個體稅務注銷（16篇）

【第1篇】個體稅務注銷

個體工商戶在不打算經(jīng)營的時候，一定要及時辦理注銷。

注銷時需要準備好相關資料：

營業(yè)執(zhí)照正副本原件；相關租賃憑證、租賃合同及承租發(fā)票；營業(yè)執(zhí)照正副本原件；組織機構代碼正副本原件及ca書；國地稅務登記證正副本；近三年財務報表及記賬憑證；公章及刻章備案登記卡；繳稅單據(jù)(銀行繳稅流水單)；已核銷發(fā)票及未核銷發(fā)票；成立時的相關章程(若有需要就要提供)；社保相關資料(只有繳納社保金的個體戶才需提供)。

此前，國家稅務總局已發(fā)布簡化辦理市場主體歇業(yè)和注銷環(huán)節(jié)涉稅事項的公告，從2023年7月14日起，個體工商戶就開始實行簡化注銷涉稅事項。

這樣一來，個體工商戶在注銷時就更方便了。

只要個體工商戶是在營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證“兩證整合”改革實施后設立登記的，符合一定條件，就可以向市場監(jiān)管部門申請簡易注銷。

個體工商戶未辦理過涉稅事宜

個體工商戶辦理過涉稅事宜但沒有領用、沒有申請代開過發(fā)票，且沒有欠稅和沒有其他未辦結事項

都是可以免于到稅務機關辦理清稅證明的。

需要注意的是，申請清稅注銷之前，記得結清稅款、繳銷發(fā)票以及相關的稅務證件，最好再自查一下稅務風險相關問題。

如果大家對個體工商戶注銷還有不理解的地方，可以隨時咨詢廣源信得~

我們也會繼續(xù)為大家提供財政部門和稅務部門最新政策的解讀，讓大家及時了解國家的相關政策，助力大家做好相關工作~

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【第2篇】個體戶稅務稅種核定

許多關注稅務籌劃有節(jié)稅意識的老板和會計都聽過核定征收這個詞。核定征收是稅費征收的方式之一，恰當利用可以大大降低企業(yè)的稅收壓力，同時解決公司利潤分紅問題。那么，核定征收的相關政策是什么呢？如何計算個體工商戶核定的稅收？輕捷稅這就帶大家來了解一下。

個體戶核定征收是什么？

個體戶：我國企業(yè)組織形式，一般分為公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)。其中，個體戶是非公司企業(yè)，其全稱為個體工商戶，其經(jīng)營者承擔無限連帶責任，這與公司企業(yè)不同。公司股東承擔有限責任。

從稅法所得稅的角度來看：個體工商戶在稅法中，性質屬于個人，繳納個人所得稅，其稅目為經(jīng)營所得，不繳納公司企業(yè)所得稅。

個體戶核定：

1.合規(guī)流:主體公司與個體戶簽訂服務協(xié)議。

2.資金流:主體公司向個體戶支付款項(注明費用支出)

3.發(fā)票流:個體戶向主體公司開具發(fā)票(可開具專票)

核定征收適用于哪些情況？

從稅收籌劃的角度來看，核定征收一般適用于個人獨資企業(yè)、個體工商戶和合伙企業(yè)。

上述三類企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，只需按照營業(yè)收入繳納個人所得稅。如果他們享受個人所得稅的核定和征收，納稅成本將大大降低。

核定征收非常適用于廣告行業(yè)、設計行業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、房地產(chǎn)中介、咨詢管理行業(yè)、文化傳播、部分工程、建筑設計等一些人員成本較大或隱形成本較高的行業(yè)。

個體戶能夠核定征收的法律文件依據(jù)

【201504-24】《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條

【201602-06】國務院令第362號《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第四十七條

【201812-18】國令第707號《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十五條第三款

【201806-15】國家稅務總局令第44號附件3.個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法

個體戶核定征收有哪些優(yōu)勢？

稅種少，稅率低：個體工商戶無需繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只需繳納個人經(jīng)營所得稅。增值稅。附加稅，增值稅1%，附加稅0.06%，個人經(jīng)營所得稅核定后在0.25%-2.19%之間，因此綜合稅率一般不超過3%。有效解決年終獎金、股東分紅、股權轉讓個人所得稅高、社會保障費壓力大等問題；

公轉私：完稅后，無需繳納其他分紅稅，可直接公轉私到私卡自由支配，解決股東貸款不及時歸還等問題；

解決發(fā)票問題：企業(yè)的個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅也可以核定征收，無論企業(yè)的收入、成本、利潤如何，都可以根據(jù)企業(yè)的發(fā)票金額直接核定，解決企業(yè)進項無票、回扣無票、物流票不合規(guī)等問題。

個體工商戶如何申請核定征收？

目前，核定征收政策是以總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策的形式制定實施的，一般只有特定的園區(qū)才有。這些園區(qū)大多不要求企業(yè)以實地辦公的形式入駐，只要在當?shù)芈鋺粢恍┒愂铡?/p>

企業(yè)要想享受個人核定征收，就找輕捷稅，在輕捷稅內園區(qū)內享受核定征收！

【第3篇】個體戶稅務登記證注銷

個體戶想要注銷稅務登記怎么辦？什么情況下可以進行注銷稅務登記？需要提供哪些資料？

相信這是很多納稅人都很關心的問題，之了君今天也幫大家整理了個體戶注銷稅務登記的相關信息，趕緊來看看吧！

一、納稅人應提供資料及份數(shù)

1.《注銷稅務登記申請審批表》二份

2.《稅務登記證》正副本原件一份

3. 注銷書面申請一份

4.《發(fā)票統(tǒng)一領購簿》原件一份

二、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

納稅人發(fā)生以下情形的，向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

1、納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的;

2、按規(guī)定不需要在工商行政管理機關或者其他機關辦理注銷登記的，但經(jīng)有關機關批準或者宣告終止的;

3、納稅人被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關予以撤銷登記的;

4、納稅人因住所、經(jīng)營地點變動，涉及改變稅務登記機關的;

5、境外企業(yè)在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，項目完工、離開中國的;

6、外國企業(yè)常駐代表機構駐在期屆滿、提前終止業(yè)務活動的;

7、非境內注冊居民企業(yè)經(jīng)確認終止居民身份的。

三、稅務機關承諾辦理時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，符合受理條件的，在注銷清算過程中未發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅或虛開發(fā)票等行為，且清結稅款已入庫的，當場受理。

以上就是之了君整理的個體想要注銷稅務登記怎么辦？什么情況下可以注銷稅務登記的相關內容。

如果你還想了解更多有關稅務行業(yè)的相關信息，歡迎咨詢了解，之了課堂專業(yè)名師團隊為你的財會之路保駕護航！

【第4篇】個體工商戶怎么注銷稅務

個體戶想要注銷稅務登記怎么辦？什么情況下可以進行注銷稅務登記？需要提供哪些資料？

相信這是很多納稅人都很關心的問題，之了君今天也幫大家整理了個體戶注銷稅務登記的相關信息，趕緊來看看吧！

一、納稅人應提供資料及份數(shù)

1.《注銷稅務登記申請審批表》二份

2.《稅務登記證》正副本原件一份

3. 注銷書面申請一份

4.《發(fā)票統(tǒng)一領購簿》原件一份

二、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

納稅人發(fā)生以下情形的，向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

1、納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的;

2、按規(guī)定不需要在工商行政管理機關或者其他機關辦理注銷登記的，但經(jīng)有關機關批準或者宣告終止的;

3、納稅人被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關予以撤銷登記的;

4、納稅人因住所、經(jīng)營地點變動，涉及改變稅務登記機關的;

5、境外企業(yè)在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，項目完工、離開中國的;

6、外國企業(yè)常駐代表機構駐在期屆滿、提前終止業(yè)務活動的;

7、非境內注冊居民企業(yè)經(jīng)確認終止居民身份的。

三、稅務機關承諾辦理時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，符合受理條件的，在注銷清算過程中未發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅或虛開發(fā)票等行為，且清結稅款已入庫的，當場受理。

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【第5篇】個體戶稅務注銷

在稅務局辦理業(yè)務的時候，經(jīng)常會碰到一些個體工商戶在稅局開具發(fā)票，或者辦理領購發(fā)票業(yè)務時，由于沒有申報個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，不能在稅局開具發(fā)票和辦理領購發(fā)票。還有遇到一些個體工商戶在注銷稅務時，需要補申報幾年的個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，有的甚至還需要補繳個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。

之所以有很多個體工商戶會發(fā)生這些事情，主要是因為個體戶都稅務知識缺乏了解。其實有很多個體工商戶以為營業(yè)執(zhí)照辦下來之后，不需要報稅和做賬，然后就沒關注過稅務方面的事情。有些個體戶因為需要開具發(fā)票，然后去稅局開具發(fā)票，才了解到個體戶也需要申報增值稅。但絕大部分個人工商戶只知道增值稅，并不知道個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。

在小規(guī)模納稅人還沒有出來增值稅稅收優(yōu)惠政策的時候，也就是小規(guī)模納稅人一個季度銷售額不超過30萬，免交增值稅的政策還沒出來時，很多個體戶的增值稅，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅都是核定征收的，也就是每年核定一次。核定征收的個體戶都是無需再申報增值稅和個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。當增值稅的稅收優(yōu)惠政策出來之后，很多個體戶就取消了核定征收，改為查賬征收，這個時候就造成了很多不了解政策的個體工商戶，沒有去申報增值稅和個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。

而目前來說，新注冊的個體工商戶，稅局會自動核定了個體工商戶的增值稅和個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅的稅種。由于增值稅需要啟用稅種才需要申報，如果沒有啟用稅種則不用申報增值稅。而個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅是必須要申報的。那小規(guī)模納稅人的增值稅是按季度申報，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅按季度申報和年度申報。增值稅是在電子稅務局網(wǎng)上申報，而個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅需要下載第三方申報軟件，安裝后才可以申報。所以就造成了有些個體工商戶就知道申報增值稅，而不知道申報個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。因為在電子稅務局網(wǎng)上，增值稅是會提醒個體工商戶申報，而個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅不會有提示。

隨著稅局的系統(tǒng)越來越完善，稅局對企業(yè)的監(jiān)控也會變得越來越系統(tǒng)化。而企業(yè)在稅務方面，更需要做到對稅收政策的了解越來越到位，才可以更好地去避免稅務發(fā)生逾期報稅，以及享受稅收優(yōu)惠政策帶來的受益。

那小規(guī)模個體工商戶需要申報的稅種有哪些呢？

按月申報的有：個人所得稅。

按季度申報的有：增值稅，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。

個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅和個人所得稅申報是在同一個申報客戶端，也就是下面的這個申報扣繳端：

個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅季度申報填寫的申報表是以下的表格：

個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅年度申報填寫的申報表是以下的表格：

【第6篇】個體工商戶稅務注銷

個體工商戶因為經(jīng)營不善，面臨倒閉，需要去公司局進行注銷，那其中稅務注銷比較麻煩，也有很多人不懂這方面的知識。所以壹洽通平臺幫大家整理了一些小知識，來看看吧！

個體工商戶注銷稅務的流程：

一、需提供《注銷稅務登記申請審核表》1份

二、注銷稅務需要的資料：1.《稅務登記證》正、副本；2.上級主管部門批復文件或董事會決議及復印件；3.工商局營業(yè)執(zhí)照被吊銷的應提交工商行政管理部門發(fā)出的吊銷決定及復印件。

三、結清稅款：指的是企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅按納稅年度計算，分月或分季預繳，年度終了后5個月內匯算清繳，結清應繳應退稅款，多繳退稅，少繳補稅。

四、結存發(fā)票作驗舊、繳銷處理：指已開具完的發(fā)票存根交稅務部門查驗；繳銷指沒用完但已過期等原因不準使用的發(fā)票交稅務部門做核銷處理（一般是剪角作廢）。

五、稅務機關通過以上審核（查賬），核準注銷稅務登記申請，在報送的《注銷稅務登記申請審批表》上簽署意見，經(jīng)系統(tǒng)錄入注銷登記信息，制作《稅務事項通知書》送達納稅人。

以上就是關于個體工商戶如何注銷稅務的流程，如果還有什么不懂的點，可以隨時咨詢壹洽通平臺。

【第7篇】個體戶稅務注銷流程

坐標：天津

由于疫情好多實體店都受到影響，那接下來就介紹一下個體工商戶怎么注銷

具體的流程

解決稅務問題，做個清稅證明

在官網(wǎng)上申請預約注銷的信息和日期（需要在網(wǎng)上完成）

預約成功之后就會收到網(wǎng)上預約通知單，并且不因這個文件

帶上身份證原件以及網(wǎng)上預約通知單，營業(yè)執(zhí)照正副本去注銷

如果有異常的話，需要先解除異常，然后在注銷（比如一直沒有報過稅等情況）——可在企查查上查詢

如果有開立銀行對公賬戶，需要預約銀行辦理注銷銀行賬戶

有印章，也需要注銷印章

【第8篇】個體戶有稅務登記證嗎

最近要很多粉絲詢問小博關于個體戶的問題，小博整理了以下三個問題：個體戶和小規(guī)模納稅人的區(qū)別？個體戶要記賬報稅嗎？2023年個體戶稅收政策有哪些？讓我們一起來看看吧。

圖源：pexels

一、個體戶和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

1、兩者的成立方式不同，個體戶不是公司，只要辦理相應資質即可營業(yè)，而小規(guī)模公司是根據(jù)公司法的相關規(guī)定而注冊登記成立的。

2、兩者的稅收和管理不同。個體戶需要繳納管理費和國家和地方稅固定稅，而小規(guī)模公司需要電報會計月度報告。

3、法律責任不同。個體戶經(jīng)營者的法律責任是無限責任，而小規(guī)模公司由法人承擔無限責任，股東不承擔出資之外的責任。

二、個體戶要記賬報稅嗎？

只要有銷售或提供服務，增值稅都需要申報，即使您可以享受免征政策，也必須報稅；不論賺錢、賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎是記賬。

當然，按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不用設置賬本…可以申請成為“定期定額戶”?？伞岸ㄆ诙~”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，況且這征收率都是特別計算過的，你也不可能少繳！

再說，沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達到建賬標準了，還是要記賬的。

老板們最常用的理由就是：公司還在籌備期呢…現(xiàn)在沒業(yè)務…況且我也沒想開發(fā)票呀…

其實，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務局、工商局都認為你開始經(jīng)營了，所以你一定要馬上建立賬本，并開始履行“納稅申報”義務。

如果你既不記賬，又不報稅，還說你根本沒開始營業(yè)，如此一來超過6個月，工商局很可能直接吊銷你的營業(yè)執(zhí)照，而稅務局早就認定你為“非正常戶”了。

還有不使用發(fā)票這一招，現(xiàn)在根本行不通，全國都在嚴查發(fā)票，你也得為你的客戶著想，現(xiàn)在不要發(fā)票的客戶已經(jīng)少之又少了…

三、2023年個體戶稅收政策有哪些？

一般個體工商戶需要繳納的稅種有增值稅、個人所得稅、附加稅(城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加)、其他小稅種(印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等)。

1. 個體工商戶免征增值稅政策2022

個體戶一般都是小規(guī)模納稅人，因此可以享受小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策。從2023年4月1日至12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率，免征增值稅;適用5%征收率的業(yè)務仍適用之前的免稅政策，具體情況如下：業(yè)務為3%征收率的：今年4月起至年末免征增值稅(超過500萬需轉為一般納稅人，業(yè)務為5%征收率的：月度不超過15萬(季度不超過45萬)，免征增值稅。

2. 個體工商戶減征“六稅兩費”政策2022

自2023年1月1日至2024年12月31日，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調控需要確定，對個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受此項優(yōu)惠政策。

政策依據(jù)：《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》(2023年第10號)

3. 個體工商戶減半征收個人所得稅政策2022

對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。政策執(zhí)行期：2023年1月1日至2023年12月31日。并且對個體工商戶代開貨物運輸業(yè)增值稅發(fā)票時，不再預征個人所得稅。從事個體經(jīng)營的軍隊轉業(yè)干部，經(jīng)主管稅務機關批準，自領取稅務登記證之日起，3年內免征個人所得稅。

4. 個體工商戶可免征印花稅2022

個體工商戶的以下憑證，免征印花稅：財產(chǎn)所有權人將財產(chǎn)贈與政府、學校、社會福利機構、慈善組織書立的產(chǎn)權轉移書據(jù)；個人與電子商務經(jīng)營者訂立的電子訂單。

政策依據(jù)：《中華人民共和國印花稅法》（中華人民共和國主席令第八十九號）

5. 個體工商戶免征文化事業(yè)建設費2022

未達到增值稅起征點的繳納義務人，免征文化事業(yè)建設費。對歸屬中央收入的文化事業(yè)建設費，按照繳納義務人應繳費額的50%減征;對歸屬地方收入的文化事業(yè)建設費，各省(區(qū)、市)財政、黨委宣傳部門可以結合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平、宣傳思想文化事業(yè)發(fā)展等因素，在應繳費額50%的幅度內減征。

6. 個體工商戶緩繳社保費

階段性實施緩繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費（以下簡稱“三項社保費”)：緩繳適用于餐飲、零售、旅游、民航、 公路水路鐵路運輸企業(yè)三項社保費的單位應繳納部分。上述行業(yè)中以單位方式參加社會保險的有雇工的個體工商戶以及其他單位，參照企業(yè)辦法緩繳。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費緩繳費款所屬期為2023年4月至6月。失業(yè)保險費、工傷保險費緩繳費款所屬期為2023年4月至2023年3月。以個人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的個體工商戶和各類靈活就業(yè)人員，2023年繳納費款有困難的，可自愿暫緩繳費，2023年未繳費月度可于2023年底前進行補繳，繳費基數(shù)在2023年當?shù)貍€人繳費基數(shù)上下限范圍內自主選擇，繳費年限累計計算。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網(wǎng)絡，僅供參考，以實際咨詢?yōu)闇?，如涉及侵權請?lián)系刪除。

【第9篇】個體戶需要稅務登記嗎

大部分人對個體工商戶的印象會認為和企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照不一樣，不用進行記賬報稅。這是一個非常錯誤的想法，大多數(shù)源于對個體工商戶相關記賬報稅政策的不了解。很多的大多數(shù)個體戶都沒有記賬的習慣，按照相關的“個體戶建賬管理”規(guī)定，從開始生產(chǎn)起，都是必須要記賬，賬簿要求完善的，如實的履行申報納稅義務。

個體工商戶需要繳稅嗎？

根據(jù)個體戶的稅收征管法相關規(guī)定，月銷售額在沒有超過15萬元的情況下、一個季度為1個納稅期，以及季度銷售額沒有超過45萬元的情況下，是不用交增值稅的。

在企業(yè)所得稅稅費壓力比較大的時候，缺成本票等等稅務問題的情況下，可以在稅收園區(qū)成立一家個體戶，年開票500萬，一個法人成立2-4家，用優(yōu)惠政策核定征收來交稅，綜合稅率為1.66%，包括了核定個稅之后為0.6%，增值稅稅率為1%，附加稅稅率為0.06%，需要交的稅率大幅度降低了，稅務局直接出具核定通知書。

個體工商戶需要年檢嗎？

按照“個體戶的相關規(guī)定”，在每年的1月1號到6月30號，向登記機關部門，送去年度報告。

個體工商戶需要審批嗎？

個體戶和公司，都是需要辦理審批的，按照“個體戶商戶條例”的相關規(guī)定，個體戶的登記事項變更之后，沒有辦理變更登記的，將受到稅務機關部門的處罰，1500元以下；情節(jié)更加嚴重的情況下，直接吊銷營業(yè)執(zhí)照。

個體工商戶會被抽查嗎？

不要以為個體戶的管理很松散，雖然很多都是自由職業(yè)者注冊的個體戶，但是還是一樣會被抽查的。在辦好了，營業(yè)執(zhí)照之后，什么因為消防、環(huán)境呀、衛(wèi)生呀、食材不新鮮呀、有風險存在呀等等其他的問題，只要一查到有問題或者受到居民舉報，那后果可是很嚴重的。

還有很多不記賬、不交稅、等等其他沒有做到的，以為不抽查，最后都被查啦！補交稅費，交罰款，交納金，會是最后的“歸宿”。

在稅收管理越來越嚴格的今天，不僅是線上個人賬戶支付有風險，個人銀行賬戶收款金額過大也會引起稅局的警覺！

現(xiàn)金交易額超過5萬

公轉超200萬

私戶轉賬金額過大（境內轉賬超50萬、境外轉賬超20萬）

想要達到合理節(jié)稅的目的，那么前提下一定是要選擇合理合規(guī)合法的籌稅方案，面對不一樣的稅務難題，選擇合適節(jié)稅方案，更加的利于企業(yè)長遠的發(fā)展。那么老板又該怎么合法節(jié)稅呢？

一、老板安全把錢拿回家的5大方法（記住，公司是老板的，但公司的錢不是老板的）

1、老板給自己發(fā)工資

說明：老板給自己發(fā)工資和年底分紅所要交的稅差距甚大

方法：每個月給自己發(fā)工資2.9萬，年終獎14.4萬，全年收入50萬，稅率只有11%。相比分紅省一輛寶馬740！

2、每年開除一次員工

說明：離職補償金低于當?shù)仄骄べY3倍，可免稅

3、成立個人獨資企業(yè)的咨詢中心

說明：個人獨資企業(yè)核定后綜合稅率是5%

方法：成立個人獨資企業(yè)給公司提供咨詢服務，一個個人獨資企業(yè)可以安全拿回475萬

4、老板把自己的車賣給公司

說明：二手車轉讓價格低于原價免稅

方法：把自己的車60萬賣給公司，車還是你繼續(xù)開，安全拿回60萬，而且所有車的相關費用都可以報銷。

5、成立個人獨資企業(yè)的品牌中心

說明：自己的商品或專業(yè)通過授權自己再收取費用

方法：把公司商標或專利放進去，公司支付相關的品牌授權費用，核定后綜合稅率為5%，安全拿回200萬。

二、節(jié)稅規(guī)劃的十大方法：

1、利用企業(yè)性質節(jié)稅（有限責任公司、一般納稅人、小規(guī)模納稅人、個體戶稅率不同）

2、業(yè)務拆分（例如：空調業(yè)務拆分成賣空調和安裝）

3、改變供應鏈（重塑、縮短、延長供應鏈）

4、改變經(jīng)營方式

5、改變交易方式和地點（稅收洼地）

6、重組、合并與分立

7、利用稅收優(yōu)惠政策

8、轉移利潤（如上游公司通過定價把利潤轉移到下游低稅率的公司）

9、利用外部專家

10、不戰(zhàn)而屈人之兵

說到稅務，除了個人以外，可以說這也是所有企業(yè)都需要考慮的大問題，連馬云、劉強東也在其中，不然怎么會有馬云沒有薪水，而劉強東的年薪只有一塊錢這樣的事情出現(xiàn)呢？

【第10篇】個體戶稅務登記證辦理流程

什么是個體工商戶？在法律范圍內依法登記的16周歲以上的自然人或者家庭，從事工商經(jīng)營活動的，就是個體工商戶。

根據(jù)財稅2023年第8號和第12號公告，從2023年1月1日到2023年12月31日，個體戶取得的年納稅所得額不超過100萬元的部分，可以減半征收個人所得稅。享受該優(yōu)惠的個體戶，同樣可以享受現(xiàn)行的其他優(yōu)惠政策。此外，關于代開貨物運輸業(yè)發(fā)票預征個人所得稅的相關事項，都被取消了。

了解了稅收優(yōu)惠之后，個體戶們應該如何申請享受呢？

申報要求

簡易申報的定期定額個體工商戶：稅務機關在劃繳稅款時，是按照減免后的稅額進行的。

在進行納稅申報時，享受該項優(yōu)惠的納稅人應將減免稅額填入對應經(jīng)營所得納稅申報表“減免稅額”欄次，并附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

企業(yè)減免稅額的計算公式如下：（個體工商戶經(jīng)營所得應納稅所得額不超過100萬元的部分的應納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應納稅所得額）×（1-50%）=減免稅額。

個體戶在預繳稅款時就可以享受上述優(yōu)惠政策了，按照截至本期申報所屬期的情況判斷其年應納稅所得額，在年度匯算清繳時多退少補。

通過電子稅務局申報的個體工商戶，可以預填申報表和報告表，如果條件符合、數(shù)據(jù)真實有效，將由電子稅務系統(tǒng)自動計算減免稅金額。

從兩處以上取得經(jīng)營所得的個體戶，應合并計算年應納稅所得額，之后多退少補。

辦理渠道

個體工商戶可以通過辦稅服務廳或者電子稅務局辦理，不同地區(qū)的辦事地點和網(wǎng)址不同，大家可以在省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）稅務局網(wǎng)站“納稅服務”欄目查詢。

關于個體戶減稅降費操作方式，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第11篇】個體戶辦理稅務登記證流程

問題一：個體戶要不要報稅？

“個體戶還需要報稅嗎”

“上季度沒開票需要報稅嗎？”

“沒有經(jīng)營行為需要報稅嗎？”

需要 ！

只要進行過稅務登記，就必須要進行納稅申報！

無論有沒有開票、有沒有經(jīng)營

都需要在規(guī)定的時間內完成納稅申報

問題2：個體戶不會報稅怎么辦？

也有很多老板是清楚要申報的

但是不知道如何申報

不會申報？

教您~

帶上你開的票、稅務登記證副本、公章就可以去稅局填表申報。如果不想經(jīng)常跑稅局，還可以在稅局申請開通網(wǎng)上報稅，以后在網(wǎng)上劃款就可以。而需要交的稅各行業(yè)不同，稅局會根據(jù)你的實際情況進行核定，確定是定額征收還是查賬征收（計算稅的方式）以及需要交納的稅種。

不過需要注意的是，辦了稅務登記證的第二個月就要開始納稅申報了。若還沒有營業(yè)，沒有收入，或者不夠起征點（起征點各地要求不一，問當?shù)囟惥止?，也必須要申報。怎么報?申報啊~

0申報的時間過長也是不行的，連續(xù)3個月0申報或者超過6個月0申報，會有風險（被列入非正常戶等等），所以盡快經(jīng)營起來或者決定不經(jīng)營就盡快注銷吧~

以上就是個體戶在經(jīng)營中如何納稅申報的問題！

【第12篇】個體工商戶有稅務登記證嗎

對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體工商戶，稅務部門對其實行定期定額征收。

對會計制度健全，規(guī)范建立會計賬簿的個體工商戶，稅務部門對其實行查賬征收。

定期定額就是按區(qū)域、地段、面積、設備等核定一個月應繳納稅款的額度。開具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發(fā)票超過定額的，超過部分按規(guī)定補繳稅款。

如果達不到增值稅起征點的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值稅、城建稅和教育費附加。

個體工商戶主要繳納三種稅：增值稅、稅金及附加、個人所得稅。

1、增值稅

個體工商戶屬于小規(guī)模納稅人類型，月銷售額未超過15萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元)的，免征增值稅。

注意：不需要交稅并不等于不需要申報。0申報也要申報。

2、稅金及附加

有增值稅就有稅金及附加，個體工商戶涉及的附加費一般有城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加等，可以適用最高減征50%的稅費支持政策;季度銷售額45萬以下，免征增值稅和附加稅(稅局代開增值稅專票的除外)。

3、個人所得稅

根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人?！?/p>

因此，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用繳納個人所得稅。

現(xiàn)在大部分城市都可以網(wǎng)上成立企業(yè)，以四川為例，進入四川政務服務網(wǎng)（http://www.sczwfw.gov.cn）；沒有賬號的選擇“注冊”，有賬號的選擇“登錄”；注：注冊了賬號后做實名認證，認證完就可以提交資料了，掃描網(wǎng)站右上方二維碼下載app辦理做實名認證。

企業(yè)開辦程序：從首頁進入“企業(yè)開辦”——根據(jù)需要選擇企業(yè)開辦端口——按系統(tǒng)提示操作上傳資料——后臺初審通過——電子簽章和實名核驗——審核通過——郵寄領取營業(yè)執(zhí)照或下載電子營業(yè)執(zhí)照。

注：申請人可一次性完成開辦企業(yè)的申報，包括企業(yè)設立登記（含公章刻制、社保參保登記、發(fā)票申領、銀行開戶）；

公司制企業(yè)（含分公司）、合伙企業(yè)、個體工商戶、農民專業(yè)合作社均可參考該流程辦理。

【第13篇】個體稅務登記

回復意見：您好！您的訴求件已收悉，現(xiàn)答復如下： 1.請您先登陸國家稅務總局福建省稅務局網(wǎng)站，選擇納稅服務－電子稅務局－通過實名用戶登錄電子稅務局 （未實名注冊請先行注冊）。 2.實名登錄后，個人辦稅模塊有一個“新辦納稅人套餐”按鈕，點擊進入根據(jù)工商登記信息進行新戶登記。 若還有其他關于的疑問，您可以撥打納稅服務熱線0597—12366。 感謝您對新羅稅務工作的參與和支持！ 國家稅務總局龍巖市新羅區(qū)稅務局 2023年5月26日(新羅區(qū)稅務局 回復 2020-05-26 09:08:19)

【第14篇】個體稅務注銷要幾天

這是一篇有關清稅證明一般多久能拿的會計實務內容，正文詳細介紹了財稅人員工作和學習過程中清稅證明一般多久能拿的相關財稅知識，我們相信能解決您關于清稅證明一般多久能拿的財稅學習和工作問題。

清稅證明一般多久能拿

一般需要2-3個月的時間，工商和稅務的流程可以同時進行，首先工商局需要先過去備案注銷，然后登報，45天后才能提交正式的注銷資料過去，審批需要一周的時間。

稅務的話如果沒有國稅可以直接注銷地稅，時間也要15-20天的樣子，如果有國稅的話先要注銷國稅再注銷地稅。

根據(jù)相關法律規(guī)定確定公司所得稅清算處理的具體內容：公司的全部資產(chǎn)（資產(chǎn)均應按可變現(xiàn)價值或交易價格，并確認資產(chǎn)轉讓所得或損失）；債權清理、債務清償?shù)乃没驌p失；預提或待攤性質的費用；依法彌補虧損，確定清算的所得；所得稅；可向股東分配的剩余財產(chǎn)、應付股息等。

在稅務局開完稅證明需要什么資料

一、向銀行提供單位證明，讓其調閱支付、代扣明細匯總打印;

二、要拿銀行代扣憑證、帶上單位公章、稅務登記證付本、申請書分別去國稅、地稅開具納稅證明;

三、《境外公司所得稅完稅證明》、《外資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅情況證明單》辦理

辦理單位：當?shù)刂鞴車惥?/p>

辦理程序：納稅人到國稅局各辦稅服務大廳全程服務窗口辦理。

所需材料：

1、 外國企業(yè)承包工程作業(yè)或提供各種形式勞務，需開具境外公司所得稅完稅證明的：

(1)納稅人書面申請報告(應說明：a、境外公司名稱;b、支付金額;c、與境外公司結算情況)

(2)《外商承包工程作業(yè)稅收認定表》或《外國企業(yè)提供勞務稅收認定表》復印件

(3)已完稅憑證復印件(通用繳款書應附申報表復印件)

2、從我國境內取得租金、利息、專利權使用費等費用的外國企業(yè)，需開具境外公司所得稅完稅證明的：

(1)《代扣代繳外國企業(yè)預提所得稅稅收認定表》復印件

(2)已完稅憑證和納稅申報表復印件

3、

在我國境內的外商投資企業(yè)將稅后利潤分給境外投資者，需開具《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅情況證明單》的：

(1)企業(yè)申請報告(應說明：a、注冊資本;b、外方投資企業(yè)名稱;c、投資比率;d、開業(yè)時間;e、獲利年度)

(2)完稅憑證復印件

(3)分利所屬年度匯算清繳通知單復印件

清稅證明一般多久能拿？會計發(fā)展日新月異，每年都有大批會計從業(yè)者進入行業(yè)，所以會計人要不斷學習才會不被淘汰，會計職業(yè)進階才會更快更遠，財務經(jīng)理，財務總監(jiān)，上市公司cfo都是我們奮斗的目標。

【第15篇】個體戶如何辦理稅務登記

一、個體戶營業(yè)執(zhí)照如何辦理？

個體戶營業(yè)執(zhí)照樣板

辦理費用：辦理個體戶營業(yè)執(zhí)照不要錢

所需材料：經(jīng)營者身份證、場地證明材料、工商號

經(jīng)營者身份證：身份證就不用說了吧，值得注意的是，商標注冊身份證信息要跟這個經(jīng)營者的身份證要保持一致，也就是同一個人的。場地證明材料：房產(chǎn)證、租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，但是個體戶執(zhí)照的得是網(wǎng)絡工作室的形式。（住宅、公寓都可以作為場地，這個限制較?。┕ど烫枺汗ど烫柧褪恰癮a縣xxx網(wǎng)絡工作室”的xxx，這個很有可能會重復，所以為避免重復，注冊之前，先想幾個商戶號備用。

營業(yè)執(zhí)照辦理：

1、在線辦理：現(xiàn)在每個省都有電子平臺可以辦理，像我們河南的“河南省企業(yè)登記全程電子化網(wǎng)上服務”，可以注冊登錄，選擇你場地證明材料所在地設立登記，先搜索自己的商戶號，然后沒有的話，按照流程指示填寫，輸入、上傳身份證、場地材料，提交審核?，F(xiàn)在線上人少，估計很快會審核，如果審核不通過可能會給你駁回或者打電話告訴你原因。審核通過之后會告知你幾個工作日之后去拿紙質版的營業(yè)執(zhí)照。

2、線下辦理：這個東西線下辦理還是主力，尤其是3、4線的縣市，拿上身份證和場地證明材料，去當?shù)氐墓ど趟?，找柜臺人員直接辦理，說出你提前準備的商戶號，工商所的工作人員會現(xiàn)場辦理，這個資料全的話辦理很快，快的話當天就能下證書，慢的話幾天也能下證書。

注意事項：不要相信那些說辦個體戶營業(yè)執(zhí)照的不需要記賬報稅的鬼話，個體戶也要記賬報稅。不要在某寶上代辦營業(yè)執(zhí)照，不用的話注銷很麻煩，如果不是在本地辦理還得去執(zhí)照當?shù)刈N。也不要相信那些個體戶營業(yè)執(zhí)照會自動注銷的鬼話，據(jù)我所知，沒有這個政策，也不會有這個政策。如果能輕易注銷，我隨隨便便就把別人的營業(yè)執(zhí)照注銷了，那還不亂套了。

拿到營業(yè)執(zhí)照之后，需要當?shù)氐膰?、地稅部門報到，需要你本人去，好像還需要拍個照，問你怎么報稅，你就搞個固定的就行，一年1萬的營業(yè)額，大概這樣的。我有點兒忘了具體流程，但是大致流程就是這樣的，非常簡單。

至于記賬報稅，這個是可以自己搞的，聽說很簡單，但是我嫌麻煩，就找了當?shù)氐挠涃~報稅公司帶搞，一年500塊錢就搞定的，還需要做【國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)】的年報公示，這個就很簡單，自己注冊個賬戶，填寫就完事了，當然你找代理商的話，他就幫你辦了，省事。（如果花錢找代理記賬報稅，也可以讓他帶你辦理營業(yè)執(zhí)照，這樣就沒有這么多疑惑，一次性就搞定了）

※：個體戶可以不用刻章子，當然你要刻也行，章子要費用，個體戶也不需要開公戶，用法人的銀行賬戶就行。

好了，到這里就基本上沒啥事，也沒啥值得注意的了。

個體戶和公司的區(qū)別，有什么利弊和區(qū)別呢？

公司與個體工商戶在注冊資本、稅收、承擔的法律責任等方面存在著很大的區(qū)別。

所以，既然存在區(qū)別，那就存在差異，也就存在籌劃的空間！

（深圳公司注冊/報稅/年審/地址掛靠等疑問，可cue答主，隨時解惑）

首先辟個謠：

我之前聽人說：注冊個體戶沒有強制要求刻章，沒有要求開對公賬戶…聽說還可以不記賬？免稅？避開工商、稅務部門的審查？

這里明確一下，這些純屬于謠言！

一、這些個體戶不需要記賬

個體戶要不要記賬報稅這個問題，《個體工商戶建賬管理暫行辦法》明確規(guī)定：

凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營并有固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的個體工商戶,都應當按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設置、使用和保管賬簿及憑證, 并根據(jù)合法、有效憑證記賬核算。

符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置復式賬：

1.注冊資金在20萬元以上的。

2.銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售（營業(yè)）額在40000元以上；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在60000元以上；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。

符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置簡易賬：

1.注冊資金在10萬元以上20萬元以下的。

2.銷售增值稅應稅勞務的納稅人納稅人月銷售（營業(yè)）額在15000元至40000元；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在30000元至60000元；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的。

達不到上述建賬標準的個體工商戶，經(jīng)縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

個體工商戶可以聘請經(jīng)批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

補充一點，如果達不到這些要求的個體戶，目前還沒有要求必須要建賬。舉個例子就能明白，在一個小山村搞了一個個體小餐飲，一個月才賣1000多流水，你讓我記賬，可能嗎？

所以，不要接受各種忽悠，個體戶一定建賬！有些還是不需要的！

二、個體不免稅，但可籌劃

這是指的個體戶月收入10萬元以下可以免增值稅。

注意：這個季銷售額30萬以內免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對個體戶！是對所有符合要求的小規(guī)模納稅人，不論你是個體戶還是公司。

除了增值稅之外，公司要交企業(yè)所得稅，而個體戶要交個人所得稅，性質都是一樣的。

個體戶本身規(guī)模較小，很多地方稅務部門監(jiān)管的往往采取核定征收 ，所以對于缺少成本費用的公司，采取個體戶、合伙企業(yè)、個人獨資等真還存在籌劃空間！

三、工商等核查是一樣的

首先，個體戶每年6月也必須年報！

不年報的人工商也會查你！

《個體工商戶條例》規(guī)定：

《個體工商戶條例》規(guī)定：

第十三條 個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日，向登記機關報送年度報告。

個體工商戶應當對其年度報告的真實性、合法性負責。個體工商戶年度報告辦法由國務院工商行政管理部門制定。

第十四條 登記機關將未按照規(guī)定履行年度報告義務的個體工商戶載入經(jīng)營異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示。

只要你注冊了工商實體，無論是公司還是個體，都是一樣的，工商的東西都一樣，就是個體等填寫的東西稍微少點！

為了大家更好的理解，公司與個體的差異，簡單總結一下：

一、注冊資本

個體戶在進行工商注冊登記時，沒有注冊資本最低要求。注冊公司，現(xiàn)在也沒有了?？梢哉f這一點上雙方是平等的！

二、注冊流程

個體戶沒有銀行基本戶等問題。

公司要按照 工商核名-領取營業(yè)執(zhí)照-刻章-銀行開戶-稅務報到-買稅控機、領取稅控盤這一流程。

三、優(yōu)惠政策

個體戶能享受的各類扶持獎勵政策較少，公司可以享受國家和地區(qū)的各類優(yōu)惠政策。個體戶一般核定個稅，增值稅只要開發(fā)票就要繳納，這個優(yōu)惠一般不存在，當然30萬以內的還是可以免稅。

四、稅收

企業(yè)一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟性質和經(jīng)營業(yè)務來確定企業(yè)應繳納的稅種和稅率；

關注我們公眾號：上海亨立注冊公司流程！

【第16篇】個體工商戶注銷稅務登記證所需資料

隨著疫情的放開，雖然每天都新增很多個體戶和公司，但是也有很多個體戶都面臨經(jīng)營不下去的問題，個體戶不經(jīng)營了就需要把營業(yè)執(zhí)照進行注銷，那注銷個體戶都需要哪些資料呢？下面小二來給大家說說：

南昌注銷個體工商戶需要哪些資料：

1、先需要拿營業(yè)執(zhí)照及公章去稅務局，拿到稅務機關出具的清稅證明。

2、帶上清稅證明及營業(yè)執(zhí)照（正本及副本）和公章去所屬地的工商局辦理工商注銷。

3、需要攜帶經(jīng)營者的身份證復印件。

提交的申請書與其它申請材料應當使用a4型紙。如果沒有公章的話，可以不用攜帶公章，如果個體戶開設了對公賬戶和社保賬戶的話，需要在公司注銷后去注銷對應的對公賬戶和社保賬戶。

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