升級后，公司注銷會更加困難的原因，公司注銷還有很多問題需要考慮，所以一定提前進行規(guī)劃，及時把不運營的公司注銷，以免后期造成不必要的風(fēng)險。

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【第2篇】個人所得稅金稅三期申報

最近，隨著年底臨近，企業(yè)家對于稅務(wù)變化的關(guān)注度又開始升溫。這主要還是因為今年9月份，國家稅務(wù)局局長王軍在一次公開論壇上談到，“金稅四期將在年底基本開發(fā)完成?！?/p>

只要一牽涉到稅，就一定會觸動企業(yè)家和高收入群體那根敏感的神經(jīng)。

這次金稅四期帶來的變化是大家最關(guān)心的問題。關(guān)于該問題，王軍在公開講話中透露的最重要信息是，“我們在金稅四期建設(shè)過程中，推進云計算、區(qū)塊鏈等先進技術(shù)深度交互，與系統(tǒng)底層架構(gòu)深度融合，推動傳統(tǒng)ioe架構(gòu)改造升級為適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的全云化技術(shù)架構(gòu)，實現(xiàn)征管系統(tǒng)海量數(shù)據(jù)存儲和高并發(fā)響應(yīng)、高可靠運行、高性能算力、高安全防護，更好服務(wù)稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化。”

顯然，金稅四期的關(guān)鍵詞是“數(shù)字化”。目前，全國各地通用的金稅三期財稅體系將從明年開始逐漸被金稅四期替代。

金稅四期與現(xiàn)在的三期主要區(qū)別在于，金稅三期實現(xiàn)了國地稅數(shù)據(jù)的合并與統(tǒng)一，通過互聯(lián)網(wǎng)將工商、稅務(wù)等有關(guān)部門的信息打通了，是稅局對稅務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)流程的全面監(jiān)控，實現(xiàn)以票控稅。而金稅四期會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的的監(jiān)控，再加上各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

簡單來說，現(xiàn)在的金稅三期的數(shù)據(jù)互通是縱向打通國地財稅通道，而金稅四期是在三期基礎(chǔ)上進一步橫向打通全國各地的財稅數(shù)據(jù)通道。

再說明白點，金稅四期是全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能的監(jiān)管系統(tǒng)。

那么，金稅四期有什么作用呢？

對企業(yè)而言，金稅四期投入使用后，企業(yè)數(shù)據(jù)更加透明。

金稅四期打通了全國各地的數(shù)據(jù)通道，對于企業(yè)財稅的監(jiān)管將從以往查票溯源變成雙向驗證。由于金稅四期的開票數(shù)據(jù)需將詳細交易信息上傳，這意味著企業(yè)很難再隱藏真實信息。

舉個例子來說，以前企業(yè)從多個渠道進貨，要了解該企業(yè)庫存就需要收集所有進貨渠道的信息，而這種操作需要耗費巨大人力和時間，即使有遺漏或私底下交易也很難被發(fā)現(xiàn)。但是，在金稅四期系統(tǒng)下，由于銀行數(shù)據(jù)也接入金稅四期監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，一個企業(yè)所有的進貨渠道以及進了多少貨都是立即就能查到的。而且，私下不開票的交易也會因為銀行數(shù)據(jù)對接而無所遁形。

此外，一些企業(yè)工資顯示都保持在5000元以下并且長期不變。在金稅四期投入使用后，所有非稅業(yè)務(wù)都會保存在云端中，試用期不入社保、社保掛靠或代繳社保等行為都是行不通的。

對于個人而言，個人信用的價值將會進一步顯現(xiàn)。

金稅四期投入使用后，以往個人名下多張銀行卡偷稅、漏稅的做法就行不通了。因為金融部門的數(shù)據(jù)已經(jīng)穿透式聯(lián)網(wǎng)，個人名下財產(chǎn)流水都會納入監(jiān)管范圍。如果個人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，同時計入征信，基本告別信用卡和房貸、車貸。

尤其對于高凈值人群而言，金稅四期會進一步健全以高收入、高凈值為重點的自然人稅收管理體系，全面摸清需要辦理經(jīng)營所得匯算清繳納稅人底賬。全程跟蹤匯繳申報，實現(xiàn)個人所得稅數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)管與服務(wù)，實現(xiàn)個人所得稅重大事項監(jiān)控管理，對個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性資產(chǎn)投資、股權(quán)激勵分期納稅、轉(zhuǎn)增股本分期納稅登事項。

說白了，就是以后個人隱形收入和通過一些手段得到的未納稅收入都會曝光于陽光之下。

總而言之，金稅四期是金稅三期的進化版，通過數(shù)字化手段實現(xiàn)全覆蓋監(jiān)管。以前很多該收沒收上去的稅都很難逃了。

不過，大家也不用慌。國稅局也知道現(xiàn)在大家都不容易，在嚴查稅收的同時，也在延續(xù)減稅政策。

今年1月1日至9月20日，制造業(yè)退稅5818億元，占比26.3%，是受益最明顯的行業(yè)；交通運輸業(yè)退稅3360億元，占比15.2%；電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)退稅1978億元，占比8.9%；批發(fā)和零售業(yè)退稅1666億元，占比7.5%；建筑業(yè)退稅1190億元，占比5.4%；科技服務(wù)業(yè)、軟件信息服務(wù)業(yè)和生態(tài)保護環(huán)境治理業(yè)退稅1166億元，占比5.3%。

國稅局的意思其實已經(jīng)很明白了，以后逃稅、漏稅的事別干了。相對的，會給出減稅措施以彌補企業(yè)的支出壓力。

【第3篇】金稅三期使用方法

金稅三期都抗不過的企業(yè)注意啦!稅務(wù)總局系統(tǒng)再次準備升級，稅務(wù)籌劃，你準備好了嗎？

關(guān)注稅收政策的朋友們可能已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了，從十一月開始，國家稅務(wù)總局就已經(jīng)開始進行稅務(wù)系統(tǒng)升級的競標工作。競標工作的陸續(xù)完成，也意味著系統(tǒng)軟件將更加的完善，稅務(wù)稽查的力度肯定會加大加強。

自金稅三期上線以來，不少企業(yè)就因為“對不上”賬而被納入稅收“黑名單”，虛開、代開，買賣發(fā)票已經(jīng)走不通了。要想“三流一致”合理的為企業(yè)節(jié)稅、避稅，就得進行合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃，并且稅務(wù)籌劃最重要的就是事先籌劃。

何為稅務(wù)籌劃？

稅務(wù)籌劃，是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排。盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益。它是稅務(wù)代理機構(gòu)可從事的不具有鑒證性能的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。 稅務(wù)籌劃是由應(yīng)為tax planning意譯而來的。從字面理解也可以稱之為“稅收籌劃”、“稅收計劃”，但是由于我國將稅務(wù)部門對于稅收征收任務(wù)的安排叫做“稅收計劃”，為之避免與之混淆，在從國外文獻中引進這一術(shù)語之初，將其譯為“稅收籌劃”、“納稅籌劃”、“稅務(wù)籌劃”，一體現(xiàn)稅收籌劃所具有的實現(xiàn)策劃安排的特點。

稅務(wù)籌劃的方法？

目前稅務(wù)籌劃的方法最常見的有調(diào)整公司架構(gòu)、納稅期的遞延法、轉(zhuǎn)讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法籌劃法、利用稅收優(yōu)惠法等……

通過u寶捷稅的長期實踐，企業(yè)沒有太大的稅務(wù)問題，也不缺錢進行業(yè)務(wù)開展的，多半都會選擇調(diào)整公司架構(gòu)、納稅期的遞延法、轉(zhuǎn)讓定價籌劃法等操作方法，這些操作方法優(yōu)點是合理合規(guī)會節(jié)省一定的稅收，但是缺點就是見效時間太長，周期轉(zhuǎn)化太低，節(jié)省的稅費也不是特別大。

對于已經(jīng)出現(xiàn)了成本票空缺、稅負偏高，存在影響企業(yè)經(jīng)營的情況，前面幾種都不適用，在這里推薦使用利用稅收優(yōu)惠法這種方法。這種方法優(yōu)點是時間短，效果好，可以在短時間內(nèi)解決企業(yè)的燃眉之急。

如何做？

了解過蘋果、阿里巴巴等大企業(yè)的節(jié)稅方式就會發(fā)現(xiàn)一個通用的技巧，就是將公司注冊到一個稅率較低、稅收政策較為優(yōu)惠的地區(qū)，這些地區(qū)稱之為“避稅天堂”，也叫“稅收洼地”。通過當?shù)剌^低的稅率，或者是一些返稅的政策，可以達到合理避稅至少50%的稅費，上達幾十億元，拿著這節(jié)約出來的稅費去做投資發(fā)展不香嗎？

這是跨國大企業(yè)的操作方式，很多一般的企業(yè)也想這樣去操作，可是出國辦公，各方面的實現(xiàn)難度都很大，更不說自己要花費的成本了，可操作的空間幾乎為零。

其實，在我國也有很多這樣的“稅收洼地”，比如出名的就有新疆的霍爾果斯，上海的崇明島等，都是利用當?shù)卣亩愂諆?yōu)惠政策去注冊個人獨資企業(yè)或者是個體戶來實現(xiàn)合理合法節(jié)稅。然而，就是因為名氣太大，太多人慕名而去，導(dǎo)致了一大批被稽查的企業(yè)，一些不合規(guī)的企業(yè)也因此付出了極大的代價。

所以，合理合規(guī)、安全高效，一定要選擇實體園區(qū)。綜合稅率3.98%，無行業(yè)入駐限制。想知道在哪里？那就留言私信吧！

【第4篇】金稅三期上線要求

一、金稅四期現(xiàn)在什么情況？

都在說金稅四期，到底啥情況??？目前還是在試運行，說是今年就能正式上線。其實最早在22年11月金稅四期就已經(jīng)在青島開始試運行了，然后23年1月開始，廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶這六個省市被選為試點城市。

接下來要么更多試點，要么全部實施了，不過這金稅四期對于咱們工薪階層的人來說，基本沒有影響，對于高收入的人群，就是查個稅，掙得多，那就多交點唄。

對于企業(yè)來說呢，主要還是發(fā)票數(shù)字化，從以前的以票控稅，升級到以數(shù)治稅。

但其實，基本上只有咱們是以票控稅，很多國家一直就沒有發(fā)票這個概念，早就是依靠大數(shù)據(jù)和現(xiàn)金流來管制稅收了。

二、金稅四期上線對企業(yè)的影響

金稅四期上線以后，這幾個行業(yè)可要多注意你們的財稅風(fēng)險了！影響非常大！

凡事涉及到用某寶、某信、各種私人卡收款的企業(yè)風(fēng)險都非常大，比如說餐飲、娛樂、零售、醫(yī)美！

這些行業(yè)風(fēng)險大的原因主要是面對消費者，需要開發(fā)票的次數(shù)不像tob企業(yè)那么多！

再有就是這些行業(yè)大多都是核定征收的小型企業(yè)，但是實際收入遠遠高于核定標準，那金稅四期開始以后，你的這些收入可就無處隱瞞了，把你的核定征收強制改為查賬征收！

所以啊，現(xiàn)在趁金稅四期還沒有全面上線，老板們抓緊對自己公司的財稅這一塊進行合規(guī)化！

如果老板們搞不懂，也可以來找我們幫忙！

三、金稅四期對個人的影響

很多人有這么個疑問？這金稅四期對個人有影響么？

講真??！對咱們工薪階層來說，基本沒影響，咱們這種，個稅都是按實際去申報，甚至都不夠起征點的，也沒有什么隱匿的收入，怎么查都沒問題啊。

但是對于高收入，高凈值的人群來說，那就看實際情況了，你比如明星的陰陽合同，主播的收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換，老板私戶收款等等。

這些以后基本上就沒有操作空間了，只能按照實際收入，去繳納個稅，所以說金稅四期呢，是確實能拉近貧富差距的。

四、個稅補繳和金稅四期沒關(guān)系

個稅退稅為什么會有補繳（無論退稅還是補繳，都是咱們應(yīng)該得到或者應(yīng)該付出的）

很正常的，比如你工資5000，兼職1000，那么你工資部分是不交稅的吧，兼職部分單獨計算也是不交稅的，但是你在個稅匯總的時候，免稅額度就超了啊，就得去補繳你應(yīng)該繳納的那部分。

還有就像換工作的，并且工資較高的，比方說你一個月20000的工資，年中換了工作，上半年，應(yīng)納稅額不超36000的部分按照3%，超過部分按照10%去繳納，下半年換了新公司，新公司得重新去給你計算應(yīng)納稅所得額啊。

還是不超過36000的3%，剩下10%，但其實如果你不換工作，下半年就是10%-20%的去納稅了，所以匯算清繳的時候，就得把重疊的這部分補繳。

【第5篇】金稅三期房產(chǎn)稅按次

近幾年，娛樂圈眾多明星大腕、帶貨網(wǎng)紅、紛紛因偷稅漏稅而塌房，被處以巨額罰款，全面封殺以儆效尤。2023年正式全面鋪開的金稅四期，正是隱藏在背后擒鱷利器，保稅先鋒。

何為金稅四期？簡單的說就是將銀行、海關(guān)、甚至包括個人社交軟件、手機號等等云端數(shù)據(jù)全面聯(lián)通，通過背后的算法，精準的鎖定實際收入與個稅申報不符的高危人群，推送給稅務(wù)部門。這也就是我們在銀行取現(xiàn)時為何會詢問你用途的原因，畢竟，現(xiàn)金上沒有定位裝置，無法監(jiān)測現(xiàn)金的來龍去脈。金稅四期充分的彌補了金稅三期以票治稅的致命漏洞——陰陽合同，而這恰恰正是眾多明星網(wǎng)紅們偷漏個稅的不二法門。

我國的個人所得稅納稅人群只有一億左右，個稅占稅收比例只有百分之八，而國外發(fā)達國家個稅占比為百分之三十到四十。主要納稅人群是剛剛吃飽肚子的工薪階級。顯而易見，個稅的收繳存在巨大漏洞。

目前國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，財政壓力較大，特別是近兩年房地產(chǎn)市場低迷，土地財政也捉襟見肘，試點多年的房地產(chǎn)稅也因此遲遲無法全面開征。

房地產(chǎn)稅遲早要收，但不是現(xiàn)在，房地產(chǎn)稅一旦開征，房地產(chǎn)市場泡沫立馬破給你看，魚死網(wǎng)破。但現(xiàn)實是地方政府沒錢了，怎么辦？

金稅四期來了，先從明星大腕身上開刀，畢竟一個某冰可以抵千萬窮頭百姓。巨大的影響力也可以做到殺一儆百，以儆效尤。同時，明星們也普遍文化程度不高，防范意識不強，對付他們要比對付那些商場上摸爬滾打多年的老油條容易的多。從高到底，從易到難，從大肥豬到小雞仔，金稅四期會逐步把個稅的漏洞補齊。

如果金稅四期運行順利，高收入群體主動納稅，稅收得以顯著增加，房地產(chǎn)稅估計還能延緩幾年，以換取房地產(chǎn)泡沫的逐步消解。一但達不到預(yù)期的效果，那么，房地產(chǎn)稅全面鋪開將是最后的選擇。

【第6篇】金稅三期對企業(yè)的影響

金稅四期目前完成全部開發(fā)工作，何時正式上線，一直是廣大企業(yè)及財務(wù)工作者關(guān)注的重點。據(jù)多方數(shù)據(jù)顯示，今年6月30日前上線的可能性極大。

那么，什么是金稅四期？到底會對企業(yè)帶來哪些影響？今天，投知界財稅就來詳細的給大家做一次金稅四期的全面了解。

一、金稅四期的獨特之處

“金稅四期”的最大升級亮點在于金稅數(shù)據(jù)的互通共享及輔助技術(shù)手段的進一步引入。金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。助力國家實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

1、能夠?qū)I(yè)務(wù)實現(xiàn)更加全面的監(jiān)控。

除了監(jiān)控企業(yè)收入、成本、費用、利潤水平之外，還監(jiān)控非財務(wù)信息的信息等。

2、能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享。

各政府部門、社保的信息共享。

3、能實現(xiàn)有效信息核查的功能。

如可以實現(xiàn)對企業(yè)有關(guān)責(zé)任人個人信息、納稅狀態(tài)、企業(yè)注冊信息的查詢等。

4、能實現(xiàn)智慧辦稅的功能。

“金稅四期”能實現(xiàn)“云化”打通，實現(xiàn)對企業(yè)全流程、全業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

金稅四期將會實現(xiàn)“以數(shù)治稅”、“稅銀互通”。在大數(shù)據(jù)、智慧監(jiān)管的條件下，企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)非常重要。

二、金稅四期全電發(fā)票，對企業(yè)有何影響？

1、稅收監(jiān)管走向大數(shù)據(jù)化，企業(yè)透明度會更高！

金稅四期上線之后，稅收數(shù)據(jù)將走向大數(shù)據(jù)化，跟稅及納稅申報有關(guān)的資料都會被稅務(wù)局監(jiān)控到，監(jiān)管也從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變。之后，稅局的各個部門數(shù)據(jù)共享，未來每一家企業(yè)在稅務(wù)部門面前都是透明的。

2、企業(yè)發(fā)票管理需要升級

在紙、電發(fā)票共存的過渡期，企業(yè)既要保證對外準確無誤快速開具各類發(fā)票，也要從企業(yè)內(nèi)部加強受票端的內(nèi)控管理，保障發(fā)票使用合規(guī)，避免潛在稅務(wù)風(fēng)險。這對企業(yè)來說，是不小的挑戰(zhàn)。

3、在技術(shù)層面的迭代

利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算打通相關(guān)部門的數(shù)據(jù)共享和透明化，進一步提升系統(tǒng)在數(shù)據(jù)分析上的能力。同時，全電發(fā)票除特定版式要求，增加了xml的數(shù)據(jù)電文格式便利交付，同時保pdf、ofd等格式，降低發(fā)票使用成本，提升納稅人用票的便利度和獲得感。

三、金稅四期環(huán)境下，企業(yè)該如何應(yīng)對？

1、企業(yè)需要進行一次徹底的風(fēng)險排查，加強財務(wù)審核工作。不管是過往還是現(xiàn)在，盡快排查公司存在的潛在風(fēng)險，對于遺留問題和風(fēng)險拿出可行的解決方案，不要再拖延。

2、企業(yè)需要搭建新的納稅管理模式。金稅四期出臺之后，企業(yè)自身的納稅管理模式需要進行調(diào)整。

建議企業(yè)可以根據(jù)自身的實際情況和業(yè)務(wù)模式，搭建適合自己的納稅管理的標準、目標和實施方案。

3、要做好財務(wù)團隊的建設(shè)，提升現(xiàn)有的財務(wù)團隊人員的素質(zhì)。確保團隊能夠把納稅管理做好，能夠幫助企業(yè)在最短的時間里面打造最好的效果，最大程度的減少金四來臨后的企業(yè)財稅風(fēng)險。

企業(yè)也可以考慮通過借助有豐富服務(wù)經(jīng)驗及技術(shù)實力的財稅數(shù)字化系統(tǒng)平臺，一站式梳理與管理企業(yè)前中后期財稅工作數(shù)據(jù)。

結(jié)語

金稅四期已經(jīng)完成開發(fā)，全電發(fā)票使得票流載入大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，未來的稅收征管方式也逐步實現(xiàn)“以票治稅”向“以數(shù)治稅”的過渡。對企業(yè)來說，隨著金稅四期的開展，要更加重視企業(yè)自身的稅務(wù)風(fēng)險。

企業(yè)要經(jīng)常進行自查自糾，在業(yè)務(wù)處理中保持完整的賬目信息和票據(jù)，避免出現(xiàn)發(fā)票不合規(guī)的情況。

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【第7篇】金稅三期系統(tǒng)上線后要注意什么

自從國家決心建設(shè)“金稅四期”以來，關(guān)于系統(tǒng)的上線時間問題一直是各企業(yè)關(guān)注的重點，近期,國家稅務(wù)總局王軍在在一次講話中明確表明：在2023年12月31日之前，基本完成金稅四期的開發(fā)工作。

金稅四期將會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控，再加上各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

這樣一來，企業(yè)數(shù)據(jù)信息的透明化程度更深，監(jiān)控更加全面，同樣也意味著，稅務(wù)稽查將會更嚴、更精準，更全方位。

相比金稅三期，金稅四期征管到底有什么不同呢？

讓辦稅更加智能化：雖然目前已經(jīng)有很多業(yè)務(wù)可以實現(xiàn)非接觸辦稅了，但是未來會覆蓋的越來越多，辦稅設(shè)施也將更加智能化，同時一些納稅申報表可以進行智能預(yù)填；

全國范圍內(nèi)區(qū)域交互：一些業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)全國通辦，或是全省通辦之類的，辦稅的地域?qū)傩詫p弱；

發(fā)票電子化，全面普及：全電發(fā)票將是未來的主流，對應(yīng)的無紙化進程也將加速。對于財務(wù)而言，一些現(xiàn)有的發(fā)票相關(guān)的弊病，或?qū)⒔y(tǒng)統(tǒng)消失；

稅務(wù)稽查更加快、準、狠：金稅四期是一戶式歸集、一人式檔案、智慧稽查、數(shù)據(jù)畫像。無論企業(yè)還是個人，都能感受到全方位、多維化的稅務(wù)監(jiān)管服務(wù)，同時一些非稅業(yè)務(wù)也會納入進來，特點就是快速發(fā)現(xiàn)、定點清除。

信息共享更加多元和智能：任何企業(yè)稅務(wù)有問題，在稅務(wù)局面前，基本就是個透明體。現(xiàn)在能藏住的，未來可能藏不住了。

金稅四期下企業(yè)尤其要注意這四個涉稅風(fēng)險點：

虛開發(fā)票行為：金稅四期下虛開發(fā)票的相關(guān)企業(yè)和個人將無所遁形。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，若被認定為存在虛開發(fā)票行為，除補繳稅款、繳納罰款外，相關(guān)企業(yè)及個人還可能面臨嚴重的刑事責(zé)任。

公轉(zhuǎn)私或私轉(zhuǎn)公等隱匿收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)行為：金稅四期上線后，企業(yè)和老板個人銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等都將納入稽查，同時，企業(yè)和個人的大額交易、可疑交易被全面監(jiān)管。一旦被稅務(wù)局盯上，賬簿、銀行卡流水就相當于“裸奔”，稅務(wù)局想查隨時可以查到。

企業(yè)財稅關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)不一致：金稅四期下，稅務(wù)部門與工商、銀行、統(tǒng)計、供電公司、水務(wù)集團等各單位聯(lián)合，搭建每個企業(yè)從注冊登記到注銷全流程的共享數(shù)據(jù)庫，形成市場主體在全范圍、全業(yè)務(wù)、全流程的數(shù)據(jù)“畫像”。一旦發(fā)現(xiàn)異常，系統(tǒng)便會自動對比、分析并預(yù)警，各類加強的勾稽關(guān)系將引起稅務(wù)部門對企業(yè)的后續(xù)重點稽查。

社保繳納不規(guī)范：金稅四期將對社保這一非稅事項進行全面監(jiān)管，如果企業(yè)社保繳納不規(guī)范被查到，將面臨著補繳款項甚至繳納罰款等處罰。

總之，金稅四期的起航，再次給企業(yè)全面合規(guī)吹響了最后的號角，在高度透明，無處遁形的大數(shù)據(jù)監(jiān)管時代，企業(yè)若想遠離紅線平穩(wěn)發(fā)展，財務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)，將是唯一出路，企業(yè)應(yīng)盡快步入財務(wù)合規(guī)改造期，規(guī)范做賬，依法納稅。

會計人員做賬更應(yīng)建立在真實業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，反映業(yè)務(wù)的來龍去脈，回歸業(yè)務(wù)的真實的商業(yè)本質(zhì)，避免出現(xiàn)無中生有的賬務(wù)處理和稅務(wù)處理給企業(yè)帶來風(fēng)險。

同時，面對金稅四期的上線，企業(yè)所有者和財務(wù)人員務(wù)必要加強財稅學(xué)習(xí)，建立健全稅務(wù)和法律風(fēng)險意識，做好財稅稅務(wù)合規(guī)。

關(guān)于金稅四期，如果你還有其他問題可以隨時咨詢廣源信得~

我們也會繼續(xù)為大家提供最新的政策解讀和專業(yè)的財稅知識，讓大家能及時了解相關(guān)政策，助力大家做好日常財稅工作~

【第8篇】金稅三期總提示不適用

國家稅務(wù)局長王軍指出：啟動實施金稅工程四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。

金稅四期工程將 “非稅”業(yè)務(wù)也被納入其中，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

1.金稅四期上線的15個主要功能、監(jiān)管風(fēng)險變化解讀

1、金稅四期從名稱上可以看出，屬于金稅三期的升級版。

2、金稅三期，實現(xiàn)了對國稅、地稅數(shù)據(jù)的合并及統(tǒng)一，其功能是對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全監(jiān)控。而金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。

同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。信息共享、信息核查！

3、“金稅三期”實現(xiàn)了“國地稅”數(shù)據(jù)的合并，而“金稅四期”需要解決的不僅是稅務(wù)方面，還有“非稅”業(yè)務(wù)，需要實現(xiàn)多維化、全方位的全流程監(jiān)控。

4、金稅四期上線之后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，助力國家實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

5、下一步，新的稅收征收管理系統(tǒng)將充分運用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)，從而實現(xiàn)智慧稅務(wù)和智慧監(jiān)管。各個部門的數(shù)據(jù)共享，并以大數(shù)據(jù)為支撐，實現(xiàn)每個市場主體全業(yè)務(wù)全流程全國范圍內(nèi)的“數(shù)據(jù)畫像”，未來每一家企業(yè)在稅務(wù)部門面前都是透明的。

6、金稅四期上線之后，對納稅人的監(jiān)控可以用四個全來說明，全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能。

7、金稅四期上線之后，對資金的監(jiān)控將會更為嚴格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，禁用手機支付，包括微信和支付寶，買個菜都只能給現(xiàn)金，所有業(yè)務(wù)都得去柜臺辦；同時計入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實現(xiàn)“讓守信者處處受益、讓失信者處處碰壁”！一旦失信、你將寸步難行！

8、銀行稅務(wù)共享信息的時代到來了！

2023年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局四部門聯(lián)合召開企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動會。中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8大銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。最大的亮點就是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享、核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查的三大功能。

9、隨著金稅四期的上線，下一步對于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，個人的資產(chǎn)收支更加透明化。

10、隨著金稅四期的快速推進，預(yù)計將會構(gòu)建更強大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)稅務(wù)管理征收業(yè)務(wù)的通辦，實現(xiàn)“稅費”全數(shù)據(jù)全業(yè)務(wù)全流程全數(shù)據(jù)“云化”打通，進而為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。

11、隨著金稅四期的快速推進，以及隨著稅務(wù)大數(shù)據(jù)的不斷深入和滲透，隱藏在底層、水下和背后的交易事項會很快漏出水面。信息共享打破信息孤島，監(jiān)管只會越來越嚴，社保的規(guī)范化是必然的趨勢，大大推動企業(yè)主動合理規(guī)范社保繳納問題。

12、面對金稅四期的上線，未來企業(yè)的財務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)，將是唯一出路！企業(yè)必須盡快步入財務(wù)合規(guī)改造期，規(guī)范做賬和依法納稅，就是最好的稅務(wù)籌劃！

13、沒有實際業(yè)務(wù)為前提的開票行為屬于虛開發(fā)票行為，稅收洼地不是避稅天堂，更不是萬能的！“稅收洼地”不是不能用，而是不能“濫用”！

14、面對金稅四期的上線，會計人員做賬更是建立在真實業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，要反映業(yè)務(wù)的來龍去脈，回歸業(yè)務(wù)的真實的商業(yè)本質(zhì)，無中生有的賬務(wù)處理和稅務(wù)處理必將給自己帶來巨大風(fēng)險！企業(yè)一定要做一個真實的自己，讓真實的業(yè)務(wù)真實再現(xiàn)，回歸業(yè)務(wù)的本來面目和商業(yè)本質(zhì)！

15、國家對民企的監(jiān)管態(tài)度，標志就是“查賬戶查到了什么程度”，2023年以及即將到來的2023年將可能成為監(jiān)管最嚴的一年。

金稅四期即將到來，勢必會監(jiān)管越來越嚴！企業(yè)請自查以下41個異常情況，務(wù)必警惕！

2.企業(yè)應(yīng)關(guān)注的40個自查要點

1、商貿(mào)公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。

2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異?，F(xiàn)象。

3、企業(yè)增值稅稅負異常偏低，尤其是源頭對接散戶收貨的鋼鐵等大宗商品生產(chǎn)企業(yè)，異常的增值稅稅負將使稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)原料購進產(chǎn)生質(zhì)疑，若發(fā)票取得存在模式上的不合規(guī)，則極易引發(fā)被查處虛開風(fēng)險。

4、企業(yè)增值稅稅負偏高異常。

5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻率異常偏低。

6、公司自開業(yè)以來長期零申報。

7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對公賬戶交易。

8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。

9、企業(yè)存貨過大。

10、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼的增值稅普通發(fā)票

11、企業(yè)存在大量無清單的辦公用品增值稅發(fā)票。

12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。

13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。

14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個人的不正常費用。

15、企業(yè)所得稅申報表中的利潤數(shù)據(jù)和報送的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不一致異常。

16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數(shù)異常。

17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。

18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。

19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險。

20、開票項目與實際經(jīng)營范圍嚴重不符異常。

21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”為負數(shù)異常。

22、公司只有銷項但是從來沒有進項，出現(xiàn)異常。

23、公司只有進項但是從來沒有銷項，出現(xiàn)異常。

24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。

25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。

26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險。

27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風(fēng)險。

28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務(wù)報酬所得的異常。

29 、個人所得稅和企業(yè)所得稅申報的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險。

30、期間費用率偏高異常

31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。

32、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票數(shù)量較大，抵扣異常。

33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。

34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。

35、增值稅專用發(fā)票用量變動異常。

36、納稅人銷售貨物發(fā)票價格變動異常。

37、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。

38、企業(yè)大量存在“會務(wù)費”“材料一批”“咨詢費”“服務(wù)費”“培訓(xùn)費”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。

39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。

40、企業(yè)代別人掛靠社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)未給員工繳納社保。

3.以圖匯總增值稅和企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險點

增值稅涉稅風(fēng)險點

企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險點

【第9篇】金稅三期有多強大

一、我們先來了解一下“金稅三期”是什么?

'金三'指的是金稅三期稅收管理系統(tǒng),這是一項具有重要戰(zhàn)略地位的國家級信息系統(tǒng)工程，融合了稅收業(yè)務(wù)和技術(shù)變革，體現(xiàn)了六大創(chuàng)新，即：

運用先進稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃；統(tǒng)一全國征管數(shù)據(jù)標準與口徑；實現(xiàn)全國征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中；統(tǒng)一國地稅征管系統(tǒng)版本；統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)；建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)。

具體來說，金稅三期旨在建成一個覆蓋全國行業(yè)網(wǎng)絡(luò)、覆蓋各級國地稅、所有稅種、所有工作環(huán)節(jié)的全國性信息系統(tǒng)，包括：

“一個平臺”，即建立一個包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺：

“二級處理”，即逐步實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)信息在國稅總局和省級稅局的二級集中處理：

“三個覆蓋”，即應(yīng)用信息系統(tǒng)逐步覆蓋所有稅種，覆蓋稅務(wù)管理的重要工作環(huán)節(jié)，覆蓋各級國、地稅機關(guān)，并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)：

“四個系統(tǒng)”，即指稅收業(yè)務(wù)管理、稅務(wù)行政管理、外部信息管理、決策支持管理等四大應(yīng)用系統(tǒng)。

二、金三采用的是：“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”、電子地圖技術(shù)

“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”也稱“網(wǎng)頁蜘蛛”，是一個自動提取網(wǎng)頁的程序，運用“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”技術(shù)設(shè)定程序，可以根據(jù)既定的目標更加精準選擇抓取相關(guān)的網(wǎng)頁信息，有助于在互聯(lián)網(wǎng)海量信息中快捷獲取有用的涉稅信息。

涉稅信息監(jiān)控平臺具有三個突出的特點：分類抓取、實時監(jiān)控和智能比對。

不光爬蟲，百度地圖也是查稅手段，例如天津市國稅局引入“互聯(lián)網(wǎng)+”理念，利用百度地圖標記企業(yè)種植使用地塊位置，為企業(yè)建立電子檔案和銷售臺賬。再引入林業(yè)部門提供的第三方參考數(shù)據(jù)，從而有效防范企業(yè)隨意開具發(fā)票，銷售非自產(chǎn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品等情況。

“網(wǎng)絡(luò)爬蟲”“百度地圖”……稅務(wù)局查稅用上的招式越來越多，這是科技發(fā)展的必然！

稅務(wù)將與與網(wǎng)絡(luò)運營商、認證中心、工商、財政、公安、海關(guān)、金融機構(gòu)、外匯管理、國土規(guī)劃和物流中心等實現(xiàn)信息互通、數(shù)據(jù)互聯(lián)、資源共享，不斷充實、持續(xù)擴展、實時更新納稅人信息庫，便于稽查比對發(fā)現(xiàn)稅收疑點！

三、企業(yè)什么樣的做法會被預(yù)警呢？

1、一般納稅人企業(yè)虛假業(yè)務(wù)但購買專用增值稅發(fā)票進行抵扣

金三上線后，通常會計開完一張發(fā)票，你的開票數(shù)據(jù)就馬上被開票系統(tǒng)上傳到國稅的監(jiān)管系統(tǒng)，國稅會看到你的開票內(nèi)容，真的是一目了然！如果你是開票者，可不能超出自己經(jīng)營范圍來開票哦，你所開出的發(fā)票要確保有對應(yīng)的進項（或自己購買的材料能生產(chǎn)出來銷售的產(chǎn)品）。因為'金三'不僅知道你的供應(yīng)商賣了哪些品名的貨物給你，還知道你公司能賣啥產(chǎn)品。如果供應(yīng)商開給你的發(fā)票他自己沒有對應(yīng)的進項發(fā)票，那么這張發(fā)票就屬于非正常發(fā)票！

有些假業(yè)務(wù)，開的是真發(fā)票的，注意啦！那些賣專票的公司很狡猾，開的票的確是真的，等您通過認證后付了錢，過一段時間他就會把發(fā)票作廢或者紅沖，還有的是用虛假資料注冊或者購買一家公司，申請一般納稅人后買了一批專用發(fā)票，把票開完賣完后，你也再也找不到人了，可是一旦出現(xiàn)這種問題和情況，稅務(wù)局會嚴查追溯到購買專票的企業(yè)！

風(fēng)險提示：

只要是假業(yè)務(wù)，“金三”一抓一個準！最后的結(jié)果，只會是當初抵了多少就得補交多少稅?。〔⑹艿铰├U稅款0.5倍-5倍的罰款，還有每天萬分之五的稅收滯納金！?。乐氐倪€有刑事責(zé)任，得不償失??！

2、私人消費后開專票入公司賬進行抵扣進項

“金三”上線后，稅務(wù)局能夠通過發(fā)票的軌跡能夠看到企業(yè)的每一筆進進出出，更能夠看到企業(yè)的庫存，如果突然偵測到數(shù)據(jù)顯示的進項內(nèi)容與往日不同，那么這突然發(fā)生的業(yè)務(wù)就會成為風(fēng)險預(yù)警的目標！查！

3、除以上情況之外，當數(shù)據(jù)顯示該企業(yè)稅負率偏低時，系統(tǒng)會自動預(yù)警，稅務(wù)局評估科的人員會馬上打電話讓會計拿出三年的賬交過去進行查賬，后續(xù)的麻煩您好好去想像一下。

還有一些要注意啦!

長期零申報的、長期申報異常的、納稅信用級別為d級的、被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的、以及兩個年度內(nèi)兩次被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的…

總之，稅務(wù)局會嚴重關(guān)注你們啦!

大數(shù)據(jù)時代下的分析水平，'金三'這火眼金睛的稅收征管力度，企業(yè)，你怕了嗎？

四、'金三'對個人會有什么樣的影響呢？

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國民收入的不斷提高，自然人的納稅意識和納稅人數(shù)也在不斷增加，自然人所繳納稅收占財政收入的比重也在不斷提高。與此同時，稅制改革要求對自然人稅收管理進行工作創(chuàng)新。

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅人分類分級管理辦法》的通知(稅總發(fā)〔2016〕99號 )

第十條 自然人分類以收入和資產(chǎn)為主，兼顧特定管理類型。

第十一條 自然人按照收入和資產(chǎn)分為高收入、高凈值自然人和一般自然人。

高收入、高凈值自然人是指稅務(wù)總局確定的、收入或資產(chǎn)凈值超過一定額度的自然人；

一般自然人是指除高收入、高凈值自然人以外的自然人。

第十二條 省以下稅務(wù)機關(guān)可根據(jù)管理需要和稅務(wù)總局有關(guān)職能部門工作要求，確定本級高收入、高凈值自然人以及特定管理類型自然人，實施分類管理。

自然人數(shù)據(jù)庫，就是要建立以高收入者為重點的自然人稅收管理體系。

一個自然人，他可能在北京有收入，在上海也有收入，甚至國外也有收入，所以這個技術(shù)支撐非常有必要！另外，收入只有工資的工薪階層們每月正常扣稅，但有些高收入人群并不按月拿工資，不能正?？鄱?，各種資產(chǎn)增值、境內(nèi)外投資收益等收入五花八門，卻往往成為稅收貢獻社會的漏網(wǎng)之魚。

自然人數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)：稅務(wù)部門將按照國家標準為公民等自然人納稅人編制唯一且終身不變的確認其身份的數(shù)字代碼標識。個人稅號，很有可能就是身份證號，或是在身份證號基礎(chǔ)上編制的。而根據(jù)我國的社會保險法，身份證號與社會保障號是一樣的。社會保障制度并軌后,每個人都會有一個社會保障號，即：每個人都將有一個“三合一”的號。繳社保、買房子、炒股票 ……請先提供您的稅號,家庭計征個稅、開征房產(chǎn)稅 、遺產(chǎn)稅……先要人人有稅號。真的實行一個人一個稅號，你的資產(chǎn)將無處躲藏！至于通過比特幣、港股通等方式“資金外逃”，也正在引起央行的關(guān)注。因為即便是錢轉(zhuǎn)移到了海外，畢竟還要存在銀行，或者以房產(chǎn)、股票、基金等方式存在。你轉(zhuǎn)移到海外的資產(chǎn)，也能被中國的司法、稅務(wù)部門清清楚楚地查到。也就是說，國家政府聯(lián)手對居民個人、企業(yè)擁有財富進行監(jiān)控的“天網(wǎng)”，已經(jīng)完全織就。

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【第10篇】金稅三期如何報個人生產(chǎn)經(jīng)營

【導(dǎo)讀】：個人所得稅中有一項是個人的經(jīng)營所得,比如個體戶的應(yīng)納稅所得,其中有一種申報方式是定期定額申報,今天小編就來講解定期定額報企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中個人所得稅怎么報這問題,感興趣的朋友不妨接著往下看看吧.

定期定額報企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中個人所得稅怎么報

定期定額的個體戶通過綁定三方協(xié)議批量扣繳個人所得稅.如果臨時超過定額,可以通過辦稅服務(wù)廳自然人稅收管理系統(tǒng)稅務(wù)局端繳納個人所得稅,但是目前無法通過扣繳客戶端和網(wǎng)頁端申報.

取得經(jīng)營所得的個人,如果該納稅年度內(nèi)沒有取得綜合所得,計算個人所得稅時可以享受6萬元的基本減除費用和專項附加扣除.

經(jīng)營所得個人所得稅稅率表參照《中華人民共和國個人所得稅法》執(zhí)行.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于2023年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》(財稅〔2018〕98號)中的稅率表同樣適用,速算扣除數(shù)僅為計算方便,不影響政策執(zhí)行.

合伙企業(yè)個人合伙人可通過自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端的生產(chǎn)經(jīng)營申報模塊,或者網(wǎng)頁端的生產(chǎn)經(jīng)營申報模塊進行個人所得稅的申報.

定期定額納稅申報表怎么填寫

銷售情況的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細),由于是個體戶定期定額征稅,如果發(fā)票額度未超過定額數(shù),此表0保存即可.

稅額抵減的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).(有稅額抵減業(yè)務(wù)的納稅人填寫).由于是個體戶定期定額征稅,發(fā)票額度未超過定額數(shù),此表0保存即可.

主表的填寫:填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》.(根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫主表).由于是個體戶定期定額征稅,發(fā)票額度未超過定額數(shù),銷售數(shù)填人增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第11欄,即可,然后保存.

扣繳個人所得稅報表零申報怎么填?

扣繳個人所得稅零申報與正常申報一樣,沒有區(qū)別.

所謂零申報是說扣繳的個人所得稅是零(不需要交稅).金稅三期需要企業(yè)要填寫全員全額個人所得稅納稅申報表,有工資,達不到納稅標準的不用納稅.

個人所得稅中也有零申報,如果當月滿足免稅條件,可以進行個體戶零申報,上文說了定期定額報企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中個人所得稅怎么報,以及定期定額的納稅申報表如何填寫？關(guān)注我~

【第11篇】金稅三期個稅補繳

某公司財務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司偷逃個稅，被判刑責(zé)！我們在此提醒大家：個稅不能亂籌劃！

01

協(xié)助公司籌劃個稅

財務(wù)總監(jiān)補稅620萬+拘役

近日，糧餉君在網(wǎng)上看到這樣一個案例：

公司的財務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司利用第三方平臺代發(fā)員工獎金和銷售提成，同時還虛開發(fā)票逃避個稅，并最終受到處罰。

具體案情如下：

在被判罰后，財務(wù)總監(jiān)康某自行向稅務(wù)機關(guān)補繳了公司漏繳的個人所得稅人民幣6,165,956.18元。因此，法院從輕處罰康某，判處拘役6個月，緩刑6個月，并處以人民幣20,000元罰金。

這個案例啟示我們工資個稅不能亂籌劃，這6種避稅方法，不能用！

1、現(xiàn)金方式發(fā)放工資，違法！

有些公司以現(xiàn)金方式發(fā)放工資，而不使用銀行代發(fā)。

隨著支付管理制度的發(fā)展，國家大力推行非現(xiàn)金結(jié)算，全面推行銀行代發(fā)工資模式，設(shè)想一下：公司基本戶有，員工也不少，公司又不在偏遠山區(qū)，用現(xiàn)金發(fā)放工資正常嗎？

2、故意混淆勞務(wù)和工資申報，違法！

很多勞務(wù)派遣公司、建筑企業(yè)等，將勞務(wù)工、臨時工、第三方員工，按照工資薪金申報！特別是社保移交稅局征收，建筑工人實名制后，這類企業(yè)薪資合規(guī)性尤為重要！

3、補貼不申報個稅，違法！

公司沒有把發(fā)放的節(jié)日補貼、交通補貼、通訊補貼、生日禮金合并生成工資進行個稅申報。

企業(yè)和職工在不避稅的情況下個稅最高可達45%。因此很多企業(yè)為了減少經(jīng)營成本而采用違法發(fā)放工資的手法。

4、大量員工零申報

自從個稅免征額由3500上調(diào)至5000后，很多企業(yè)就將員工工資零申報了，但...一個公司大量零申報，正常嗎？和地區(qū)行業(yè)一比較，明顯偏低，等待企業(yè)的將是稅務(wù)稽查。

5、虛開發(fā)票抵扣

這是目前很多企業(yè)常用的避稅手法，不僅違規(guī)而且違法。企業(yè)將員工工資分解成基本工資、年終獎、過節(jié)費、各類補貼等進行發(fā)放，再讓員工每個月找發(fā)票來沖抵，以報銷的形式達到工資避稅的目的。但如果長期大額處理的話，會造成企業(yè)費用異常，引起稅務(wù)局關(guān)注和稽查。

6、冒用他人信息虛列工資

之前企業(yè)冒用他人身份來虛列工資，稅務(wù)局或許很難稽查到；但實行新個稅匯算清繳以后，一人一稅號，企業(yè)再想冒用他人信息虛列工資，可要小心了！

02

稅局怎么查工資？

一般從這4個方面入手！

稅務(wù)局查工資，一般通過數(shù)據(jù)分析交差比對，檢查企業(yè)工資是否異常。

根據(jù)企業(yè)情況，稽查人員針對企業(yè)賬務(wù)上的工資支出，會從這4個方面入手稽查：

1、審核工資憑證

檢查企業(yè)記錄的花名冊、考勤表、工資明細賬和工資條等，以審查發(fā)放工資與銀行代發(fā)工資的數(shù)據(jù)是否一致。

2、檢查企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標準

結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和生產(chǎn)規(guī)模來判斷企業(yè)人數(shù)和薪酬標準是否合理，同時審查分析企業(yè)的記賬憑證和原始憑證。

3、審查賬實差異

檢查企業(yè)“應(yīng)付職工薪酬”科目與實際工資總額是否一致，核對各種津貼、補助和獎金的發(fā)放是否正常。

4、結(jié)合第三方信息系統(tǒng)分析企業(yè)數(shù)據(jù)

利用金稅四期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)等，核查工資表中個人與企業(yè)交社保人員是否一致，以及企業(yè)繳納個稅和收入情況是否符合規(guī)定。

給大家提個醒：工資發(fā)放的形式和金額，最起碼要符合常識和常理。

03

如何規(guī)劃“工資薪金”

合理節(jié)稅

實務(wù)中大家非常關(guān)心如何規(guī)劃“工資薪金”以達到合理節(jié)稅的目的。

下面給大家分享一些實用方法思路：

方法一：為職工提供集體福利：

這些福利不針對特定對象，不需要繳納個人所得稅。

例如： 免費提供宿舍或交通工具，下午茶等。

這些福利費難以對應(yīng)到每個職工頭上，屬于集體福利，不繳納個稅。

方法二：凡可以享受免征個人所得稅的補貼項目，在工資表中單獨列示。

常用的免征個人所得稅項目：

方法三：利用股息紅利、工資、福利費的個人所得稅的臨界點法，降低個稅負擔(dān)。

1、將部分工資轉(zhuǎn)變?yōu)榧w福利費

例如：某人每月工資是17500元（不考慮附加扣除項目）

此時要繳納的個人所得稅為：（17500-5000）*20%-1410=1090元。

如果將員工的工資調(diào)整為17000元，剩余的500元作為免個人所得稅的集體福利費形式發(fā)放?。

此時需要繳納的個人所得稅為：（17000-5000）*10%-210=990元。

2、將工資薪金轉(zhuǎn)為股息股利等——股利紅利繳納20%個人所得稅。

高收入的人群稅收主要分為兩個板塊：工資和股息紅利。

股東紅利不能等到年終分紅的時候才開始稅務(wù)籌劃，必須得提前安排，合規(guī)的進行稅務(wù)籌劃。

股東，高管等高凈值、高收入人群，如果按照“工資薪金所得”繳納個稅可能高達45%的個稅稅率，而相較股息紅利僅20%的個稅稅率。

因此，股東、高管等高收入、高凈值人群需要提前測算、合理規(guī)劃，是按照工資薪金取得收入，還是股息紅利。

3、利用股票期權(quán)遞延納稅

根據(jù)財稅[2016]101號規(guī)定：非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵時可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時納稅；

股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。

通過以上方法，我們可以合規(guī)地進行稅務(wù)籌劃，實現(xiàn)合理節(jié)稅的目的。

但是，請注意：任何的減稅或避稅方法都必須在法律規(guī)定的范圍之內(nèi)實施，不能違規(guī)操作。

溫馨提示

糧餉君整理了《190+企業(yè)稅務(wù)籌劃案例》，需要聯(lián)系，免費領(lǐng)取。

【第12篇】金稅三期個人所得

老板跑路了？

王老板去年被查出來，海鮮自助連鎖店過去兩年偷稅漏稅500萬，最后因為補稅、滯納金、罰款等等最終居然被罰了800多萬。傾家蕩產(chǎn)的王老板苦不堪言“那些海鮮要是按要求交稅根本就沒有利潤啊”。

李老板被查出來，個人賬戶收入1000萬，原因不明。按要求補交增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、滯納金、罰金等等，然后700萬就沒了。

據(jù)說上海1萬富豪攜資480億美元跑路，人均3400萬人民幣。

據(jù)說因為跑路新加坡的老板太多，新加坡移民的門檻都從1500萬提高到近1個億了。

老板為啥這么慘？為啥還要跑路呢？很多人說，因為金稅四期要來了。各種鉆空子，偷稅漏稅發(fā)家的老板們即將被請匴。

真的嗎？那就要來盤一盤讓老板們聞風(fēng)喪膽的金稅四到底是什么了。

金稅四期是什么？

先看下什么是金稅。金稅工程其實就是國家稅務(wù)管理信息化建設(shè)的一個政務(wù)工程。之前一期、二期、三期都已經(jīng)上線了。2023年即將上線四期。

四期是什么？還是先看一下官方的表述。

金稅四期建設(shè)的頂層設(shè)計已完成，形成了征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”、征管流程從“上機”到“上網(wǎng)”再到“上云”、征管效能從“經(jīng)驗管稅”到“以票管稅”再到“以數(shù)治稅”的智慧稅務(wù)藍圖！

簡言之，就是以前基于發(fā)票進行稅務(wù)管理，將來會基于上云的全網(wǎng)信息進行稅務(wù)管理。要知道現(xiàn)在我們國家信息化已經(jīng)非常充分了。我們有多少錢，銀行卡進賬、出賬，老婆有多少錢，甚至是公司庫存有多少、小三有幾個都在國家的數(shù)據(jù)庫里面。將來，最了解你的人不是你的枕邊人，而是金稅工程。

再對比著金稅三期來看下。金稅三期是在“以票控稅”的指導(dǎo)思想下，覆蓋國家和地方各級稅種、所有稅種、所有工作環(huán)節(jié)的全國稅收信息系統(tǒng)。實現(xiàn)了國地稅數(shù)據(jù)的合并和統(tǒng)一，還通過互聯(lián)網(wǎng)將工商、稅務(wù)、社保等有關(guān)部門的信息打通，是對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全面監(jiān)控。而金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。再加上各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。這也說明，金稅四期的推進將會使得現(xiàn)在的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)更加強大，實現(xiàn)“稅費”全數(shù)據(jù)、全業(yè)務(wù)、全流程的“云化”打通，為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎(chǔ)。

簡而言之，企業(yè)數(shù)據(jù)信息的透明化程度更深，監(jiān)控更加全面，同樣也意味著，稅務(wù)稽查將會更嚴、更精準，更全方位。

稽查重點是什么？

金稅四期稽查的是誰？

第一波查的是資本性所得；

第二波查的是網(wǎng)紅、娛樂明星；

第三波查的就是老板。

老板從對公賬戶往個人賬戶轉(zhuǎn)款，超過20萬都算大額。因此公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)需謹慎，因為一旦你轉(zhuǎn)到老板個人賬戶上，會默認為你的股息分紅，讓你補繳相應(yīng)的個稅，甚至算為企業(yè)收入還要先收增值稅。

后續(xù)稽查的推測應(yīng)該是高凈值人群了。目前民間機構(gòu)對于高凈值人群的定義是可投資資產(chǎn)（拋去自主住房之外）在1000萬以上。其實在很多小地方300萬就已經(jīng)算高凈值了。

稽查的事項是哪些？

1. 企業(yè)發(fā)票問題

“三流一致”，就是資金流、發(fā)票流、合同流相統(tǒng)一，有的會加上貨物流，也就是四流一致。

2. 稅負率異常

不論是過高還是過低的稅負率（增值稅/營收）都有被稅務(wù)局約談和稽查的風(fēng)險。

3. 企業(yè)社保繳納問題

稅務(wù)、工商、社保等非稅業(yè)務(wù)都系統(tǒng)中，試用期不入社保、最低工資標準交社?；虼U社保等行為都是行不通的。

4.虛假開戶企業(yè)

銀行、非銀行等機構(gòu)可以核實企業(yè)人員手機實名信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息等重要信息，多維度地核查企業(yè)真實性，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、識別企業(yè)是否有開戶資格。

5.企業(yè)的利潤

報送的資產(chǎn)負債表與利潤表有出入；利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入；企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；同行業(yè)利潤偏低等。

企業(yè)經(jīng)營合規(guī)自查清單

老板們，躲不過的，趕緊自查吧。

金稅四什么時候來？

中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》，在《意見》中指出了未來稅收征管的新趨勢。

一、2023年：三全&三性（基本已經(jīng)實現(xiàn)）

基本構(gòu)建起全面覆蓋、全程防控、全員有責(zé)的稅務(wù)執(zhí)法風(fēng)險信息化內(nèi)控監(jiān)督體系，同時在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準性上取得重要進展。

二、2023年：三轉(zhuǎn)變&三自動

1. 基本建成“無風(fēng)險不打擾、有違規(guī)有追究、全過程強智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系。

2. 基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋'的稅費服務(wù)新體系。

3. 基本建成以”雙隨即、一公開“監(jiān)管和”互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管“為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以”信用+風(fēng)險“監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系。

除此之外，2023年基本實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動預(yù)填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。

三、2025年：三全&四個一

2025年，將基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，形成國內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，實現(xiàn)全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。

同時，實現(xiàn)法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，稅務(wù)機關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集。

被金稅四期抓到會怎樣？

前一段，網(wǎng)上廣為傳播的明星、網(wǎng)紅被罰就是示例了?！爸辈ソ缫唤恪鞭眿I、“娛樂圈小花”鄭爽、王思聰前女友雪梨、還有某冰冰等，他們的偷稅漏稅行為都是被大數(shù)據(jù)查出來的，罰款也是大數(shù)據(jù)。

查出來后，嚴格補交；增值稅、企業(yè)經(jīng)營稅、個人所得稅都來了；還得繳納罰款和滯納金。

你可能會說，社會上這么多人都這么干，它抓得過來嗎？

沒問題！

根據(jù)最新消息公告顯示，2023年度我國公務(wù)員考試總共計劃招錄3.71萬人，其中僅稅務(wù)部門就占了約2.4萬人，占比高達64.6%以上。

這意味著什么呢？意味著明年國家招收的公務(wù)員，每3個人之中就有2個是稅務(wù)部門的。

而且值得注意的是，這已經(jīng)不是稅務(wù)部門第一次擴招了。

根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示：

2023年國稅系統(tǒng)總計招錄6046人；

2023年便直接翻了一倍多，達到了驚人的14894人；

2023年的時候也招錄了14942人；

2023年的時候更是上升到20010人；

明年繼續(xù)招2.4萬人，等裝備和人馬都一一到位，那才是動真格的時候。

屆時的稅務(wù)系統(tǒng)就是全行業(yè)閉環(huán)，上下游四流合一，你的賬不僅要經(jīng)得起原監(jiān)管部門的檢查，還必須得經(jīng)得起銀行、工商、公安、勞動部門等多方機構(gòu)的共同驗證。

只要有地方不對，那你就跑不掉。

據(jù)在稅務(wù)局工作的朋友透露，他們每天忙得焦頭爛額，金稅系統(tǒng)持續(xù)地報區(qū)域內(nèi)人員的各種稅務(wù)問題，他們都需要挨個去處理。這是全國統(tǒng)一的，很多沒有商量余地，他們都已經(jīng)接受自己是工具人了。

金稅四期的好處

當然，還是要明確一點，金稅四期對于合法納稅的企業(yè)和低收入人群幾乎是沒有影響的，主要打擊的就是那些偷稅漏稅的違法企業(yè)和個人。

具體來講，金稅四期的好處是巨大的：

有利于共同富裕，減少貧富差距；

有利于增進地方收入，減輕地方財政壓力，這點真的很重要；

有利于規(guī)范市場，好的、合規(guī)的企業(yè)會更受歡迎，劣幣驅(qū)逐良幣的現(xiàn)象會得到遏制。

總的來說，金稅四期是規(guī)范企業(yè)和規(guī)范個人的福音，是不規(guī)范的老板、偷稅漏稅人群的噩夢。

最后我想告誡大家一句：那些擦邊的、灰色的、無中生有的賬目，能不碰就不要碰了，規(guī)規(guī)矩矩掙錢，老老實實依法納稅。

【第13篇】金稅三期和個人所得稅

談之色變的金稅三期到底是什么？還沒搞清楚就先害怕可不行，快來了解一下'金三'吧！

一、“金稅三期”是什么？

二、“金稅三期”數(shù)據(jù)核查

1、企業(yè)的收入

如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入，那么，金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對出異常。

2、企業(yè)的成本費用

如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫；

如果你的企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票；

如果你的企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。

那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應(yīng)的商品或服務(wù)以及對應(yīng)的發(fā)票，三者應(yīng)該是一一對應(yīng)的，若少了任何一項，都會被判定為異常。

3、企業(yè)的利潤

如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；

如果你想'財不露白'，將利潤少報一部分。

金稅三期大數(shù)據(jù)是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，算出你的利潤不會是什么難事，所以若你的利潤不一致或是少報了，都會被輕易查出來。

4、企業(yè)的庫存

一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的值附近呈周期性波動。

如果你的企業(yè)只有銷售數(shù)據(jù)、而沒有購買數(shù)據(jù)或購買量少，金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷出你的庫存一直處于遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。

如果你的企業(yè)只有購買數(shù)據(jù)、而沒有銷售數(shù)據(jù)或銷售量少，金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷出你的庫存一直處于遞增狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。

以前確實會有很多企業(yè)多多少少這樣做，因為這樣就可以少繳一些稅，可是現(xiàn)在有了金稅三期的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，它可以比對你供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)的數(shù)據(jù)，加上判斷出你的庫存一直遞增，幾乎就可以判定你報的數(shù)據(jù)是有問題的。

5、企業(yè)的銀行賬戶

如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；

如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。

對于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：

企業(yè)當期新增應(yīng)收賬款大于收入80%、應(yīng)收賬款長期為負數(shù)；

當期新增應(yīng)付賬款大于收入80%；

預(yù)收賬款減少但未記入收入、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上；

當期新增其他應(yīng)收款大于銷售收入80%。

6、企業(yè)的應(yīng)繳納稅額

如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；

如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；

如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；

如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；

如果你的企業(yè)增值稅額偏低；

如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；

如果你的企業(yè)應(yīng)納稅額變動太大。

以上，金稅三期都會識別出來的。前四個維度都能識別出異常，而應(yīng)納稅額就是有以上的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計算出來的，所以金稅三期通過比對你的收入、成本、利潤、庫存、資產(chǎn)資本、國地稅數(shù)據(jù)、往期稅收數(shù)據(jù)等來判定出企業(yè)應(yīng)納稅額的異常。

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【第14篇】金稅三期軟件開發(fā)

前面三遍分享已經(jīng)介紹完了針對全民的社保稅收、針對中產(chǎn)階級的個稅法改革、針對高凈值客戶的crs的稅收征管政策，今天就和大家聊聊將以上三點連成線的，形成一張密不透風(fēng)的稅收征管大網(wǎng)的金稅三期。

金稅三期，家中排行老三，看名字就知道前面家里上有大娃和二娃，三娃在前面兩位大哥的準備下，抓住了時代的機遇，借助互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的春風(fēng)，加持強大的大數(shù)據(jù)評估功能和云計算功能，形成了一套科學(xué)有效的稅收管理體系，牛逼哄哄到不行。

他手里有三張王牌：

分管“個人所得稅”的個人數(shù)據(jù)庫；

分管“企業(yè)所得稅”的報表數(shù)據(jù)庫；

分管“增值稅”的發(fā)票數(shù)據(jù)庫；

金稅三期成長起來不易，少不了國爸國媽的悉心鋪路和培養(yǎng)。從制度提升、監(jiān)管加強、體系建立等多方位實力呵護，為金稅三期的落地執(zhí)行打下了夯實的基礎(chǔ)。

在制度方面，主要有兩個方面的支持：

<1>國地稅合并

<2>營改增

國地稅合并：

天下之勢力，合久必分，分久必合。有國地稅的合并，就有國地稅的分稅，分稅制度的改革需要回溯到25年前。

1、1994年分稅制度的改革

94年國家將稅種分為三類，中央稅、地方稅、共享稅。其中增值稅是共享稅，增值稅占到所有稅種收入的大頭，中央占75%，地方占25%；營業(yè)稅為地方稅；消費稅為中央稅。同時設(shè)立國家稅務(wù)總局，由中央垂直管理，負責(zé)中央稅和共享稅的征稅。省以下設(shè)立地方稅務(wù)局，負責(zé)地方稅的征收。自此，國稅地稅格局形成。

2、2002年，企業(yè)所得稅分享改革

企業(yè)稅原一直由地稅局征收，2002年西部大開發(fā)，中央為了進一步集中財力，將由地稅局征收的企業(yè)所得稅變更為共享稅，中央地方五五分。2003年，企業(yè)所得稅的中央占比增加到60%。自此，企業(yè)所得稅變成了共享稅

3、2023年，營改增

2023年，地方中央再一次就收入分成進行改革，取消了原來由地方征收的第一大稅種---營業(yè)稅，變成了由國稅局征收的增值稅。在這場國稅地稅的battle中，此消彼長，國稅地稅合并的事自然就水到渠成了，

、

國地稅機構(gòu)的合并將所有納稅人的信息做了個大整合，如果說在原來國地稅分離交叉管理的制度下，還存在著漏戶和歸屬權(quán)限追究的盲區(qū)，那么隨著國地稅機構(gòu)合并整合后，這些漏戶和盲區(qū)將會被清除，有歷史假賬的，也畢竟暴露在明晃晃的陽光下。

營改增的這波操作，讓偷稅漏稅成為no way，同時企業(yè)的稅負可能增加。

營改增前：

企業(yè)交營業(yè)稅，a買給b，a沒有交稅；b再把東西買給c，b交稅；c再把東西賣點d，c沒交稅；

d再把東西f......這么多的環(huán)節(jié)，要讓政府做到監(jiān)控到每個環(huán)節(jié)都沒有偷稅偷稅是不現(xiàn)實的，所以于部分企業(yè)會選擇不繳納營業(yè)稅或者少交營業(yè)稅。

營改增后：

a沒交稅，不交稅就不能開具增值稅專用發(fā)票，b就不能抵扣增值稅專用發(fā)票，b就會選擇停止交易或者壓價交易。所以營改增后，一來堵住了征收營業(yè)稅時可能逃稅漏稅的路子，二來對于部分企業(yè)來說，稅負增大了。

監(jiān)管方面，主要有兩個方面的動作：

<1>銀行支付結(jié)算管理

<2>稅收實名制

銀行支付結(jié)算的管理增強，旨在讓個人和企業(yè)的財產(chǎn)更集中，并對資金流轉(zhuǎn)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行監(jiān)控。

比如針對個人的規(guī)定：同一個人在同一家銀行只能開立一個i類賬戶，在同一家銀行需要開立多張銀行卡的，就只能開立ii類或者iii類賬戶了，ii類和iii類賬戶在使用上有較多的限制。

在企業(yè)方面：建立單位開戶審慎機制，被全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)列入“嚴重違法失信企業(yè)名單”，以以及經(jīng)銀行和支付機構(gòu)核實，單位注冊地址不存在或者虛構(gòu)經(jīng)營場所的單位，不能在銀行和支付機構(gòu)開戶。

稅收實名制：

稅收實名制是指稅務(wù)機關(guān)針對辦稅人員進行身份信息的采集、核驗和維護。不僅僅是企業(yè)老板，法人代表、會計人員的身份信息、手機號碼、人像信息等都會加以驗證并記錄在案。

這意外著，一旦企業(yè)有偷稅漏稅的行為，被查處的不僅僅是老板，直接負責(zé)的會計人員也要別問責(zé)。這些信息都會納入個人誠信系統(tǒng)，與銀行貸款額度、社會信用擔(dān)保等掛鉤。

體系建設(shè)方面：

<1>五證合一

<2>稅收社會信用體系建立

2023年，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于加快推進“五證合一、一照一碼”登記制度改革的通知》國辦發(fā)（2016）53號，從2023年10月1日起，全國范圍內(nèi)實施“五證合一”，各地在原有的工商營業(yè)執(zhí)照。組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證“三證合一”的基礎(chǔ)上，整合社會保險登記證和統(tǒng)計登記證，實行了“五證合一”。

以前各部門各自為戰(zhàn)，有著自己做事的一套規(guī)則，數(shù)據(jù)對接難度大?！拔遄C合一”后，五家按照一個標準統(tǒng)計數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了信息的共享。比如人社部和稅務(wù)局的信息數(shù)據(jù)共享，讓以前一個人的工資拆分到多人發(fā)，以達到少交個稅的空子被堵。而個稅申報的工資薪金所得和社保繳費基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的匹配，讓企業(yè)虛列人員工資，少交企業(yè)所得稅的操作被堵。

稅收社會信用體系建設(shè)

2023年7月，稅務(wù)總局發(fā)布了《納稅信用管理辦法（試行）》和《納稅信用評價指標和評價方式（試行）》，初步建立了現(xiàn)代化的納稅信用管理體系。

目前這套信用體系采用分級管理，對信用等級好的，比如納稅信用a級納稅人可以享受在項目管理、稅收服務(wù)、進出口、融資授信等18個領(lǐng)域?qū)嵤┑?1項守信聯(lián)合激勵政策；而納稅信用d級，將被限制開票、加強退稅審核、資質(zhì)審核予以限制或禁止，并聯(lián)合21部門對重大稅收違法案件當事人實施懲戒。

金稅三期就像政府的眼睛，一天24小時對企業(yè)進行“監(jiān)控”，企業(yè)的任何動作都會被記錄下來，通過數(shù)據(jù)共享，對所有數(shù)據(jù)類別、關(guān)系自動比對，只要一個環(huán)節(jié)出錯，整個鏈條都會被查。由此可見，從企業(yè)到個人，稅務(wù)管理確實是越來越嚴了?！?/p>

【第15篇】金稅三期稅收監(jiān)管

稅務(wù)總局王軍局長：金稅四期年底基本完成開發(fā)

1.建設(shè)以納稅人端服務(wù)平臺、稅務(wù)人端工作平臺和國家經(jīng)濟治理參謀端平臺為主體，覆蓋全部環(huán)節(jié)、全部流程、全部納稅人繳費人、全部稅務(wù)人的一體化應(yīng)用平臺，實現(xiàn)各類征管系統(tǒng)有機融合，推動征管效能倍增，有力有效服務(wù)國家宏觀經(jīng)濟決策和治理。

2.搭建個人所得稅信息云平臺，將來自不同部門的納稅人身份、單位、家庭、個人收入等數(shù)據(jù)一體融合，建成全國個人納稅人“一人式檔案”。實現(xiàn)了從“人找數(shù)”填報到“數(shù)找人”確認的轉(zhuǎn)變。

3.改變以往稅收征管領(lǐng)域業(yè)務(wù)部門“各自為戰(zhàn)”的狀態(tài)，堅持“多兵種合成作戰(zhàn)”，提升稅收征管效率！

嚴征管！業(yè)務(wù)全面監(jiān)控！金稅三期，實現(xiàn)了對國稅、地稅數(shù)據(jù)的合并及統(tǒng)一，其功能是對稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的全監(jiān)控。

而金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。

同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

筆者認為：

在大數(shù)據(jù)、人工智能以及萬物互聯(lián)的時代，我們?nèi)魏蝹€人和家庭的財產(chǎn)信息在國家面前，都是透明的，你有多少股票基金和理財產(chǎn)品、你有多少股權(quán)、有多少存款、有多少不動產(chǎn)、你有多少借貸負債，有多少信用額度，在國家面前，都是有渠道可查詢的。

在大數(shù)據(jù)時代，在稅務(wù)機關(guān)“多兵種合成作戰(zhàn)”的高效率征管體系里，企業(yè)私卡收款逃稅信息，稅務(wù)機關(guān)全知道，任何巧妙的蓄意偽裝都無法遁形，在大數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)執(zhí)法痕跡辦案時代，任何關(guān)系背景都發(fā)揮不了作用，因為沒有人愿意因為你的那點感謝，而丟掉全家人賴以生存的鐵飯碗。

打個比方說，某富豪的家族財富凈值(資產(chǎn)減去負債）有1個億，但按照國家稅法規(guī)定計算，這位富豪家族企業(yè)多年來累積的逃稅金額，已超過了3千萬，如果家族企業(yè)或企業(yè)掌舵人在未來的日子里，依然對國家規(guī)矩?zé)o動于衷、我行我素，稅收遵從度很差，那這個企業(yè)集團及掌舵之人出事被查的概率就非常的大，一旦出事被查的事情擺平不了，到時極有可能扯出蘿卜帶出泥，被執(zhí)法人把以前的事情通通地挖出來，那么，補稅罰款滯納金，三項數(shù)字加起來，就有可能把富豪的家底徹底刨光！同時還伴隨著相關(guān)法律責(zé)任的追究問題，從而把自己置于非常危險與被動的局面！

如果一個家族或個人的氣運在走下坡路，在其外表風(fēng)光亮麗之下，可能隱藏著很多不易覺察的致命隱患，如果企業(yè)當家人或家族企業(yè)，在新形勢下，依然不遵守國家規(guī)矩，繼續(xù)大肆偷逃騙稅，財務(wù)極不規(guī)范，合規(guī)問題很大，那這個企業(yè)集團出事被查，就是早晚的大概率事情。

實施財務(wù)規(guī)范，推行合規(guī)管理，家族基業(yè)長青！

【第16篇】金稅三期對發(fā)票的管理

2023年5月1日，第一張營改增發(fā)票順利開出，這標志著我國已經(jīng)全面進入增值稅時代。然而，時隔一年，我們發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)稅負不降反升，國家5000億的減稅計劃似乎難以惠及民眾。

如何降低稅負？關(guān)鍵在于發(fā)票。盡可能多的獲取進項發(fā)票抵扣銷項稅是降低增值稅負最直接的途徑，但唯有合法的進項發(fā)票才是有效的！

金稅三期工程嚴密的監(jiān)控下，發(fā)票管理中隱藏著哪些鮮為人知的奧秘？發(fā)票管理殺手锏您掌握了哪些？虛開發(fā)票或虛購發(fā)票將帶來怎樣的稅務(wù)風(fēng)險？

《金稅三期嚴監(jiān)控下發(fā)票管理事務(wù)與風(fēng)險防范》培訓(xùn)課，

所有疑惑將在這里一網(wǎng)打盡！

課程時間：2023年5月4日、5日（14:00~17:00）

受眾對象：企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、辦稅員（強力建議：企業(yè)負責(zé)人+財務(wù)）

上課地點：普金科技培訓(xùn)室（公司地址：廣州市天河區(qū)平云路163號廣電平云廣場a塔5層）

主講老師：蔣世國

金融理財師，西南財大金融學(xué)研究生，普金網(wǎng)資深講師。

十三年財經(jīng)領(lǐng)域工作，其中五年工業(yè)上市公司稅務(wù)實戰(zhàn)，五年金融教育培訓(xùn)，三年外派海外財務(wù)管理經(jīng)驗。

講課經(jīng)歷：流花商會、廣東電子商務(wù)發(fā)展促進會、廣東文投創(chuàng)工場《優(yōu)秀ceo的必修財務(wù)課》，廣州股權(quán)交易中心、廣州三d打印產(chǎn)業(yè)園《稅務(wù)風(fēng)險與稅收籌劃》，南方人才市場《財務(wù)報表編制與分析》、《國際貿(mào)易與出口退稅實務(wù)》、《財務(wù)職業(yè)成功人生規(guī)劃》主講人，擅于企業(yè)財稅規(guī)劃，曾在與稅務(wù)稽查博弈中保全百萬稅收。

課程大綱：

一、金稅工程的前世今生

1、 什么是金稅工程三期？

2、 金稅工程總體目標是什么？

3、 金稅工程的亮點在哪里？

4、 金稅三期對發(fā)票管理的影響有哪些？

二、增值稅發(fā)票管理實務(wù)

1、 增值稅稅率變更

2、 增值稅進項抵扣憑證管理

3、 專用發(fā)票認證期新規(guī)定

4、 小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票情形

5、 增值稅專用發(fā)票開具要求

6、 超“經(jīng)營范圍”發(fā)票的開具

7、 發(fā)票作廢和紅字發(fā)票管理

8、 專票被盜、丟失后續(xù)處理

9、 匯總開具增值稅專用發(fā)票注意事項

10、建筑服務(wù)、不動產(chǎn)出售和出租開票要求

三、發(fā)票涉稅風(fēng)險

1、 虛開發(fā)票風(fēng)險

2、 接受虛開發(fā)票風(fēng)險

3、 走逃企業(yè)發(fā)票風(fēng)險

4、 取得不符合規(guī)定的發(fā)票風(fēng)險

四、發(fā)票風(fēng)險涉及的法律責(zé)任

五、完善發(fā)票管理建議

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